+++ Management Circle Real Estate +++ Rechts- und Steuerfragen kompakt geklärt! Mit Praxisbericht. Hoher Lernerfolg durch begrenzte Teilnehmerzahl!

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1 +++ Management Circle Real Estate +++ Immobilien Auch für Nicht-Juristen geeignet kaufen und verkaufen Rechts- und Steuerfragen kompakt geklärt! Mit Praxisbericht Strategische Vorüberlegungen: Grundstückskaufvertrag versus Beteiligungserwerb (Asset vs. Share Deal) Steuerliche Struktur und wirtschaftlicher Zweck der Transaktion Transaktionen optimal verhandeln: Due Diligence effizient planen Transaktionssicherheit durch Exklusivitätsvereinbarungen? Wichtige Regelungen bei Asset und Share Deal: Kaufpreisabsicherung, Garantien, Haftungsbeschränkungs- und Gewährleistungsklauseln Das Wichtigste zu Steuerklauseln und Immobilien: Tax Due Diligence Lösungsansätze für Krisentransaktionen: Was tun bei Verzögerungen des Closings, Kaufpreiseinbehalt oder Blockade des Käufers? Wie vorgehen bei Garantieverletzungen und in Gewährleistungsfällen? Mit vertieftem Fokus auf Grunderwerbsteuer Optimierung und Fallstricke bei Share Deals Umsatzsteuer Risikovermeidung durch Vertragsgestaltung Ihre Referenten: Dr. Tara Kamiyar-Müller AC Tischendorf Rechtsanwälte Partnerschaftsgesellschaft MbB Dr. Matthias Müller AC Tischendorf Rechtsanwälte Partnerschaftsgesellschaft MbB Dr. Sebastian Heß BANSBACH GmbH Jens Thomas Otto BANSBACH GmbH Ralf Klann Bilfinger Real Estate Asset Management GmbH Teilnehmer über Management Circle Immobilien-Seminare: Selbst schwierige Sachverhalte wurden anschaulich präsentiert. Hoher Praxisbezug. Auf sämtliche Fragen wurde eingegangen. Sehr umfassende Informationen. Viel Inhalt. Kurz und präzise präsentiert. Bitte wählen Sie Ihren Termin: 13. und 14. April 2016 in Frankfurt/M. 18. und 19. Mai 2016 in München Hoher Lernerfolg durch begrenzte Teilnehmerzahl! Melden Sie sich jetzt an! Ihre Telefon-Hotline: + 49 (0) 61 96/

2 1. Seminartag Effiziente Planung und optimale Vertragsgestaltung bei Immobilienkauf und -verkauf Ihre Seminarleiter: Dr. Tara Kamiyar-Müller, Rechtsanwältin und Partnerin, Dr. Matthias Müller, Rechtsanwalt und Partner, AC Tischendorf Rechtsanwälte Partnerschaftsgesellschaft mbb, Frankfurt/M. Empfang mit Kaffee und Tee ab 8.45 Uhr 9.00 Begrüßung durch die Seminarleiter Überblick über die Seminarinhalte und Abstimmung mit Ihren Erwartungen 9.15 Wichtige Vorüberlegungen in der Planungsphase Transaktionsphasen und zeitlicher Ablauf Strukturierung der Transaktion Grundstückskaufvertrag versus Beteiligungserwerb (Asset vs. Share Deal) Als Erster zum Deal Kaufen ohne/mit nachgelagerter Due Diligence? Chancen und Risiken beim Kauf ohne DD Post Signing DD richtig angehen Absicherung von Rechten und wichtige Schnittstellen im Kaufvertrag Kaffee- und Teepause Vertraulichkeits- und Exklusivitätsvereinbarungen, Letter of Intent Weiche und harte Vertraulichkeitsvereinbarungen Wieviel Transaktionssicherheit bringen Exklusivitätsvereinbarungen? Wann sind Vertragsstrafen sinnvoll? Reservierungsgebühr und Anzahlungen auf den Kaufpreis/Break-up Fee Klassische Regelungen beim Letter of Intent Due Diligence effizient angehen Due Diligence richtig planen Deal-Breaker frühzeitig erkennen Speziell: Schriftformprobleme bei Mietverträgen Aufklärungspflichten des Verkäufers Business Lunch Immobilieninvestitionen in einem dynamischen Marktumfeld Was macht