Steuerdaten zu Fonds. Formatbeschreibung gültig ab 1. Jänner Tax data for funds

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1 Steuerdaten zu Fonds Formatbeschreibung gültig ab 1. Jänner 2015 Tax data for funds File description valid as of 1 January 2015

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3 Inhalt/Contents KESt Meldefonds Tax reporting funds... 4 Ehemalige Meldefonds für KESt Former tax reporting funds... 6 Steuerdaten KESt Meldefonds Taxdata of tax reporting funds... 7 Selbstnachweis Steuerdaten Fonds (AG Erträge) Self-verification Taxdata funds (deemed distributions) Angabe, ob Fonds der KESt auf Zinsen gemäß 98 Abs. 1 Z 5 lit. b EStG 1988 unterliegen Information whether a fund is subject to capital yields tax on interest in accordance with 98 Abs. 1 Z 5 lit. b Austrian income tax law Meldefonds KESt gem. 98 EStG, Tageswerte (laufende Lieferung) Tax reporting funds in accordance with 98 EStG, ongoing data Meldefonds KESt gem. 98 EStG, Jahresdaten Tax reporting funds in accordance with 98 EStG, annual data Ehemalige Meldefonds für KESt gem. 98 EStG, Tageswerte Former tax reporting funds in accordance with 98 EStG, ongoing data Ehemalige Meldefonds für KESt gem. 98 EStG, Jahresdaten Former tax reporting funds in accordance with 98 EStG, annual data

4 KESt Meldefonds Tax reporting funds Formatbeschreibung File description Dateiname File name taxreportingfunds_complete taxreportingfunds_new1m Beschreibung Gesamtfile mit allen Meldefonds (In- und Ausland) File mit allen neuen Meldefonds vom letzten Monat Complete file with all tax reporting funds (domestic and foreign) File with all new tax reporting funds within the past month Fileformat File format CSV Trennzeichen Semikolon ";" / csv separator is ";" Datenfeld Data record Format Format Beschreibung Spalte ISIN ISIN X(12) A Fondsbezeichnung Name of fund X(45) B Fondsgesellschaft Name of fund company X(60) C Meldefonds seit Tax reporting fund since X(10) YYYY.MM.DD YYYY.MM.DD D 4

5 Datenfeld Data record Format Format Beschreibung Spalte Absichtserklärung Statement of intent X(1) A Absichtserklärung Status des Fonds Status of fund X(1) A aktiv Fonds wurde neu aufgelegt/ neu zugelassen, unterliegt nicht der Pauschalbesteuerun g, sofern keine Fristen für die jährliche Meldung versäumt werden NULL - Fonds hat bereits zumindest eine Meldung abgegeben R ruhend B beendet Z zusammengelegt Statement of intent The fund has been newly launched/approved and is not subject to general taxation, as long as the deadlines for the annual reporting have been abided by. Yearly data has been reported at least once active dormant terminated merged E F Steuerlicher Vertreter Tax representative X(75) G 5

6 Ehemalige Meldefonds für KESt Former tax reporting funds Formatbeschreibung File description Dateiname Filename formertaxreportingfunds_1j Beschreibung File mit allen ehemaligen Meldefonds, die innerhalb des letzten Jahres den Meldestatus verloren haben. Nach einem Jahr fallen sie aus dieser Liste heraus. File with former tax reporting funds which have lost their status within the last year. They will be removed after one year. Fileformat Fileformat CSV Trennzeichen Semikolon ";" / csv separator is ";" Datenfeld Data record Format / Format Beschreibung / Spalte / ISIN ISIN X(12) A Fondsbezeichnung Name of fund X(45) B Fondsgesellschaft Name of fund company X(60) C Meldefonds bis inkl. Tax reporting fund until X(10) YYYY.MM.DD D 6

