Rechnung Gemeindeversammlung Freitag, 17. April 2015, Uhr Mehrzweckhalle Tischmacherhof

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1 14 Gemeindeversammlung Freitag, 17. April 2015, Uhr Mehrzweckhalle Tischmacherhof

2 Inhaltsverzeichnis Seite Einladung zur ordentlichen Gemeindeversammlung 1 Bericht zur Verwaltungsrechnung Übersicht Gesamtrechnung 5 Zusammenfassung der Laufenden Rechnung 6 Artengliederung der Laufenden Rechnung 7 Details der Laufenden Rechnung 11 Zusammenzug der Investitionsrechnung 26 Artengliederung der Investitionsrechnung 27 Details der Investitionsrechnung 28 Zusammenstellung der Bestandesrechnung 30 Details zur Bestandesrechnung 32 Rechnung Elektroversorgung Rechnung Wasserversorgung Bilanz Elektro- und Wasserversorgung 47 Bericht und Antrag der Rechnungsprüfungskommission 49 Berichte und Anträge des Gemeinderates 50

3 1 Einladung zur ordentlichen Gemeindeversammlung Freitag, 17. April 2015, Uhr, neue Mehrzweckhalle Galgenen Traktanden: 1. Vorlage und Genehmigung der Verwaltungsrechnung und der Zweigrechnungen für die Elektro- und Wasserversorgung für das Jahr Vorlage und Genehmigung der Abrechnung des Verpflichtungskredites für die abwassertechnische Groberschliessung des Gebietes Unter Vorauen/Schlosswis 3. Gesuch der deutschen Staatsangehörigen Christiane Harling-Steiner, ihres Ehemannes Marc Steiner sowie der Kinder Lara und Jannik um Erteilung des Gemeindebürgerrechts von Galgenen Die Berichte und Anträge zu den Traktanden liegen in der Gemeindekanzlei Galgenen zur Einsicht auf. Sie sind überdies in dieser Gemeinderechnung ab Seite 50 enthalten. Die geschätzten Mitbürgerinnen und Mitbürger werden zur Teilnahme an der Gemeindeversammlung freundlich eingeladen. Galgenen, 23. März 2015 Im Namen des Gemeinderates Der Gemeindepräsident: René Häberli Der Gemeindeschreiber: Patrick Fuchs

4 2 Bericht zur Verwaltungsrechnung 2014 Eigenkapital Der Gemeinderat und die Rechnungsprüfungskommission beantragen Ihnen, den Aufwandüberschuss von Fr dem Eigenkapitalkonto zu belasten. Geschätzte Mitbürgerinnen und Mitbürger Die Verwaltungsrechnung 2014 der Gemeinde Galgenen weist wenige bis keine Überraschungen auf. Bei den Einnahmen wurde das Budget erfreulicherweise um 0.89 % übertroffen. Bei den Ausgaben ergab sich mit nur 0.05 % Überschreitung eine Punktlandung. Im Saldo resultiert ein um Fr geringerer Ausgabenüberschuss als budgetiert statt Fr beträgt dieser Fr Das zugrundeliegende Bilanzvolumen beträgt Fr. 23,4 Mio. Trotz relativ grossem Ausgabenüberschuss beträgt das Eigenkapital per Ende 2014 immer noch formidable Fr Dieser Wert liegt nach wie vor bei etwa 63 % des Nettosteueraufkommens eines Jahres, also wesentlich über dem von Experten als Richtwert angesehenen Level von 50 %. Der im Rahmen der Erwartungen liegende Rechnungsabschluss ist das Resultat davon, dass alle Ressorts ihre Vorgaben ziemlich strikt eingehalten haben. Relativ geringe Mindereinnahmen bei den Steuern und Mehrausgaben bei der Bildung und in der Sozialen Wohlfahrt wurden mehr als wettgemacht durch Minderausgaben in den Ressorts Verkehr und Allgemeine Verwaltung: Ressort Nettoergebnis (Fr.) In Abbildung 2, welche sowohl den Verlauf dieses Eigenkapitals als auch die Veränderung anderer wichtiger Parameter über die letzten 10 sowie die nächsten 4 Jahre gemäss Budget und Finanzplan zeigt, sind die künftigen Herausforderungen aber klar ersichtlich. Nettoergebnis (Fr.) + Nettoertrag Nettoaufwand 0 Allgemeine Verwaltung 1 Öffentliche Sicherheit 2 Bildung 3 Kultur und Freizeit 4 Gesundheit Differenz (Fr.) Differenz (%) + besser als Budget schlechter als Budget % % % % % 5 Soziale Wohlfahrt % 6 Verkehr % 7 Umwelt, Raumordnung % 8 Volkswirtschaft % % % 9 Finanzen Total Für den sorgfältigen Umgang mit den Finanzmitteln gebührt meiner Ratskollegin und meinen Ratskollegen, aber auch denjenigen, welche die Budgetvorgaben bei der Erfüllung ihrer Pflichten tagtäglich umzusetzen versuchen, d. h. allen Angestellten der Gemeinde, ein grosses Lob. Danken möchte ich aber auch dem Gemeindekassieramt für die saubere und exakte Arbeit sowie der Rechnungsprüfungskommission für die konstruktiven Beiträge, den Umgang mit den Finanzen noch besser und transparenter zu gestalten. In Abbildung 1 ist ersichtlich, wie sich die Nettoaufwände der einzelnen Ressorts verteilen. Gegenüber den Vorjahren gibt es keine wesentlichen Verschiebungen. Aufwandüberschüsse, wie die für das laufende Jahr 2014 ausgewiesenen und für 2015 budgetierten, kann sich die Gemeinde Galgenen nicht mehr lange erlauben. Entsprechende Massnahmen sind in Vorbereitung und werden im Rahmen des nächsten Budgets thematisiert. Investitionsrechnung Wie bereits in früheren Jahren liegen die tatsächlich getätigten Investitionen im Jahr 2014 massiv unter Budget. Mit Fr liegen die Brutto-Investitionen bei etwa nur 35 % des budgetierten Wertes von Fr Im Bereich Gemeindestrassen wurde entgegen den Annahmen im Budget noch nicht mit den Instandstellungs- und Ausbauarbeiten an der Zeughausstrasse begonnen. Wegen rechtlicher Abklärungen ist der Zeitpunkt des Beginns dieser Arbeiten auch heute noch offen.