Deutschland im internationalen Vergleich attraktiv für Immobilieninvestments? Künftige Immobilienzyklen Investitionsziele und sinnvolle Portfolioallokationen Liquidität und Risikomanagement Ralf Klann Chief Operating Officer, Bilfinger Real Estate Asset Management GmbH, Frankfurt/M Die wichtigsten Regelungen in Grundstückskaufverträgen (Asset Deal) Kaufpreis und Fälligkeitsvoraussetzungen Absicherung des Kaufpreises Gewährleistungs- und Haftungsbeschränkungsklauseln Garantien des Verkäufers Rücktrittsregelungen und aufschiebende Bedingungen Kaffee- und Teepause Die wichtigsten Regelungen beim Share Deal Kaufpreis und Kaufpreisanpassungsmechanismen Absicherung des Kaufpreises Closing Conditions Gewährleistungs- und Haftungsbeschränkungsklauseln Garantien des Verkäufers Rücktrittsregelungen und aufschiebende Bedingungen Gelegenheit zur Klärung Ihrer noch offenen Fragen ca Ende des ersten Seminartages mit anschließendem Get-together

3 2. Seminartag Lösungsansätze bei Störungen und steuerliche Struktur von Immobilientransaktionen Ihre Seminarleiter: Dr. Tara Kamiyar-Müller, Rechtsanwältin und Partnerin, Dr. Matthias Müller, Rechtsanwalt und Partner, AC Tischendorf Rechtsanwälte Partnerschaftsgesellschaft mbb, Frankfurt/M. Dr. Sebastian Heß, Rechtsanwalt/Steuerberater, Jens Thomas Otto, Steuerberater, BANSBACH GmbH, Stuttgart 9.00 Begrüßung durch die Seminarleiter 9.15 Vor und nach dem Signing darauf sollten Sie achten Zustimmungserfordernisse identifizieren Vollmachten rechtssicher konzipieren Notaranderkonten und mögliche Alternativen Störungen im Transaktionsablauf optimal managen Kaufpreiseinbehalt des Käufers Blockade des Käufers bei erforderlichen Mitwirkungshandlungen Was tun bei Verzögerungen des Closings? Rechtsfolgen der Rückabwicklung des Kaufvertrags Kaffee- und Teepause Wichtige Aspekte bei Garantieverletzungen und in Gewährleistungsfällen Identifizierung von Ansprüchen und Handlungsoptionen Schadensersatzansprüche, Nachbesserung und Selbstvornahme Freigabe von Sicherheiten Verhandlungs- und Prozesstaktiken Dr. Tara Kamiyar-Müller Dr. Matthias Müller Steuerliche Struktur der Transaktion: Asset Deal vs. Share Deal Käufer- und Verkäufersicht Wahl der optimalen Rechtsform Immobilien Tax Due Diligence und Steuerklauseln im Kaufvertrag Business Lunch Ertragsteuerliche Optimierung Transaktionssteuern und laufende Besteuerung von Immobilien Nationale und grenzüberschreitende Immobilieninvestments Verteidigungsstrategien gegen den Anfall von Gewerbesteuer, insb. erweiterte Grundstückskürzung Exkurs: Immobilien und Investmentsteuerrecht Brennpunkt: Grunderwerbsteuer Zunehmende Transaktionsrelevanz der Grunderwerbsteuer Grunderwerbsteuer bei Asset Deals Grunderwerbsteuerliche Optimierung und Fallstricke bei Share Deals (v. a. Blocker- Strukturen, Club Deals, Optionsmodelle) Praxisaspekte: Anzeigepflichten, Rückabwicklung und Bilanzierungsfragen Kaffee- und Teepause Fokus: Umsatzsteuer Umsatzsteuerliche Effekte bei Immobilientransaktionen und der laufenden Objektbewirtschaftung Risikovermeidung durch Vertragsgestaltung Dr. Sebastian Heß Jens Thomas Otto Gelegenheit zur Klärung Ihrer abschließenden Fragen ca Ende des Seminars Get-together Ausklang des ersten Seminartages in informeller Runde. Management Circle lädt Sie zum Networking ein. Vertiefen Sie in angenehmer Atmosphäre Ihre Gespräche und knüpfen Sie Kontakte mit den Referenten und Teilnehmern.