7 Steuerdaten KESt Meldefonds Taxdata of tax reporting funds Formatbeschreibung File description Dateiname taxdata_<laufende Nummer pro Tag> - inkrementelles File (mehrere Lieferungen täglich) Fileformat CSV Trennzeichen Semikolon ";" Datenquelle Fondsgesellschaft, Steuerlicher Vertreter Anmerkung Die angelieferten Daten werden dahingehend überprüft, ob diese Datensätze bereits vorhanden sind. Noch nicht vorhandene Datensätze werden als Daten (neu) mit Satzart I2 geliefert. Gelöschte Datensätze werden mit Satzart I3 geliefert. Datensätze, die mit dem identen Wert bereits vorhanden sind, werden herausgefiltert und nicht weitergegeben und Korrekturen von Werten werden als Korrekturen (update) mit der neuen Satzart I4 weitergegeben. File name taxdata_<ongoing number per day> - incremental files (several deliveries daily) File format csv separator is ";" Data origin fund company, tax representative Note Data deliveries to OeKB are checked for whether the data already exists in the OeKB database. If the data is new, the data record is referred to as "new" and is recorded in this file with a record identifier "I2". Data which has been deleted is recorded in this file with the record identifier "I3". Data which has already been delivered but was corrected, e.g. because of a calculation error, is defined as "correction" and is recorded in this file with a record identifier "I4". Kopfzeile Header Datenfeld Data record Format Beschreibung Spalte Satzart Record Identifier X(2) I1 A 7

8 Datenfeld Data record Format Beschreibung Spalte Kursdatum Price date X(10) YYYY.MM.DD B Erstellungsdatum File date X(10) YYYY.MM.DD C Uhrzeit Time X(5) hh:mm D Daten Data Datenfeld Data record Format Beschreibung Spalte Satzart Record Identifier X(2) I2 Daten (neu) I3 Löschungen I4 Korrekturen Datum Date X(10) YYYY.MM.DD AG Erträge: GJ-Ende bei non-at-fonds Aussch.-tag bei AT-Fonds Ausschüttung: Ausschüttungsdatum Fondspreise: Preisdatum Data (new) Delete Update deemed distribution: non- AT-funds end of fiscal year, AT-funds payment date distribution: dividend payment date prices: pricedate A B Währungscode Currency code X(3) ISO-Code 4217 C ISIN ISIN X(12) D Code Code X(5) lt. Codetabelle E Betrag Amount numerisch F Fondsbezeichnung Name of fund X(45) G 8

9 Datenfeld Data record Format Beschreibung Spalte Periodizität des Fondshandels Fund trading frequency X(2) Optional D Daily H W Weekly M2 2 per month M Monthly Q Quarterly S Semi-annually A Annually I Irregularly/ Others Time of transfer X(19) YYYY.MM.DD hh:mm:ss I Fondswährung (ISIN) Currency of ISIN X(3) ISO-Code 4217 J Übernahmezeitpunkt Plausibilitätskennzeichen Plausibility code X(5) ABW REL GJA DIV K 1. Lieferzeitpunkt Time of 1. delivery X(19) YYYY.MM.DD hh:mm:ss Nur bei Satzart I4, sonst NULL L Only in case of record identifier I4, otherwise NULL Zuflusszeitpunkt bei ausschüttungsgleichen Erträgen, sofern gemeldet. Ex-Tag bei Ausschüttungen Assumed date of receipt for deemed distribution Ex-date dividend X(10) YYYY.MM.DD M 9

10 Fußzeile Trailer Datenfeld Data record Format Beschreibung Spalte Satzart Record Identifier X(2) I9 A Erstellungsdatum File date X(10) YYYY.MM.DD B Anzahl der Datensätze I3 Number of records I3 Numerisch C Anzahl der Datensätze I2 Number of records I2 Numerisch D Anzahl der Datensätze I4 Number of records I4 Numerisch E Codes Codes Codes für tägliche EU-QuSt (non-at-fonds) und KESt gemäß 98 Abs. 1 Z 5 lit. b EStG 1988 Codes for daily EUSD data (non-at-funds) and capital yields tax in accordance with 98 Abs. 1 Z 5 lit. b Austrian income tax law 1988 Code Beschreibung R Errechneter Wert Net asset value E Ausgabepreis Subscription price Z Rücknahmepreis Redemption price Q Tägliche EU-Quellensteuer pro Fondsanteil Daily EU-withholding tax amount per share T Täglicher TIS pro Fondsanteil Daily TIS > taxable income per share TA Laufende KESt auf Zinsen gemäß 98 Abs. 1 Z 5 lit. b EStG 1988 Ongoing capital yields tax on interest in accordance with 98 Abs. 1 Z 5 lit. b Austrian income tax law

