für Hamburg,

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1 für Hamburg,

2 Über HANSEKONTOR 2

3 Über uns Gründung 1998 Heute führender Fachmakler für Factoring, Leasing, Kreditversicherung, Spezialversicherungen und Sonderlösungen 18 Mitarbeiter Über 800 betreuende Verträge national und international Einzigartiges Kooperations-Netzwerk 3

4 Kompetenzen vor Ort Vier Standorte: Einzigartige, kompetente Beratung und Betreuung bundesweit! Hamburg: HANSEKONTOR Hamburg Bremen: HANSEKONTOR Nord West Wiesbaden: HANSEKONTOR Mitte München: HANSEKONTOR Süd 4

5 Wiesbaden Dennis Hartog (Dipl. Finanzierungswirt) Geschäftsführender Gesellschafter Spezialist für: Factoring jeder Art Finanzierungslösungen (national und international) Leasing 5

6 Netzwerk Partnerunternehmen der MARTENS & PRAHL-Gruppe/Mitglied im TRC - TRUST RISK CONTROL AG Weltweite Partnerschaften und Kooperationen mit Fachmaklern (A.U. Group, Brim, DELCREDA) Mitglied im BFM - Bundesverband Factoring für den Mittelstand e.v. Gründungsmitglied und Vorstandstätigkeit in BARDO Internationaler Verband der Kreditversicherungsmakler e. V. 6

7 Produktportfolio in der Übersicht 7

8 Übersicht Produktportfolio Absicherungen Finanzierungen Bürgschaften Sonderlösungen Warenkreditversicherung Ausfuhrkreditversicherung Investitionsgüterkreditversicherung Einzelforderungsabsicherung Speziallösungen zur Limiterhöhung (Top-up) Excess of Loss-Police (XL-Policen) Vertrauensschadenversicherung Internationale Policen Factoring jeder Art und Verfahren Factoring B2B und B2C Import- und Exportfactoring Forfaitierungen Trade Finance ABS - Asset-Backed Security ABL - Asset Based Landing Konsignationslager Refinanzierung von Factoringinstituten Mängelansprüche, Ausführungen, Vertragserfüllungen, An- und Vorauszahlungen, Angebotskonditionen, Warenlieferungen Bauhandwerkersicherung nach 648a BGB Nach Bundesimmissionsschutzgesetz Mietkaution für Gewerbeobjekte Mineralöl Zoll Arbeitszeitkonten Bonitätscheck Debitorenmanagement Auslagerung von Factoringleistungen Leasing Rekultivierung 8

9 Mögliche Instrumente zur Finanzierung Full-Service Factoring Import- und Exportfactoring Stilles Factoring Factoring Refinanzierung von Factoringinstituten Konsignationslager ABS Einzelforderungen Forfaitierungen ABL Trade Finance Inhouse Factoring Ausschnitt-Factoring 9

10 Thematik Finanzierung Globalisierung und zunehmend härterer Wettbewerb Eigenkapital- und Bonitätsrichtlinien gemäß Basel III Bedingungen im Exportgeschäft (Sprache, Recht, Zahlungsziele) Sinkende Zahlungsmoral und lange Zahlungsziele Hohe Kosten und aufwändige Organisation im Debitorenmanagement Schaffung und Sicherung anhaltender Liquidität 10

11 Herausforderung für Unternehmen Liquiditätsengpässe durch ausstehende Forderungen und Forderungsausfälle - häufige Insolvenzursachen: Finanzierungslücken, unzureichendes Debitorenmanagement und schlechte Zahlungsmoral* Was kostet Sie ein Forderungsausfall? Kalkulationsbeispiel: Umsatz p.a. in Durchschn. Umsatzrendite Forderungsausfall p.a. in Notwendiger Mehrumsatz in zur Kompensation % *(Studie Ursachen von Insolvenzen der ZIS und Euler Hermes in Wirtschaft Konkret Nr. 414) 11