4 Zum Veranstaltungsinhalt Der Immobilienmarkt profitiert von einer anhaltend positiven Stimmung am deutschen Investmentmarkt. Damit nimmt die Bedeutung von Immobilientransaktionen stetig zu. Ob der An- und Verkauf von Immobilien erfolgreich ist, hängt jedoch von der Vertragsgestaltung und -verhandlung ab. Ob Asset oder Share Deal - die Form des Unternehmenskaufs bestimmt die rechtlichen Grundlagen und die steuerliche Struktur Ihrer Transaktion. Um Ihre Interessen durchzusetzen, müssen Sie sich mit der Vertragsgestaltung auskennen, die Chancen und Risiken beim Kauf mit/ohne nachgelagerter Due Diligence beurteilen können und wissen, worauf Sie beim Immobilienvertrag achten sollten. Erhalten Sie in diesem Seminar praxisnah das relevante Wissen zum erfolgreichen Kauf bzw. Verkauf Ihrer Immobilien und erfahren Sie alles Wesentliche zu aktuellen Gesetzesänderungen, Verwaltungsverlautbarungen und Gerichtsentscheidungen. AUCH ALS INHOUSE TRAINING So individuell wie Ihre Ansprüche Inhouse Trainings nach Maß! Zu diesen und allen anderen Themen bieten wir auch firmeninterne Schulungen an. Ihre Vorteile: Kein Reiseaufwand passgenau für Ihren Bedarf optimales Preis-Leistungsverhältnis! Ich berate Sie gerne und erstelle Ihnen ein individuelles Angebot. Rufen Sie mich an. Daniela Rühl Tel.: / daniela.ruehl@managementcircle.de AKTUELL UND AUF DEN PUNKT! Nutzen Sie unseren -Service, um zeitgemäß Ihre Top-Themen bequem per zu erhalten. Ihr persönliches Profil verwalten Sie unter: Ihr Nutzen aus diesem Seminar Nach dem Besuch des Seminars wissen Sie, wie Sie Ihre Immobilien-Transaktionen strategisch vorbereiten eine Due Diligence effizient angehen Verträge optimal verhandeln Immobilien-Transaktionen steuerlich bestmöglich planen Störungen und Verzögerungen beim Ablauf der Transaktion optimal managen Ihre Interessen rechtssicher durchsetzen Sie haben noch Fragen? Gerne! Rufen Sie mich bitte an oder schreiben Sie mir eine . Gerne berate ich Sie persönlich und beantworte Ihre Fragen zur Veranstaltung. Bitte beachten Sie auch unsere Veranstaltungen: Chief Digital Officer in der Immobilienbranche 06. bis 08. April 2016 in Berlin 11. bis 13. Mai 2016 in Köln Compliance Management in der Bau- und Immobilienbranche 06. und 07. April 2016 in Berlin 10. und 11. Mai 2016 in München 02. und 03. Juni 2016 in Frankfurt/M. Christine Döbler Projekt Managerin/Teamleiterin Kompetenzzentrum Real Estate Tel.: 030/ christine.doebler@managementcircle.de Nähere Informationen gibt Ihnen gerne Stephan Wolf, Tel.: / , Fax: / , kundenservice@managementcircle.de

5 Ihr Expertenteam Dr. Sebastian Heß ist Rechtsanwalt, Fachanwalt für Steuerrecht und Steuerberater bei der BANSBACH GmbH Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft. Zu seinen Tätigkeitsschwerpunkten gehören die steuerliche Begleitung von Unternehmenstransaktionen (M&A, Umwandlungen, Restrukturierungen) einschließlich Strukturierung, Due Diligence und kaufvertraglicher Umsetzung, die steuerliche Beratung rund um nationale und grenzüberschreitende Immobilieninvestitionen und das internationale Steuerrecht (Outbound- und Inboundfälle). Nach seinem Studium der Rechtswissenschaften an der Universität Augsburg sowie des europäischen und internationalen Wirtschaftsrechts an der Université de Nice-Sophia Antipolis (Maîre en droit international) war er in verschiedenen interprofessionellen und überregionalen Sozietäten tätig. Neben seiner Referententätigkeit ist er Autor zahlreicher Veröffentlichungen zum Unternehmens- und Immobiliensteuerrecht. Dr. Tara Kamiyar-Müller ist Partnerin bei AC Tischendorf