11 Codes für jährliche Meldung der AG Erträge samt KESt Codes for annual reporting of deemed distributions including capital yields tax Code Beschreibung ALOE SSGBV SSGPV Als ausgeschüttet zu behandelnde laufende ordentliche Erträge je Anteil Im Betriebsvermögen steuerpflichtige Substanzgewinne je Anteil Im Privatvermögen steuerpflichtige Substanzgewinne je Anteil Deemed distribution per share Tax relevant capital gains per share of working capital Tax relevant capital gains per share of private capital KEST KESt Betrag des Ausschüttungsgleichen Ertrages Capital Yields Tax of deemed distribution KESTA KESt auf ausländische Dividenden Capital yields tax on non-austrian dividends of distribution per share KBAP KBABN KBABJ KBAPS Korrekturbetrag Anschaffungskosten (AG Erträge) für Privatanleger (für KESt Zwecke relevant) Korrekturbetrag Anschaffungskosten (AG Erträge) für betriebliche Anleger (natürliche Person) Korrekturbetrag Anschaffungskosten (AG Erträge) für betriebliche Anleger (juristische Person) Korrekturbetrag Anschaffungskosten (AG Erträge) für Privatstiftungen Correction amount of deemed distribution for private investors (important for capital yields tax) Correction amount of deemed distribution for corporate investors (natural entity) Correction amount of deemed distribution for corporate investors (legal entity) Correction amount of deemed distribution for private foundation VKAGE Verrechenbare KESt AG Ertrag Creditable Capital Yields Tax of deemed distribution OVVA1 Gemäß Fonds-Melde-VO 5 Abs.2 Z 1 auszuweisende Differenz der alten Substanzverluste je Anteil OVVA2 Gemäß Fonds-Melde-VO 5 Abs.2 Z 2 auszuweisender Gesamtbetrag der alten Substanzverluste je Anteil im Betriebsvermögen Difference of old asset erosion per share to be declared in accordance with 5 (2) 1. of the Ordinance on the Registration of tax-relevant Fund Data Total amount of old asset erosion per share of working capital to be declared in accordance with 5 (2) 2. of the Ordinance on the Registration of tax-relevant Fund Data KBAPE AASIF Vorzeichenverkehrt anzuwendender Korrekturbetrag Anschaffungskosten (AG Erträge) für Privatanleger (für KESt Zwecke relevant) Anrechenbare ausländische Steuern bei ausländischen Immobilienfonds Correction amount of deemed distribution for private investors (important for capital yields tax), to be applied with changed algebraic sign Creditable foreign taxes on foreign real estate funds 11

12 Code Beschreibung AKE ELUF EGB EVV SEL SPK KESt auf Zinsen gemäß 98 Abs.1 Z 5 lit. b EStG 1988 (ab 2015) Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft ( 21 EStG 1988) Einkünfte aus Gewerbebetrieb ( 23 EStG 1988) Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung von Sachinbegriffen und Rechten ( 28 EStG 1988) Einkünfte aus Leistungen ( 29 Z 3 EStG 1988) Einkünfte aus Spekulationsgeschäften ( 31 EStG 1988) Capital yields tax on interest in accordance with 98 Abs.1 Z5 lit.b Austrian income tax law 1988 Income from agriculture and forestry ( 21 Austrian income tax law 1988) Income from commercial operations ( 23 Austrian income tax law 1988) Income from renting and leasing ( 28 Austrian income tax law 1988) Income in accordance with 29 Z 3 Austrian income tax law 1988 Income in accordance with 31 Austrian income tax law 1988 AQS Anrechenbare ausländische Quellensteuer Creditable foreign withholding tax Codes für periodische Meldung der Ausschüttungen samt KESt Codes for reporting of distributions including capital yields tax Code Beschreibung DIVI Ausschüttung pro Fondsanteil Distribution per share KESTD KESt-Betrag der Ausschüttung Capital yields tax of distribution per share KESTP KESTS KBP KBBN KESt-Betrag der Ausschüttung ohne Optionserklärung (alt: KESt Pflicht) nur AT-Fonds KESt Substanzgewinn der Ausschüttung nur AT-Fonds Korrekturbetrag Anschaffungskosten (Ausschüttung) für Privatanleger (für KESt Zwecke relevant) Korrekturbetrag Anschaffungskosten (Ausschüttung) für betriebliche Anleger (natürliche Person) Mandatory capital yields tax of distribution per share AT-funds only Capital yields tax on stock price gains of distribution per share AT-funds only Correction amount of distribution for private investors Correction amount of distribution for corporate investors (natural entity) 12