5 3 Bei der Ilgenstrasse konnten der Investitionsrechnung für Belagsarbeiten zurückgestellte Mittel unerwartet gutgeschrieben werden. Demgegenüber fielen bei der Staldenstrasse 2014 noch Kosten für den Landerwerb an, welche wegen Verzögerungen nicht im Budget enthalten waren. Die Abrechnung über den Verpflichtungskredit des Projekts Staldenstrasse, welche Ihnen noch dieses Jahr vorgelegt wird, dürfte aber besser als erwartet abschliessen. Die grössten Abweichungen gegenüber Budget fielen bei der Abwasserbeseitigung an. Von den für 2014 budgetierten Aufwendungen für Sanierung und Erweiterung von Kanalisationsanlagen im Betrag von Fr. 1,894 Mio. wurden nur Fr. 0,533 Mio., d. h. ca. 28 % beansprucht. Dabei muss erwähnt sein, dass ein wesentlicher Teil des Budgets in diesem Bereich durch den Zweckverband ARA Untermarch vorgegeben wird. Fremdverschuldung Die Fremdverschuldung der Gemeinde Galgenen hat sich 2014 um Fr. 1 Mio. verringert. Per liegt diese bei Fr Die Gemeinde finanziert sich nach wie vor mit traditionellen Darlehen mit Laufzeiten zwischen 5 und 10 Jahren, welche gestaffelt ablaufen. Der durchschnittliche Zinssatz beträgt momentan ca. 1.6 %. Abbildung 1 Abbildung % 170% 165% 155%? % Steuerfuss Eigenkapital Budgetabschluss Rechnungsabschluss 1000 CHF