12 Factoring - Entstehungsgeschichte und Entwicklung Factoring (Lat.: factura = Rechnung) Vorläufer des neuzeitlichen Factoring: Babylonier, Chaldäer, Phönizier und Römer; im Mittelalter: Fugger und Welser-Handelsniederlassungen 19. Jahrhundert USA: sukzessive Entwicklung vom Warenfactoring zum dato üblichen Finanzierungsinstrument 1958 Bundesrepublik Deutschland: Mittelrheinische Kreditbank Dr. Horbach & Co. KG, Mainz schließt ersten Factoring-Vertrag ab 1974: Gründung des Deutschen Factoring-Verbandes e.v. 12

13 Factoring - Umsatzvolumen BRD Mrd. EUR Quelle: Factors Chain Total Factoring Volume by Country 13

14 Factoring - Umsatzvolumen Europa Mrd. EUR Quelle: Factors Chain Total Factoring Volume by Country 14

15 Factoring - Umsatzvolumen weltweit Mrd. EUR Quelle: Factors Chain Total Factoring Volume by Country 15

16 Factoring Factoring ist der fortlaufende Ankauf von kurzfristigen Forderungen aus voll umfänglich erbrachter und Einrede freier Lieferung und Leistung durch einen Factor. (Kaufvertrag nach 433 ff. BGB) Funktionen Finanzierungsfunktion (Forderungsbestand) Versicherungsfunktion / Delkredere (Schutz vor Forderungsverlusten) Dienstleistungsfunktion (Übernahme der Debitorenbuchhaltung, Mahnwesen und Inkasso, laufende Bonitätsüberwachung) 16

17 Factoring in der Praxis 2 Forderungsverkauf Ihr Unternehmen Auftraggeber (Debitor) 1 Ware Dienstleistung Kaufpreis/Rechnung 100% Risikoabdeckung Buchhaltungsservice 3 Auftragnehmer (Kreditor) Factor 4 Zahlung Ihr Kunde Factor Debitorenmanagement 5 17

18 Finanzierungsfunktion - Ihre Vorteile Sofortiger Liquiditätszufluss Zügige Rückführung von Verbindlichkeiten bei Lieferanten sowie besserer Verhandlungsmöglichkeiten (Skonto, Einkaufskonditionen) Höhere Wettbewerbsfähigkeit und Wachstumsspielräume Steigerung der Eigenkapitalquote Verbesserung der Bonität und Rating Stärkere Verhandlungsmöglichkeiten bei Banken 18

19 Versicherungsfunktion - Ihre Vorteile Keine Forderungsausfälle der angekauften Forderungen (100 % Delkredereübernahme) Informationsvorsprung auf Grund regelmäßiger Bonitätsprüfungen und Kreditlimitüberwachungen der Debitoren 19

20 Dienstleistungsfunktion - Ihre Vorteile Einsparpotentiale und Entlastung der Debitorenbuchhaltung (Mahnung und Inkasso) Konzentration auf das Kerngeschäft Verbesserung der Zahlungsmoral (Gläubigerwechsel) Stetige Forderungs- und Debitorenüberwachung Schonung der Geschäftsbeziehungen durch Zwischenschaltung eines neutralen Dritten (veränderte Allokation) 20

21 Factoring-Arten Echtes Factoring: Übernahme des Delkredere-Risikos Unechtes Factoring: Keine Übernahme des Delkredere-Risikos Offenes Factoring: Factoring-Zusammenarbeit wird den Debitoren offen gelegt Stilles Factoring: Keine Offenlegung der Factoring-Zusammenarbeit Halboffenes Factoring: Keine Offenlegung der Factoring- Zusammenarbeit. Debitoren-Zahlung auf das für den Anschlusskunden vom Factor eingerichtete Bankkonto 21

22 Factoring-Verfahren Factoring im Einvertragsmodell: Einbringung der WKV durch den Factor Factoring im Zweivertragsmodell: Einbringung der WKV durch den Anschlusskunden Full-Service Factoring: Übernahme der Debitorenbuchhaltung durch den Factor Inhouse Factoring: Debitorenbuchhaltung verbleibt beim Anschlusskunden (Treuhänder) 22