Rechtsanwälte Partnerschaftsgesellschaft in Frankfurt/M. Sie verfügt über die Zusatzqualifikationen der Fachanwälte für Handels- und Gesellschaftsrecht sowie für Arbeitsrecht. Ihr Schwerpunkt ist die Beratung von Unternehmen der mittelständischen Wirtschaft in wirtschaftsrechtlichen Fragen, insbesondere im rechtlichen Tagesgeschäft, aber auch im Zusammenhang mit Unternehmensakquisitionen und Sondersituationen. Stationen ihrer beruflichen Laufbahn waren unter anderem die Rechtsabteilung einer amerikanischen Investmentbank, ein kanadisches Telekommunikationsunternehmen sowie eine der internationalen Wirtschaftskanzleien. Ralf Klann ist in der Geschäftsführung der Bilfinger Real Estate Asset Management GmbH und leitet das Asset Management-Geschäft der Immobiliendienstleister in Deutschland. Er verfügt über insgesamt 25 Jahre Erfahrung in der internationalen Immobilienund Finanzwirtschaft. Von 2010 bis 2015 leitete er beim Staatsfond Abu Dhabi Investment Authority (ADIA) als Mitglied des Executive Board das Risikomanagement für Europa. Zuvor arbeitete er bei JP Morgan in der Finanzierungs- und Investmentberatung sowie bei Morgan Stanley und der Deutschen Bank Gruppe. Während der ersten zehn Jahre seiner Karriere entwickelte er als leitender Architekt Grundstücke und gewerbliche Projektentwicklungen in Deutschland, Großbritannien, Irland und Italien. Seit 2009 lehrt er zudem als Privatdozent in Masterkursen der EBZ Business School. Dr. Matthias Müller ist Rechtsanwalt, Fachanwalt für Handelsund Gesellschaftsrecht und Partner von AC Tischendorf Rechtsanwälte Partnerschaftsgesellschaft mbb in Frankfurt/M. und berät zahlreiche namhafte in- und ausländische Unternehmen, Investoren und Unternehmensgruppen bei M&A-Trans aktionen, Joint Ventures und im Gesellschaftsrecht sowie in Sonderund Restrukturierungssituationen. Er verfügt zudem über eine besondere Expertise in immobilienrechtlichen Fragen. Vor seinem Eintritt bei ACT war er Partner einer der führenden deutschen Wirtschaftskanzleien im Bereich Gesellschafts recht/m&a und Restrukturierungen/Insolvenzrecht sowie von 2009 bis 2010 Chief Financial Officer und Director Legal Affairs eines internationalen Großhändlers. Jens Thomas Otto ist Dipl.-Finw., Prokurist und Steuerberater bei der BANSBACH GmbH Wirtschaftsprüfungsund Steuerberatungsgesellschaft. Innerhalb der Steuerabteilung betreut er u. a. die Bereiche Personengesellschaften und Kapitaleinkünfte. Neben der Gestaltungsberatung ist er maßgeblich für den steuerlichen Bereich der Pensionsauslagerungen verantwortlich. Nach seinem Studium an der Hochschule für Verwaltung und Finanzen Ludwigsburg war er mehrere Jahre in verschiedenen Positionen für die Finanzverwaltung und als Referent tätig. Ihr Management Circle-Veranstaltungsticket Schnell, bequem und flexibel bringt Sie die Deutsche Bahn AG in Kooperation mit Management Circle an Ihren Veranstaltungsort. Von jedem beliebigen DB-Bahnhof können Sie Ihre Reise zu attraktiven Sonderkonditionen antreten: Zum Veranstaltungsort 2. Klasse 1. Klasse Bundesweit 99, 159, Bei einer Hin- und Rückfahrt mit dem ICE von Frankfurt/M. nach München können Sie z.b. in der 2. Klasse 103, sparen. Von Köln nach München beträgt die Ersparnis 185,. Mit diesem attraktiven Angebot fahren Sie und die Umwelt gut! Weitere Details und Informationen zur Ticketbuchung erhalten Sie mit Ihrer Anmeldebestätigung zur Veranstaltung oder unter Foto: Hans-Joachim Kirsche