6 4 Spezialfinanzierungen Alle Spezialfinanzierungen innerhalb der Gemeinderechnung weisen für 2014 leichte Überschüsse auf, während im Budget noch mit Eigenkapitalreduktionen gerechnet wurde: Feuerwehr Im Budget der Feuerwehr ging man von einer Abnahme des Eigenkapitals um Fr aus. Gemäss Rechnung konnte die Spezialfinanzierung indessen um Fr gestärkt werden. Zusammen mit der für das Budget 2015 genehmigten Erhöhung der Gebühren ist die Gemeinde auf gutem Weg, die aufgelaufene Schuld, welche per Fr beträgt, abtragen und die anstehenden Investitionen bewältigen zu können. Abwasserbeseitigung Während im Budget der Abwasserbeseitigung mit einer Eigenkapitalreduktion um Fr gerechnet wurde, weist der Abschluss eine leichte Zunahme um Fr auf. Der Saldo der Spezialfinanzierung beträgt damit per Ende 2014 befriedigende Fr Abfallbeseitigung Statt mit einer Entnahme von Fr belastet, erfährt die Spezialfinanzierung eine Stärkung um Fr auf einen neuen Saldo von Fr per Ende Regiebetriebe Elektro- und Wasserversorgung mit Daten- und Kommunikation Allgemeines zur Rechnungslegung Um die Finanzierung von öffentlichen Aufgaben (Erschlies sungen) durch entsprechende Anschlussgebühren sachgerecht und transparent darzustellen, hat der Gemeinderat in Übereinstimmung mit Vorgaben der kantonalen Aufsicht beschlossen, die Rechnungslegung der Elektro- und Wasserversorgung mit einer entsprechenden funktionalen Gliederung unter dem Titel «Spezialfinanzierung» zu erweitern. Diesbezüglich weist die vorliegende Jahresrechnung der Gemeindewerke einige Abweichungen in der Darstellung gegenüber den Vorjahren und der Voranschlagsrechnung aus. Insbesondere wurde das Eigenkapital durch die Bildung der zweckgebundenen «Spezialfinanzierungen» in der Wasserversorgung um Fr und in der Elektroversorgung um Fr korrigiert. Grund für diese Massnahme ist, dass Anschlussgebühren in der Vergangenheit jeweils dem Eigenkapital gutgeschrieben wurden, was der Zweckbindung dieser Gebühren widerspricht. Regiebetrieb Elektroversorgung Die Betriebsrechnung der Elektroversorgung schliesst das Jahr 2014 mit einem Ertragsüberschuss von Fr ab. Dieses Resultat liegt um Fr über dem budgetierten Mehrertrag von Fr Das gute Ergebnis ist im Wesentlichen auf tiefere Einkaufspreise im Bereich Energie und Systemdienstleistungen der Swissgrid (Netzsicherheit) sowie auf tiefere Verwaltungskosten zurückzuführen. Der Ertragsüberschuss wird dem Eigenkapital gutgeschrieben, welches sich dadurch von Fr auf Fr erhöht. Daten- und Kommunikationsnetz Die Betriebsrechnung des Daten- und Kommunikationsnetzes schliesst mit einem Ertragsüberschuss von Fr ab. Im Budget wurde noch ein Aufwandüberschuss von Fr voranschlagt. Der Mehrertrag von Fr ist im Wesentlichen auf die Übertragung des Projektes Fiberstream auf die fiberstream 87 AG zurückzuführen. Dadurch sind wesentlich tiefere Investitionen und Abschreibungen angefallen. Der Ertragsüberschuss wird dem negativen Eigenkapital gutgeschrieben, welches per Ende 2014 nur noch Fr beträgt. Regiebetrieb Wasserversorgung Die Betriebsrechnung der Wasserversorgung schliesst mit einem Aufwandüberschuss von Fr ab. Im Budget wurde noch mit einem Mehraufwand von Fr gerechnet, womit das erzielte Resultat um Fr über Budget liegt. Dieses gegenüber Budget bessere Ergebnis ist im Wesentlichen auf tiefere Unterhaltskosten und nicht erfolgswirksam verbuchte Abschreibungen zurückzuführen. Unter anderem waren im Budget Abschreibungen für das Reservoir Vorderberg von Fr enthalten. Da das Projekt noch nicht realisiert worden ist, fielen auch die entsprechenden Abschreibungen nicht an. Ebenfalls beinhaltete das Budget Fr an Abschreibungen für das Wasserverteilnetz. Diese wurden in das Konto Spezialfinanzierung integriert und belasten die vorliegende Rechnung der Wasserversorgung nicht. Der Aufwandüberschuss von Fr wird dem Eigenkapital belastet, welches sich dadurch von Fr per Ende 2013 auf Fr per Ende 2014 verändert. Galgenen, 21. Februar 2015 Peter Meyer, Säckelmeister Wie bereits im Budgetbericht 2015 sind weitere Detailkommentare direkt als Fussnoten auf den entsprechenden Seiten der Details der Laufenden Rechnung enthalten. Bei den internen Verrechnungen, mit welchen Leistungen von Mitarbeitern eines Verwaltungszweiges für einen andern verrechnet werden, ist generell zu bemerken, dass diese in der Rechnung detaillierter ausgewiesen sind als im Budget.

7 Übersicht Gesamtrechnung 5 Soll Haben Soll Haben Soll Haben Laufende Rechnung Aufwandüberschuss Investitionsrechnung Netto-Investitionen Finanzierung Zunahme der Netto-Investitionen Abschreibungen Aufwandüberschuss der Laufenden Rechnung Finanzierungsfehlbetrag Finanzierungsüberschuss Selbstfinanzierungsgrad 134% 63% 165% Selbstfinanzierung x 100 Netto-Investitionen

8 Zusammenfassung der Laufenden Rechnung 6 Total Laufende Rechnung Aufwandüberschuss Allgemeine Verwaltung Netto-Aufwand Bildung Netto-Aufwand Gesundheit Netto-Aufwand Öffentliche Sicherheit Netto-Aufwand 3 Kultur und Freizeit Netto-Aufwand Soziale Wohlfahrt Netto-Aufwand Verkehr Netto-Aufwand Umwelt, Raumordnung Netto-Aufwand 8 Volkswirtschaft Netto-Ertrag 9 Finanzen und Steuern Netto-Ertrag