13 Code Beschreibung KBBJ KBPS Korrekturbetrag Anschaffungskosten (Ausschüttung) für betriebliche Anleger (juristische Person) Korrekturbetrag Anschaffungskosten (Ausschüttung) für Privatstiftungen Correction amount of distribution for corporate investors (legal entity) Correction amount of distribution for private foundations VKDIV Verrechenbare KESt Ausschüttung Creditable Capital Yields Tax of distribution TD KESt auf Zinsen gemäß 98 Abs.1 Z 5 lit. b EStG 1988 auf Ausschüttungen (ab 2015) Capital yields tax on interest in accordance with 98 Abs.1 Z5 lit. b Austrian income tax law 1988 Codes für jährliche/periodische EU-QuSt Meldung non-at-fonds Codes for annual/periodic EUSD data delivery of non-at-funds Code Beschreibung Q2 EU-QuSt des Ausschüttungsgleichen Ertrages EU-withholding tax amount per share for deemed distribution Q1 EU-QuSt der Ausschüttung Distribution EU-withholding tax amount per share T1 TIS der Ausschüttung steuerpflichtiger Betrag der Ausschüttung Distribution TIS taxable amount of distribution Plausibilitätskennzeichen Plausibility code Code Beschreibung ABW Abweichung zum letzten Wert (für Codes R, E, Z) liegt über dem Grenzwert. Deviation from latest value (for code R, E, Z) higher than threshold REL Unplausible Relation zwischen Beträgen Relation between values not plausible GJA Abweichendes Geschäftsjahresende Difference in fiscal year end DIV Sonstiges Others 13

14 Selbstnachweis Steuerdaten Fonds (AG Erträge) Self-verification Taxdata funds (deemed distributions) Formatbeschreibung File description Dateiname taxdata_sn_<laufende Nummer pro Tag> - inkrementelles File (mehrere Lieferungen täglich) Fileformat CSV Trennzeichen Semikolon ";" Datenquelle Fondsgesellschaft, Steuerlicher Vertreter Anmerkung Die angelieferten Daten werden dahingehend überprüft, ob diese Datensätze bereits vorhanden sind. Noch nicht vorhandene Datensätze werden als Daten (neu) mit Satzart N2 geliefert. Gelöschte Datensätze werden mit Satzart N3 geliefert. Datensätze, die mit dem identen Wert bereits vorhanden sind, werden herausgefiltert und nicht weitergegeben und Korrekturen von Werten werden als Korrekturen (update) mit der neuen Satzart N4 weitergegeben. Filename taxdata_sn_<ongoing number per day> - incremental files (several deliveries daily) Fileformat csv - separator is ";" Data origin fund company, tax representative Note Data deliveries to OeKB are checked for whether the data already exists in the OeKB database. If the data is new, the data record is referred to as "new" and is recorded in this file with a record identifier "N2". Data which has been deleted is recorded in this file with the record identifier "N3". Data which has already been delivered but was corrected, e.g. because of a calculation error, is defined as "correction" and is recorded in this file with a record identifier "N4". Kopfzeile Header Datenfeld Data record Format Beschreibung Spalte Satzart Record Identifier X(2) N1 A Kursdatum Price date X(10) YYYY.MM.DD B 14