23 Factoring-Verfahren Fälligkeits-Factoring: Keine Finanzierungsfunktion; ausschließlich Schutz vor Forderungsausfall der angedienten Forderungen (100 % Delkredereübernahme) Reverse-Factoring: Vorfinanzierung der Forderungen des Lieferanten Factoring von Einzelforderungen: Ankauf selektierter Forderungen (nicht fortlaufend) Ultimo-Factoring: Stichtagsbezogener Forderungsankauf Auswahl-Factoring: Andienung definierter Debitoren 23

24 Factoring-Verfahren Factoring im B2B / B2C: B2B = Gewerbliche Debitorenstruktur des Anschlusskunden; B2C = Private Abnehmerstruktur des Anschlusskunden (auch Kombination) Import- / Export Factoring: Geschäftssitz des Anschlusskunden oder Debitor ist außerhalb der BRD; Import Factoring: Factor erwirbt Forderungen ausländischer Vorlieferanten gegenüber deutschem Unternehmen Export Factoring: Factor erwirbt Forderungen gegenüber ausländischen Abnehmern 24

25 Forfaitierung Forfaitierung (franz. im Paket verkaufen ): Ankauf von Forderungen a.) ohne Rückgriff auf Verkäufer (echte Forfaitierung) b.) mit Rückgriff auf Verkäufer (unechte Forfaitierung) bei Zahlungsausfall des Schuldners. Verkäufer haftet immer für Verität der Forderung. Funktionen Instrument der Exportfinanzierung Refinanzierungsform bei Leasinggeschäften Finanzierung von Projekten im Bereich Public Private Partnership bzw. Öffentlich Privaten Partnerschaften Bestandteil einer Transaktion bei Finanzierungskonstrukt (beispielsweise ABS) 25

26 Trade Finance Internationaler Zahlungsverkehr: Übertragung von Zahlungsmitteln über Ländergrenzen hinweg (Sortenhandel, Überweisungen, Bankschecks, Reiseschecks, Dokumenteninkasso, Dokumentenakkreditiv). Funktionen Dokumenteninkasso: Zahlungsabwicklung und Zahlungssicherung des Zahlungspflichtigen; Schutz für den Im- und Exporteur; Richtlinien ERI Dokumentenakkreditiv: abstraktes, bedingtes Zahlungsversprechen der schuldnerischen Bank des Importeurs; Richtlinien ERA 26

27 ABS - Finanzierung (Asset Backed Securities) Finanzaktiva (Forderungen aus Lieferung und Leistung, Leasingforderungen usw.) werden an Finanzierungsgesellschaften verkauft und in Form von festverzinsliche Anleihen (Asset Backes Securities) emittiert. Funktionen Verkauf von Forderungen im großvolumigen Bereich Mit oder ohne Übertragung des Delkredere (Ausfallrisiko) 27

28 ABL - Finanzierung (Asset Based Landing) Finanzierungslösung auf Grundlage definiertem Umlaufvermögen; Besicherung beispielsweise über Warenbestand (Lagerfinanzierung) und Forderungen (Forderungsfinanzierung); Freisetzung der im Umlaufvermögen gebundenen Liquidität. Funktionen Zusätzliche Liquidität Variable Liquiditätsnutzung innerhalb des vereinbarten Kreditrahmens Working Capital Finanzierung 28

29 Finanzierung - Konsignationslager Konsignationslager: Warenlager eines Lieferanten / Dienstleisters, welches sich im Unternehmen des Kunden befindet. Finanzierung der Warenlieferung des Lieferanten durch einen Factor; Lieferant erhält die Kaufpreiszahlung vom Factor. Funktionen Finanzierung der Warenlieferung des Lieferanten durch einen Factor Erhöhung der Liquidität Reduzierung der Kapitalbindung 29

30 Dennis Hartog Hertha-Genzmer-Straße Wiesbaden Telefon: (0)40/ Telefax: (0)40/ Vielen Dank!