9 Artengliederung der Laufenden Rechnung 7 3 Aufwand Personalaufwand Behörden, Kommissionen und Richter Löhne des Verwaltungs- und Betriebspersonals Löhne der Lehrkräfte Sozialversicherungsbeiträge Personalversicherungsbeiträge Unfall- und Krankenversicherungsbeiträge Dienstkleider, Wohnungs- und Verpflegungszulagen Rentenleistungen Temporäre Arbeitskräfte Übriges 31 Sachaufwand Passivzinsen Büro- und Schulmaterialien, Drucksachen Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Wasser, Energie und Heizmaterialien Verbrauchsmaterialien Dienstleistungen Dritter für den baulichen Unterhalt Dienstleistungen Dritter für den übrigen Unterhalt Mieten, Pachten und Benützungskosten Spesenentschädigungen Dienstleistungen und Honorare Übriges Kurzfristige Schulden Mittel- und langfristige Schulden Sonderrechnungen Übrige 33 Abschreibungen 330 Finanzvermögen 331 Verwaltungsvermögen, ordentliche Abschreibungen

10 Artengliederung der Laufenden Rechnung 8 35 Entschädigungen an Gemeinwesen Kantone 352 Gemeinden Eigene Beiträge Kantone Gemeinden Eigene Anstalten Private Institutionen Private Haushalte Einlagen in Spezialfinanzierungen und Stiftungen Einlagen in Spezialfinanzierungen und Stiftungen Interne Verrechnungen Anteil Kapitalzinsen 398 Interne Verrechnungen

11 Artengliederung der Laufenden Rechnung 9 4 Ertrag Steuern Einkommens- und Vermögenssteuern 401 Ertrags- und Kapitalsteuern 406 Besitz- und Aufwandsteuern Vermögenserträge Banken Guthaben Liegenschaftserträge des Finanzvermögens Liegenschaftserträge des Verwaltungsvermögens Übrige Entgelte Ersatzabgaben Gebühren für Amtshandlungen Andere Benützungsgebühren und Dienstleistungen Rückerstattungen Bussen Übrige Entgelte Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung Anteile an Bundeseinnahmen Anteile an Kantonseinnahmen Finanzausgleich Übrige Beiträge

12 Artengliederung der Laufenden Rechnung Rückerstattungen von Gemeinwesen Kantone 452 Gemeinden Beiträge für eigene Rechnung 461 Kantone 463 Eigene Anstalten Entnahmen aus Spezialfinanzierungen und Stiftungen Interne Verrechnungen Interne Zinsverrechnungen 498 Interne Kostenverrechnungen Entnahmen aus Spezial finanzierungen und Stiftungen

13 Details der Laufenden Rechnung 11 0 Allgemeine Verwaltung Legislative/Gemeindeversammlung Entschädigungen, RPK und Wahlbüro, Sitzungsgelder Drucksachen, Inserate Dienstleistungen, Honorare, Porti Übriger Sachaufwand 012 Exekutive/Gemeindebehörden Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Arbeitgeberbeiträge AHV, ALV, FAK Büromaterial, Drucksachen, Inserate Spesenentschädigungen Ehrenausgaben, Rechts- und Beratungskosten Gemeindeverwaltung Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Besoldungen Personal Arbeitgeberbeiträge AHV, ALV, FAK Arbeitgeberbeiträge Pensionskasse Arbeitgeberbeiträge Kranken- und Unfallversicherung Rentenleistungen Archivordnung Aus- und Weiterbildungskosten Übriger Personalaufwand Büromaterial, Drucksachen, Inserate Anschaffungen von Mobiliar, Maschinen und Geräten Anschaffungen EDV Unterhalt von Mobilien, Maschinen und Geräten Unterhalt EDV-Anlage Druck der und des Budgets 2015 höher als erwartet Mehr und längere Sitzungen, auch durch den Wechsel des Gemeindepräsidiums Im Tischmacherhof musste ein neues WLAN mit Firewall eingerichtet werden

14 Mieten und Benützungskosten inkl. Rechenzentrum Spesenentschädigungen Telefon, Fax, Porti, Betreibungskosten, Beratungshonorar Versicherungsprämien Gebühren für Amtshandlungen Übriger Aufwand, Verbandsbeiträge Verwaltungskostenanteil Zivilstandsamt Beitrag Arbeitssicherheit Interne Verrechnungen Gebühren für Amtshandlungen Rückerstattungen Betreibungskosten Leistungen Taggeldversicherungen Rückerstattungen vom Kanton Rückerstattungen von anderen Gemeinwesen Interne Verrechnungen Bauverwaltung, Baukommission Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Drucksachen, Fachliteratur, Inserate Spesenentschädigung Beratungshonorare, Telefon Übriger Aufwand Kantonale Baukontrolle Baubewilligungen Gemeindehaus, Büelstrasse Energie, Wasser, Heizkosten Verbrauchsmaterial Unterhalt Gemeindehaus Versicherungen, Abwasser und Kehrichtgebühren Mietzinsen Kosten für Rechenzentrum nicht ins Budget aufgenommen Weniger Beratungen als budgetiert Mehrkosten für spezielle Massnahmen bei der Steuereintreibung Die Anzahl der Beschwerdeverfahren gegen Entscheide des Gemeinderates hat zugenommen. Sämtliche Entscheide des Gemeinderates wurden im Beschwerdeverfahren vom Regierungsrat gestützt Mehr und komplexere Baugesuche haben den Aufwand erhöht. Kosten werden im Verursacherprinzip weiterverrechnet, was zu Mehreinnahmen im Konto führt Siehe Konto