15 Datenfeld Data record Format Beschreibung Spalte Erstellungsdatum File date X(10) YYYY.MM.DD C Uhrzeit Time X(5) hh:mm D Daten Data Datenfeld Data record Format Beschreibung Spalte Satzart Record Identifier X(2) N2 Daten (neu) N3 Löschungen Data (new) Delete A N4 Korrekturen Update Datum Date X(10) YYYY.MM.DD AG Erträge: GJ-Ende bei non-at-fonds Aussch.-tag bei AT-Fonds deemed distribution: non-at-funds end of fiscal year, AT-funds payment date B Währungscode Currency code X(3) ISO-Code 4217 C ISIN ISIN X(12) D Code Code X(5) lt. Codetabelle E Betrag Amount numerisch F Fondsbezeichnung Name of fund X(45) G 15

16 Datenfeld Data record Format Beschreibung Spalte Periodizität des Fondshandels Fund trading frequency X(2) Optional D Daily H W Weekly M2 2 per month M Monthly Q Quaterly S Semi-annually A Annually I Irregularly/Others Übernahmezeitpunkt Time of transfer X(19) YYYY.MM.DD hh:mm:ss I Fondswährung (ISIN) Currency of ISIN X(3) ISO-Code 4217 J Plausibilitätskennzeichen plausibility code X(5) ABW REL GJA DIV K 1. Lieferzeitpunkt Time of 1. Delivery X(19) YYYY.MM.DD hh:mm:ss L Nur bei Satzart N4, sonst NULL Only in case of record identifier N4, otherwise NULL Zuflusszeitpunkt bei ausschüttungsgleichen Erträgen, sofern gemeldet. Assumed date of receipt for deemed distribution X(10) YYYY.MM.DD M Ex-Tag bei Ausschüttungen Ex-date dividend Ex-Tag nur bei Ausschüttungen zu AT-Fonds Ex-date for AT-funds only 16

17 Fußzeile Trailer Datenfeld Data record Format Beschreibung Spalte Satzart Record Identifier X(2) N9 A Erstellungsdatum File date X(10) YYYY.MM.DD B Anzahl der Datensätze N3 Number of records N3 numerisch C Anzahl der Datensätze N2 Number of records N2 numerisch D Anzahl der Datensätze N4 Number of records N4 numerisch E Codes Codes Code Beschreibung ALOE SSGBV SSGPV KEST Als ausgeschüttet zu behandelnde laufende ordentliche Erträge je Anteil Im Betriebsvermögen steuerpflichtige Substanzgewinne je Anteil Im Privatvermögen steuerpflichtige Substanzgewinne je Anteil KESt Betrag des Ausschüttungsgleichen Ertrages Deemed distribution per share Tax relevant capital gains per share of working capital Tax relevant capital gains per share of private capital Capital Yields Tax of deemed distribution KESTA KESt auf ausländische Dividenden Capital yields tax on non-austrian dividends of distribution per share KBAP KBABN KBABJ Korrekturbetrag Anschaffungskosten (AG Erträge) für Privatanleger (für KESt Zwecke relevant) Korrekturbetrag Anschaffungskosten (AG Erträge) für betriebliche Anleger (natürliche Person) Korrekturbetrag Anschaffungskosten (AG Erträge) für betriebliche Anleger (juristische Person) Correction amount of deemed distribution for private investors (important for capital yields tax) Correction amount of deemed distribution for corporate investors (natural entity) Correction amount of deemed distribution for corporate investors (legal entity) 17

