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1 Finanzplan mit Excel-Version Amt für Gemeinden Herzlich Willkommen!

2 Kleine Theorie Finanzplanung

3 Ziel und Zweck Planung Finanzhaushalt auf mittlere Sicht (4 bis 6 Jahre) vornehmen; Früherkennung Aufzeigen der finanzwirtschaftlichen Zusammenhänge; Information Entscheidungsgrundlage für Verwaltung und Gemeinde-rat bereitstellen; Finanzpolitische Entscheide

4 Zusammenhänge... Aufgabenerfüllung Zuwachsrate Einnahmenpolitik Steuerfuss Abschreibungssätze Investitionsrechnung Investitionsplan Bruttoinvestitionen Drittfinanzierung Eingehende Beiträge Prioritätsordnung Kreditfinanzierung Kapitalmarkt

5 Planungszyklus Instrument Budget Finanzplan x Budget 2013 Bis wann? Herbst 2011 April 2012 August 2012 Dezember 2012 Was? 1-Jahrsplan Abschlussentscheide Mehrjahresplanung 1-Jahresplan Steuerfuss Gemeindeversammlung Investitionsplan Steuerfuss Gemeindeversammlung Finanzpolitische Ziele/ Vorgaben Budget Gemeinderat Gemeindeversammlung

6 Festlegen Eckdaten (1) Teuerung (Konsumentenindex, Personalaufwand, Sachaufwand Zinsentwicklung Kapitalmarkt Zinssatz langfristige Schulden Abschreibungspolitik Minimalvorgaben 8% Gemeindegesetz Abschreibungsreglement nach den Regeln des Finanzausgleichs

7 Festlegen Eckdaten (2) Entwicklung Steuern und Gebühren Steuerfuss Steuerzuwächse Gebührenanpassungen (SF) Bevölkerungsentwicklung und Verbrauchszahlen Einwohnerstatistik Bevölkerungsstatistik (www.statistik.so.ch) Verbrauchszahlen (Mengen in SF) Konjunkturelle Entwicklung

8 Erstellung Finanzplan Investitionsplan (gegliedert nach allgemein und SF) Planbilanz Abschreibungen, Zinsen, Finanzierung Kennzahlen Spezialfinanzierungen Wasser Abwasser Abfall

9 Planbilanz Amt für Gemeinden Bilanzposition Zu- bzw. Abnahme Bestandesrechnung Gemeinde Fremdkapital Finanzvermögen Verw alt ungsvermögen Eigenkapit al Net t oinvest it ion Abschreibungen Abschluss Lauf ende Verw altungs- Spezialfinanzierungen Aufgabenerfüllung Zuwachsrate Einnahmenpolitik Steuerfuss vermögen Vorfinanzierungen Abschreibungssätze 1 Eigenkapital Investitionsrechnung 2 Investitionsplan Prioritätsordnung Bruttoinvestitionen Drittfinanzierung Eingehende Beiträge Kreditfinanzierung Kapitalmarkt 3

10 Bewertung, Analyse Verantwortlich: Finanzkommission, GRK, Finanzausschuss, Gemeinderat Ressort Finanzen; Datenanalyse, kurz- und mittelfristig; Vorentscheide (Finanzpolitik, Richtschnur u.ä.); Berichterstattung/Kommentar z.hd. Gemeinderat;

11 Behandlung im Gemeinderat 138 Abs. 1 - Gemeindegesetz: Der Gemeinderat beschliesst periodisch den Finanzplan. Präsentation durch Verwaltung/Kommission; Kritische Würdigung durch Gemeinderat; Behandlung Anträge im Bereich Investitionen, Aufwand- und Ertragsaufkommen; Vorentscheide für Voranschlag des kommenden Jahres; Verbindlichkeitserklärung nach 138 Abs. 2 Gemeindegesetz möglich;

12 Grundsätze erfolgreicher Steuerung (1) Grundsatz 1 - Investitionen des Pflichtbedarfs realisieren, auf Wunschbedarf verzichten smodell und Finanzpolitik Aufgabenerfüllung Zuwachsrate Einnahmenpolitik Steuerfuss Grundsat z 2 - Konsolidierungsphasen einplanen Abschreibungssätze Investitionsrechnung Grundsatz 3 - Folgekosten von neuen Investitionen aufzeigen Investitionsplan Prioritätsordnung Bruttoinvestitionen Drittfinanzierung Eingehende Beiträge Kreditfinanzierung Kapitalmarkt Grundsatz 4 - Konsumausgaben nicht fremdfinanzieren

13 Grundsätze erfolgreicher Steuerung (2) Grundsat z 5 - Abschreibungssät ze erhöhen smodell und Finanzpolitik Aufgabenerfüllung Zuwachsrate Einnahmenpolitik Steuerfuss Grundsat z 6 - Reservebildung vor St euerredukt ionen Abschreibungssätze Investitionsrechnung Grundsatz 7 - Sparen und verzichten Investitionsplan Prioritätsordnung Bruttoinvestitionen Drittfinanzierung Eingehende Beiträge Kreditfinanzierung Kapitalmarkt Grundsatz 8 Gemeindevermögen bew irtschaften

14 Fazit Der Finanzplan ist Grundlage für die finanzielle Steuerung der Gemeinde!

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