15 13 1 Öffentliche Sicherheit Vermessung Grundbuch- und Vermessungswerk Betreibungswesen Besoldungsanteil Gemeinde Arbeitgeberbeiträge AHV, ALV, FAK Arbeitgeberbeiträge Pensionskasse Vormundschaft Gebühren für Amtshandlungen Wirtschaftswesen Verlängerungen, Patenttaxen Vermittleramt Besoldungen Büromaterial, Drucksachen Vermittlungsgebühren Feuerwehr (Spezialfinanzierung) Entschädigung Kommandanten und Feuerwehrkommission Besoldung Feuerwehrkorps, Feuerschauer Aktiveinsätze Arbeitgeberbeiträge AHV, ALV, FAK Dienstanzüge Instruktionskurse, Ehrungen, Arztuntersuche Büromaterial, Drucksachen, Inserate Anschaffungen Mobilien, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge Mehrkosten aufgrund sehr guten Besuchs der Übungen Anzahl und Ausmass der Einsätze nicht voraussehbar Minderaufwand aufgrund reduzierter Fahrerausbildung auf dem neuen TLF Neuanschaffung Schlüsselrohre

16 Energie, Wasser, Heizkosten, Ener 4 Verbrauchsmaterial, Treibstoff Unterhalt Feuerwehrgebäude Unterhalt Mobiliar, Maschinen, Geräte, Fahrzeuge, Ausrüstung Miete Feuerwehrgebäude Tischmacherhof Telefon- und Alarmdienst Versicherungsprämien Übriger Aufwand, Verbandsbeiträge Kapitalzins auf Baubeitrag Reservoir Passivzinsen Spezialfinanzierung Debitorenverlust Abschreibung Mannschaftstransportfahrzeug und TLF Beitrag Hubretter Schübelbach Hydrantenbeitrag an Wasserversorgung Verrechnungen EW + WW Einlage in Spezialfinanzierung Anteil Kapitalzinsen Feuerwehr-Ersatzabgaben Diverse Rückerstattungen Kantonsbeitrag Entnahme aus Spezialfinanzierung Militär (Quartieramt, Schiesswesen) Schiessen auswärts Kantonsbeitrag Schiessanlage Lindenhof Zivilschutz Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Übriger Aufwand Kostenanteil Katastrophenstab Betriebskosten Gemeinschaftsanlagen Übriger Ertrag Entnahme aus Spezialfinanzierung Schutzraumabgeltung Aufwand auf Niveau 2012/2013, d.h. zu hoch budgetiert Minderaufwand aufgrund reduzierter Fahrerausbildung und anderer Schadenfälle als im Budget angenommen Fassadenreinigung wurde nicht durchgeführt, und milder Winter verursachte weniger Unterhalt Minderaufwand aufgrund des Ausbleibens von grösseren erwarteten Reparaturen Mehrere Aktiveinsätze, die weiterverrechnet werden konnten.

17 15 2 Bildung Kindergarten Besoldungen Lehrkräfte Arbeitgeberbeiträge AHV, ALV, FAK Arbeitgeberbeiträge Pensionskasse Arbeitgeberbeiträge Kranken-und Unfallversicherung Rentenleistungen Schul-, Spiel- und Verbrauchsmaterial Abschreibung Zweijahres-Kindergarten Anteil Kapitalzinsen Leistungen Taggeldversicherung Kantonsbeitrag an Besoldungen Primarschule Besoldungen Lehrkräfte Arbeitgeberbeiträge AHV, ALV, FAK Arbeitgeberbeiträge Pensionskasse Arbeitgeberbeiträge Kranken- und Unfallversicherung Schulmaterial, Lehrmittel, Verbrauchsmaterial, Bücherankauf, Bibliothek Anschaffungen Mobiliar, Maschinen und Geräte Unterhalt Mobiliar, Maschinen und Geräte EDV-Kosten Lager, Exkursionen, Kulturbeitrag Telefon, Fax Projekt Schulsozialarbeit Bezirk March Kleinklassenschulen Leistungen Taggeldversicherungen Diverse Rückerstattungen Kantonsbeitrag an Besoldungen Kantonsbeitrag an integrierte Schulförderung Lohnkosten für den Betrieb einer 6. Kindergartenklasse ab Herbst 2014 nicht im Budget 2014 enthalten. Entsprechende Mehraufwände auch in den Konti und Überbrückungsrente für frühzeitig pensionierte Kindergärtnerin Einrichtung des 6. Kindergartens wurde vergessen zu budgetieren Mutterschaftsentschädigungen von der Ausgleichskasse bezahlt Mehr Stellvertretungen als angenommen Im Support und Unterhalt konnten Kosten eingespart werden. Zudem ist die Whiteboard-Schulung viel günstiger ausgefallen als im Budget angenommen Die Projektwoche musste auf 2015 verschoben werden. Zudem haben nicht alle Lehrpersonen ihr Exkursionsgeld ausgeschöpft Bei der teilweisen Weiterverrechnung der Kosten für die Schulleitung an die Gemeinde Vorderthal wurde aus Versehen nur ein halbes Jahr budgetiert.