18 Code Beschreibung KBAPS Korrekturbetrag Anschaffungskosten (AG Erträge) für Privatstiftungen Correction amount of deemed distribution for private foundation VKAGE Verrechenbare KESt AG Ertrag Creditable Capital Yields Tax of deemed distribution OVVA1 Gemäß Fonds-Melde-VO 5 Abs.2 Z 1 auszuweisende Differenz der alten Substanzverluste je Anteil OVVA2 Gemäß Fonds-Melde-VO 5 Abs.2 Z 2 auszuweisender Gesamtbetrag der alten Substanzverluste je Anteil im Betriebsvermögen Difference of old asset erosion per share to be declared in accordance with 5 (2) 1. of the Ordinance on the Registration of tax-relevant Fund Data Total amount of old asset erosion per share of working capital to be declared in accordance with 5 (2) 2. of the Ordinance on the Registration of tax-relevant Fund Data KBAPE AASIF AKE ELUF EGB EVV SEL SPK Vorzeichenverkehrt anzuwendender Korrekturbetrag Anschaffungskosten (AG Erträge) für Privatanleger (für KESt Zwecke relevant) Anrechenbare ausländische Steuern bei ausländischen Immobilienfonds KESt auf Zinsen gemäß 98 Abs. 1 Z 5 lit. b EStG 1988 (ab 2015) Einkünfte aus Land- und Forstwirtschaft ( 21 EStG 1988) Einkünfte aus Gewerbebetrieb ( 23 EStG 1988) Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung von Sachinbegriffen und Rechten ( 28 EStG 1988) Einkünfte aus Leistungen ( 29 Z 3 EStG 1988) Einkünfte aus Spekulationsgeschäften ( 31 EStG 1988) Correction amount of deemed distribution for private investors (important for capital yields tax), to be applied with changed algebraic sign Creditable foreign taxes on foreign real estate funds Capital yields tax on interest in accordance with 98 Abs. 1 Z 5 lit. b Austrian income tax law 1988 Income from agriculture and forestry ( 21 Austrian income tax law 1988) Income from commercial operations ( 23 Austrian income tax law 1988) Income from renting and leasing ( 28 Austrian income tax law 1988) Income in accordance with 29 Z 3 Austrian income tax law 1988 Income in accordance with 31 Austrian income tax law 1988 AQS Anrechenbare ausländische Quellensteuer Creditable foreign withholding tax 18

19 Plausibilitätskennzeichen Plausibility code Code Beschreibung REL Unplausible Relation zwischen Beträgen Relation between values not plausible GJA Abweichendes Geschäftsjahresende Difference in fiscal year end DIV Sonstiges Others 19

20 Angabe, ob Fonds der KESt auf Zinsen gemäß 98 Abs. 1 Z 5 lit. b EStG 1988 unterliegen Information whether a fund is subject to capital yields tax on interest in accordance with 98 Abs. 1 Z 5 lit. b Austrian income tax law 1988 Formatbeschreibung File description Dateiname kest98estg_subjectto Fileformat CSV Trennzeichen Semikolon ";" Datenquelle Fondsgesellschaft, Steuerlicher Vertreter Filename kest98estg_subjectto Fileformat csv - separator is ";" Data origin fund company, tax representative Fileformat File format CSV Trennzeichen Semikolon ";" / csv separator is ";" Datenfeld Data record Format Format Beschreibung Spalte ISIN ISIN X(12) A Fondsbezeichnung Name of fund X(45) B Fondsgesellschaft Name of fund company X(60) C Fonds unterliegt der KESt auf Zinsen gemäß 98 fund is subject to capital yields tax on interest in accordance with 98 X(5) JA NEIN JA yes NEIN - no D 20

21 Datenfeld Data record Format Format Beschreibung Spalte Zeitpunkt der Änderung Time of last modification X(19) YYYY.MM.DD hh:mm:ss E Status des Fonds Status of fund X(1) A aktiv active F Steuerlicher Vertreter Tax representative X(75) G Hinweis: Die Liste wird ab dem bereitgestellt. 21

22 Meldefonds KESt gem. 98 EStG, Tageswerte (laufende Lieferung) Tax reporting funds in accordance with 98 EStG, ongoing data Formatbeschreibung File description Dateiname File name kest98_ongoingtaxreportingfunds_complete Beschreibung Gesamtfile mit allen (Inund Ausland) Meldefonds gem. 98 EStG, Tageswerte Complete file with all (domestic and foreign) tax reporting funds in accordance with 98 EStG, ongoing data Fileformat File format CSV Trennzeichen Semikolon ";" / csv separator is ";" Datenfeld Data record Format Format Beschreibung Spalte ISIN ISIN X(12) A Fondsbezeichnung Name of fund X(45) B Fondsgesellschaft Name of fund company X(60) C Meldefonds KESt gem. 98 EStG, Tageswerte seit Tax reporting fund in accordance with 98 EStG, ongoing data since X(10) YYYY.MM.DD YYYY.MM.DD D Platzhalter Filler X(1) E