6 Für Ihre Fax-Anmeldung: + 49 (0) 61 96/ Wen Sie auf dieser Veranstaltung treffen Das Seminar richtet sich an Leiter, leitende Mitarbeiter, Fach-, und Nachwuchskräfte aus der Immobilien- und Finanzwirtschaft, an Mitarbeiter aus Fond-, Immobilen-, Vermögensverwaltungs-, Wohnungsbau- und Verwaltungsgesellschaften sowie Immobilienmanager und -verwalter aus Industrie, Handel, Banken und Versicherungen. Außerdem ist es geeignet für Projektentwickler und alle Dienstleister in der Immobilienbranche, Makler, interessierte Berater und Steuerberater sowie Juristen. Immobilien kaufen und verkaufen Ich/Wir nehme(n) teil am: WS 13. und 14. April 2016 in Frankfurt/M und 19. Mai 2016 in München Name/Vorname Position/Abteilung Termine und Veranstaltungsorte 13. und 14. April 2016 in Frankfurt/M. Steigenberger Frankfurter Hof, Am Kaiserplatz, Frankfurt/M. Tel.: 069/ , Fax: 069/ reservierung@frankfurter-hof.steigenberger.de 18. und 19. Mai 2016 in München Hilton München Park, Am Tucherpark 7, München Tel.: 089/ , Fax: 089/ reservations.munich@hilton.com Zimmerreservierung Für unsere Seminarteilnehmer steht im jeweiligen Tagungshotel ein begrenztes Zimmerkontingent zum Vorzugspreis zur Verfügung. Nehmen Sie die Reservierung bitte rechtzeitig selbst direkt im Hotel unter Berufung auf Management Circle vor. 2 Name/Vorname Position/Abteilung Name/Vorname Position/Abteilung Firma Straße/Postfach PLZ/Ort Telefon/Fax Datum 10 % Unterschrift Mit der Deutschen Bahn für 99, zur Veranstaltung. Infos unter: Ansprechpartner/in im Sekretariat: Anmeldebestätigung bitte an: Abteilung Über Management Circle Als anerkannter Bildungspartner und Marktführer im deutschsprachigen Raum vermittelt Management Circle WissensWerte an Fach- und Führungskräfte. Mit seinen 200 Mitarbeitern und jährlich etwa 3000 Veranstaltungen sorgt das Unternehmen für berufliche Weiterbildung auf höchstem Niveau. Weitere Infos zur Bildung für die Besten erhalten Sie unter Anmeldebedingungen Nach Eingang Ihrer Anmeldung erhalten Sie eine Anmeldebestätigung und eine Rechnung. Die Teilnahmegebühr für das 2-tägige Seminar beträgt inkl. Business Lunch, Erfrischungsgetränken, Get-together und der Dokumentation 1995,. Sollten mehr als zwei Vertreter desselben Unternehmens an der Veranstaltung teilnehmen, bieten wir ab dem dritten Teilnehmer 10% Preisnachlass. Bis zu zwei Wochen vor Veranstaltungstermin können Sie kostenlos stornieren. Danach oder bei Nichterscheinen des Teilnehmers berechnen wir die gesamte Teilnahmegebühr. Die Stornierung bedarf der Schriftform. Selbstverständlich ist eine Vertretung des angemeldeten Teilnehmers möglich. Alle genannten Preise verstehen sich zzgl. der gesetzlichen MwSt. Rechnung bitte an: Abteilung Mitarbeiter: BIS ÜBER 1000 Datenschutzhinweis Die Management Circle AG und ihre Dienstleister (z.b. Lettershops) verwenden die bei Ihrer Anmeldung erhobenen Angaben für die Durchführung unserer Leistungen und um Ihnen Angebote zur Weiterbildung auch von unseren Partnerunternehmen aus der Management Circle Gruppe per Post zukommen zu lassen. Unsere Kunden informieren wir außerdem telefonisch und per über unsere interessanten Weiterbildungsangebote, die den vorher von Ihnen genutzten ähnlich sind. Sie können der Verwendung Ihrer Daten für Werbezwecke selbstverständlich jederzeit gegenüber Management Circle AG, Postfach 56 29, Eschborn, unter datenschutz@managementcircle.de oder telefonisch unter 06196/ widersprechen oder eine erteilte Einwilligung widerrufen. Anmeldung/Kundenservice Telefon: + 49 (0) 61 96/ Fax: + 49 (0) 61 96/ anmeldung@managementcircle.de Internet: Postanschrift: Management Circle AG Postfach 56 29, Eschborn/Ts. Telefonzentrale: + 49 (0) 61 96/ Hier online anmelden! A/UR/K