18 Musikschule Beitrag an Musikschule Obermarch Allgemeine Schuldienste Haftpflicht- und Schülerunfallversicherungsprämien Schülertransporte Kostenanteil Schwimmbad 219 Schulverwaltung Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Besoldung Schulsekretariat Arbeitgeberbeiträge AHV, ALV, FAK Arbeitgeberbeiträge Pensionskasse Arbeitgeberbeiträge Kranken- und Unfallversicherung Aus- und Weiterbildung, Personalanlässe, Ehrungen Schulraumplanung Dorf/TMH Büromaterial, Drucksachen, Inserate Anschaffungen Mobiliar, Maschinen und Geräte Übriger Aufwand Interne Verrechnungen Bussen Sonderschulen Sonderschulen, Beitrag an Dritte Beiträge an psychomotorische Therapiestelle Lachen Schulliegenschaften und Anlagen Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Besoldungen Personal und Aushilfen Arbeitgeberbeiträge AHV, ALV, FAK Arbeitgeberbeiträge Pensionskasse Arbeitgeberbeiträge Kranken- und Unfallversicherung Es wurden nicht alle geplanten Weiterbildungskurse durchgeführt und günstigere Referenten für durchgeführte Kurse gefunden Weniger Sitzungen und günstigere Ansätze externer Mitglieder als im Budget angenommen Zusätzlicher Schüler in «Time Out»-Klasse Freienbach Mehr Kinder mit Bedarf an psychomotorischen Therapien Entschädigung Ressortleiter Liegenschaften. Nicht budgetiert, da Reorganisation Gemeinderat erst nach Budgetierung im Kontoplan reflektiert (siehe auch Konto ).

19 Anschaffungen Mobilien, Maschinen, Geräte Energie, Wasser, Heizkosten, Ener 4 Betriebs- und Verbrauchsmaterial Unterhalt Schulhäuser und Anlagen Unterhalt Mobilien, Maschinen und Geräte Autospesen Abwarte, übriger Aufwand Telefon Versicherungsprämien Ordentliche Abschreibungen Anteil Kapitalzinsen Interne Verrechnungen Liegenschaftserträge Rückerstattungen Dritter Verrechnung Abwart mit eigenen Anstalten Interne Verrechnungen Kultur und Freizeit Kulturförderung Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Beflaggung Gemeinde Weihnachtsbeleuchtung Kulturanlässe, Sportlerehrungen Beiträge an Musikverein Galgenen Blasorchester Siebnen Jugendmusik Siebnen Marchring Bibliotheksverein Siebnen Sportclub Siebnen Verschiedene Beiträge Interne Verrechnungen Anschaffungen günstiger als geplant Mehrkosten wegen Anpassungsarbeiten an Rückgabebrunnen der Heizanlage Ersatz Duschensteuerung Mehrzweckgebäude und Sanierung Schulcontainer gem. GR-Beschluss. Kiesplatz Tischmacherhof wurde nicht budgetiert Die Mietleitungen werden nur der Schule belastet, da es nur in den Schulhäusern Telefonanschlüsse gibt Operative Leitung des Ressorts Liegenschaften nach Reorganisation durch Leiter Tiefbauamt. Belastung unter diesem Konto, Gutschrift unter Konto Höhere Kosten für Ersatzanschaffung von Fahnen Vormals den Gemeindewerken belastet. Berücksichtigung im Budget ab Budget 2015

20 Denkmalpflege- und Heimatschutz Abschreibung Renovation Jostenkapelle Beiträge an private Institutionen Anteil Kapitalzins Wanderwege in der Gemeinde Wanderwege in der Gemeinde Abschreibung Fussgänger- und Velosteg Baumgarten Beitrag an schwyz. Wanderwege Anteil Kapitalzinsen Kantonsbeitrag Übrige Freizeitgestaltung Unterhalt Spielplatz Ferienpass / Pro Juventute Gesundheit Ambulante Krankenpflege Beiträge an private Institutionen Verein für Spitex Entlastungsdienst SRK Private Spitexleistungen Samariterverein Siebnen und Galgenen Schulgesundheitsdienst Schul- und schulzahnärztliche Untersuche Weniger Ausgaben, vor allem wegen kostenlos zur Verfügung gestellten Materials und grossem Arbeitseinsatz der Helfer Materialbedarf geringer als erwartet Massiv mehr geleistete Stunden in Krankenpflege und Hauswirtschaft als im Budget angenommen Schulzahnärztlicher Dienst wurde weniger in Anspruch genommen als in früheren Jahren.