23 Datenfeld Data record Format Format Beschreibung Spalte Status des Fonds Status of fund X(1) A aktiv R ruhend B beendet Z zusammengelegt L in Liquidation active dormant terminated merged in liquidation F Steuerlicher Vertreter Tax representative X(75) G Hinweis: Die Liste wird ab dem bereitgestellt. 23

24 Meldefonds KESt gem. 98 EStG, Jahresdaten Tax reporting funds in accordance with 98 EStG, annual data Formatbeschreibung File description Dateiname File name kest98_annualtaxreportingfunds_complete Beschreibung Gesamtfile mit allen (Inund Ausland) Meldefonds gem. 98 EStG, Jahresdaten Complete file with all (domestic and foreign) tax reporting funds in accordance with 98 EStG, annual data Fileformat File format CSV Trennzeichen Semikolon ";" / csv separator is ";" Datenfeld Data record Format Format Beschreibung Spalte ISIN ISIN X(12) A Fondsbezeichnung Name of fund X(45) B Fondsgesellschaft Name of fund company X(60) C Meldefonds KESt gem. 98 EStG, Jahresdaten seit Tax reporting fund in accordance with 98 EStG, annual data since X(10) YYYY.MM.DD YYYY.MM.DD D

25 Datenfeld Data record Format Format Beschreibung Spalte Absichtserklärung Statement of intent X(1) A Absichtserklärung für Fonds mit Jahresdaten- Lieferung. Status des Fonds Status of fund X(1) A aktiv Fonds wurde neu aufgelegt/ neu zugelassen, unterliegt nicht der Pauschalbesteuerung, sofern keine Fristen für die jährliche Meldung versäumt werden NULL - Fonds hat bereits zumindest eine Jahres-Meldung abgegeben R ruhend B beendet Z zusammengelegt L in Liquidation Statement of intent The fund has been newly launched/approved and is not subject to general taxation, as long as the deadlines for the annual reporting have been abided by. Yearly data has been reported at least once active dormant terminated merged in liquidation E F Steuerlicher Vertreter Tax representative X(75) G Hinweis: Die Liste wird ab dem bereitgestellt. 25

26 Ehemalige Meldefonds für KESt gem. 98 EStG, Tageswerte Former tax reporting funds in accordance with 98 EStG, ongoing data Formatbeschreibung File description Dateiname Filename former_kest98_ongoingtaxreportingfunds_1j Beschreibung File mit allen ehemaligen Meldefonds für KESt gem. 98 EStG, Tageswerte, die innerhalb des letzten Jahres den Meldestatus verloren haben. Nach einem Jahr fallen sie aus dieser Liste heraus. File with former tax reporting funds in accordance with 98 EStG, ongoing data which have lost their status within the last year. They will be removed after one year.

27 Fileformat Fileformat CSV Trennzeichen Semikolon ";" / csv separator is ";" Datenfeld Data record Format / Format Beschreibung / Spalte / ISIN ISIN X(12) A Fondsbezeichnung Name of fund X(45) B Fondsgesellschaft Name of fund company X(60) C Meldefonds KESt gem. 98 EStG, Tageswerte bis inkl. Tax reporting fund in accordance with 98 EStG, ongoing data until X(10) YYYY.MM.DD D Hinweis: Die Liste wird ab dem bereitgestellt. 27

28 Ehemalige Meldefonds für KESt gem. 98 EStG, Jahresdaten Former tax reporting funds in accordance with 98 EStG, annual data Formatbeschreibung File description Dateiname Filename former_kest98_annualtaxreportingfunds_1j Beschreibung File mit allen ehemaligen Meldefonds für KESt gem. 98 EStG, Jahresdaten, die innerhalb des letzten Jahres den Meldestatus verloren haben. Nach einem Jahr fallen sie aus dieser Liste heraus. File with former tax reporting funds in accordance with 98 EStG, annual data, which have lost their status within the last year. They will be removed after one year.