21 19 5 Soziale Wohlfahrt 500 Sozialversicherungen Beiträge an Kanton KVG Pflegefinanzierung Krankenversicherung Gemeindebeiträge an die Prämienverbilligung Beiträge an Kanton für Verlustscheinübernahme KK-Prämien Beiträge an private Haushalte Rückerstattungen vom Kanton Jugend Beitrag an Mütter- und Väterberatung Pro Juventute Elternbriefe Beitrag Jugendtreff Invalidität Insieme, Verein zur Förderung Behinderter Ausserschwyz Beitrag an Behindertentaxi Altersheim Beratungshonorare Ordentliche Abschreibungen Betriebsbeitrag an Seniorenzentrum Engelhof Altendorf Senioren Büromaterial, Drucksachen, Inserate Wirtschaftliche Sozialhilfe Schweizer Bürger in der Gemeinde Ausländer Vorläufig aufgenommene Flüchtlinge mit Aufenthalt (F) Gemeindebürger in anderen Kantonen Kosten nicht unter Kontrolle der Gemeinde Budgetierung und Rechnungsstellung durch Kanton Höhere, nicht im Einflussbereich der Gemeinde liegende Fallzahlen als im Budget angenommen Mehr Asylsuchende mit Aufenthaltsbewilligung F als im Budget angenommen Höhere, nicht im Einflussbereich der Gemeinde liegende Fallzahlen als im Budget angenommen

22 Alimentenbevorschussungen Heimunterbringungskosten Persönliche Rückerstattungen Rückerstattungen Flüchtlinge unter 7 Jahren Übrige Rückzahlungen Rückerstattung Alimentenbevorschussungen Rückerstattungen anderer Kantone 581 Asylwesen Asylsuchende (N) Rückerstattungen Asylsuchende (N) Rückerstattungen vom Kanton Übrige Sozialhilfe / Fürsorgeverwaltung Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Entschädigungen Kommission für Altersfragen Besoldungen Personal und Aushilfen Arbeitgeberbeiträge AHV, ALV, FAK Arbeitgeberbeiträge Pensionskasse Arbeitgeberbeiträge Kranken- und Unfallversicherung Aus- und Weiterbildung Drucksachen, Fachliteratur, Büromaterial Tutoris Wartung und Support Spesenentschädigungen Beschäftigungsprogramme Dienstleistungen Dritter Dienstleistungen, Honorare Beiträge an private Institutionen Schuldenberatungsstelle Tageselternvermittlung March-Höfe Beitrag an Integrationsmassnahmen Sozialberatung der Pro Senectute Interne Verrechnungen Interne Verrechnungen Nicht budgetierbare Plazierungen durch KESB Mehrertrag als Folge der Erteilung der Aufenthaltsbewilligung F an in der Gemeinde Galgenen lebende Asylsuchende, siehe Konto Inseratekosten für Ausschreibung 50%-Stelle Sozialdienst Geringerer Defizitbeitrag für Deutschkurs dank hoher Teilnehmerzahl

23 21 6 Verkehr Gemeindestrassen Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Besoldungen Arbeitgeberbeiträge AHV, ALV, FAK Arbeitgeberbeiträge Pensionskasse Arbeitgeberbeiträge Kranken- und Unfallversicherung Anschaffungen Mobiliar, Maschinen und Fahrzeuge Energie für Strassenbeleuchtungen Energie, Wasser, Heizkosten, Ener 4 Werkhof Betriebs- und Verbrauchsmaterial Unterhalt Werkhof Strassenbeleuchtungen und Signale Strassenunterhalt Unterhalt Maschinen, Geräte, Fahrzeuge Spesenentschädigungen Verwaltungskosten, Versicherungen, Telefon Ordentliche Abschreibungen Abschreibung Werkhof Tischmacherhof Anteil Kapitalzinsen Interne Verrechnungen Mietanteile Werkhof Tischmacherhof Diverse Rückerstattungen Verrechnung EW + WW Interne Verrechnungen 650 Regionalverkehr Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Benützungskosten Flexicard Ordentliche Abschreibungen Beiträge an öffentlichen Verkehr Anteil Kapitalzinsen Benützungsgebühren Flexicard Es musste kein Ersatz von Maschinen vorgenommen werden Der angenommene Preisaufschlag war nicht so hoch Mehrkosten wegen Anpassungsarbeiten an Rückgabebrunnen der Heizanlage Überwachungskamera bei der Sammelstelle konnte preiswerter angeschafft werden. Installation konnte über den bestehenden Server vorgenommen werden Nicht so viel Schnee im Budget- und Rechnungsstellung durch Kanton