29 Fileformat Fileformat CSV Trennzeichen Semikolon ";" / csv separator is ";" Datenfeld Data record Format / Format Beschreibung / Spalte / ISIN ISIN X(12) A Fondsbezeichnung Name of fund X(45) B Fondsgesellschaft Name of fund company X(60) C Meldefonds KESt gem. 98 EStG, Jahresdaten bis inkl. Tax reporting fund in accordance with 98 EStG, annual data until X(10) YYYY.MM.DD D Hinweis: Die Liste wird ab dem bereitgestellt. 29

30 Änderungshistorie Change log Datum Date Beschreibung Ergänzung Codes KESTA, VKAGE und VKDIV gemäß Fonds-Melde-VO des BMF vom Änderung Codes QAGE auf Q2 QDIV auf Q1 TDIV auf T1 Änderung Feldinhalt Datum bei Ausschüttungen auf Ausschüttungstag (alt: Ex-Tag) gemäß Fonds- Melde-VO des BMF vom Im Feld Status des Fonds wurde der Code R ruhend ergänzt. Im Feld Ex-Tag bei Ausschüttungen wurde die Einschränkung auf AT-Fonds entfernt. Die zusätzlichen Codes OVVA1, OVVA2, KBAPE und AASIF wurden bei den Codes für die jährliche Meldung der AG Erträge ergänzt. Addition of codes KESTA, VKAGE and VKDIV in accordance with the Ordinance on the Registration of Fund Data issued by the Austrian Federal Minister of Finance Change of codes QAGE to Q2 QDIV to Q1 TDIV to T1 Change of content in data field Date from Exdate to Payment date in accordance with the Ordinance on the Registration of Fund Data from 27 February 2012 issued by the Austrian Federal Minister of Finance Addition of code R dormant in data field Status of fund. Ex-date for dividends is now also possible for non-at-funds Addition of codes OVVA1, OVVA2, KBAPE und AASIF Klarstellung des Datums bei den AG Erträgen Ergänzung der Codes AKE, ELUF, EGB, EVV, SEL und SPK bei der jährlichen Meldung der AG Erträge (bei Taxdata und Selbstnachweis). Ergänzung des Codes TD bei der periodischen Meldung der Ausschüttungen. Die Überschrift Codes für tägliche EU-QuSt Meldung wird in Codes für die tägliche Meldung von EU-QuSt und KESt gemäß 98 Abs. 1 Z 5 lit. b EStG 1988 geändert und es wird der neue Code TA ergänzt. Neue Liste Angabe, ob Fonds der KESt auf Zinsen gemäß 98 Abs. 1 Z 5 lit. b EStG 1988 unterliegen : kest98estg_subjectto.csv (Lieferung ab ). Additional codes AKE, ELUF, EGB, EVV, SEL and SPK for the yearly data. Additional code TD for the periodic (dividend) data. Headline Codes for daily EUSD data of non-atfunds changed to Codes for daily EUSD data (non-at-funds) and capital yields tax in accordance with 98 Abs. 1 Z 5 lit. b Austrian income tax law 198. New list Information whether a fund is subject to capital yields tax on interest in accordance with 98 Abs. 1 Z 5 lit. b Austrian income tax law 1988 kest98estg_subjectto.csv (starting in 2015). Gelöscht wurden die Codes für Datenlieferung KESt mit Datum vor

31 Datum Date Beschreibung Ergänzung der Files für Meldefonds KESt gem. 98 EStG Tageswerte bzw. Jahresdaten (ab ): kest98_ongoingtaxreportingfunds_complete.csv kest98_annualtaxreportingfunds_complete.csv former_kest98_ongoingtaxreportingfunds_1j.csv former_kest98_annualtaxreportingfunds_1j.csv Additional files for tax reporting funds in accordance with 98 EStG, ongoing data or annual data (starting in 2015): kest98_ongoingtaxreportingfunds_complete.csv kest98_annualtaxreportingfunds_complete.csv former_kest98_ongoingtaxreportingfunds_1j.csv former_kest98_annualtaxreportingfunds_1j.csv Ergänzung des Codes AQS bei der jährlichen Meldung der AG Erträge (bei Taxdata und Selbstnachweis). Additional code AQS for the yearly data. 31

32 1011 Vienna, Austria Strauchgasse 3 Tel Fax taxdata@oekb.at