24 22 7 Umwelt, Raumordnung Abwasserbeseitigung (Spezialfinanzierung) Unterhalt Kanäle und Leitungsnetz Benützungskosten Rechenzentrum Beteiligung Fernauslesung Planungs- und Projektierungskosten Betriebskostenbeiträge ARA Einlage in Spezialfinanzierung Interne Verrechnungen Zins Spezialfinanzierung Abwassergebühren Entnahme aus Spezialfinanzierung Abfallbeseitigung (Spezialfinanzierung) Drucksachen, Inserate, Spesen Unterhalt Container und Sammelstellen Benützungskosten Rechenzentrum Miete Werkhof Entsorgung Tischmacherhof Kehrichtabfuhr, Altpapiersammlungen Debitorenverlust Betriebskostenbeiträge ZAM Einlage in Spezialfinanzierung Interne Verrechnungen Zins Spezialfinanzierung Kehrichtgebühren Diverse Rückerstattungen Entnahme aus Spezialfinanzierung Interne Verrechnungen Friedhof und Bestattung Beitrag an Bestattungswesen Gewässerverbauungen Perimeterbeiträge Beitrag an Unterhalt Hochwasserentlastung Es konnte an div. Bauwerken kein Unterhalt gemacht werden Die Planungen konnten einfacher gemacht werden Auf einen Unterhalt wurde verzichtet Siehe Konto

25 Übriger Umweltschutz Entschädigungen, Tag- und Sitzungsgelder Anschaffungen Sammelbehälter Verbrauchsmaterial Entsorgung Hundekot Beitrag an Tierkörperentsorgung Betriebsbeitrag an Notschlachtlokal Interne Verrechnungen Raumordnung Kosten Orts- und Raumplanung Volkswirtschaft Landwirtschaft Betriebs- und Viehzählungen Dienstleistungen, Honorare Beiträge an Schutzzonen Einnahmen Pachtzinsen Marktkommission Tag- und Sitzungsgelder Publikationen, Inserate Übriger Aufwand Samichlaus-Anlass Debitorenverlust Einnahmen Energieversorgung Konzessionsabgabe EW Die Entsorgung des Hundekots erfolgt mit dem Gewerbekehricht und wird nicht diesem Konto, sondern Konto belastet. Via interne Verrechnung werden die Aufwände dem Konto gutgeschrieben und dem Konto belastet Nebst Kosten von Fr pro Einwohner für den Betrieb der Sammelstellen fallen noch Aufwände für die Entsorgung an, welche im Budget nicht enthalten waren.

26 24 9 Finanzen und Steuern 900 Gemeindesteuern Steuerskonti Abschreibung Steuerverluste Pauschale Steueranrechnung Ordentliche Steuern natürliche Personen, laufendes Jahr Ordentliche Steuern natürliche Personen, Vorjahre Nach- und Strafsteuern natürliche Personen Quellensteuer Lotteriegewinn-, Liquidationsund Kapitalabfindungssteuern Ordentliche Steuern juristische Personen, laufendes Jahr Ordentliche Steuern juristische Personen, Vorjahre Hundesteuern Finanzausgleich Bezirks- und Gemeindebeiträge Anteil an kantonalen Steuern Grundstückgewinnsteuer Anteil an Wasserzinsen Wasserzinsen Gemäss Vereinbarung mit der RPK wurden offene Steuerforderungen, die älter als 10 Jahre sind, zurückgestellt.

27 Kapitaldienst Bank-, PC- und Depotgebühren Vergütungszinsen auf Steuerrückzahlungen Zinsen auf langfristigen Schulden Zinsen Spezialfinanzierungen Zinsen auf Verpflichtungen Sonderrechnungen Aktivzinsen Verzugszinsen von Steuern Zinsen auf Spezialfinanzierung Interne Verrechnung der Kapitalzinsen 942 Liegenschaften des Finanzvermögens Energie, Wasser, Heizkosten Baulicher Unterhalt Spritzenhaus Mietzinseinnahmen Mietzinseinnahmen Spritzenhaus Neutrale Posten Anteile an Bundessubvention CO Überschussbeteiligungen Überschussbeteiligung der Krankenkasse aus den Jahren

28 Zusammenzug der Investitionsrechnung 26 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Total Investitionsrechnung Zunahme der Netto-Investitionen 6 Verkehr Netto-Ausgaben Umwelt, Raumordnung Netto-Ausgaben

29 Artengliederung der Investitionsrechnung 27 Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen Ausgaben Einnahmen 5 Ausgaben Sachgüter Tiefbauten Eigene Beiträge Gemeinden Einnahmen Nutzungsabgaben und Vorteilsentgelte Anschlussgebühren Erschliessungsbeiträge Vorteilsabgeltungen Entnahme aus Verpflichtungen von Vorteilsentgelten Beiträge für eigene Rechnung Gemeinden, Bezirke Übrige Beiträge