SEPA die Frist läuft (ab)! Die Frist läuft ab!

Transkript

1 SEPA die Frist läuft (ab)! Die Frist läuft ab!

2 SEPA Check Überweisung: Wer ist betroffen? Privat Aktiv 100 % Unternehmen Aktiv 100 % Privat Passiv 100 % Unternehmen Passiv 100%

3 SEPA Check Lastschrift: Wer ist betroffen? Privat Aktiv 0 10 % Unternehmen Aktiv 10 % Privat Passiv 100 % Unternehmen Passiv 100 %

4 SEPA Kurz-Check: Betroffenheit + Aktion Überweisung: Aktiv Betroffen: Alle / Jeder / 100 % Aktion: IBAN + BIC verwenden / erfragen / umrechnen Passiv Lastschrift: Aktiv Passiv Betroffen: Alle / Jeder / 100 % Aktion: IBAN/BIC mitteilen / Eingang prüfen (!) Betroffen: Wenige / 10 % Aktion: IBAN + BIC verwenden / erfragen / umrechnen... + Gläubiger-ID + Mandatsreferenz + Verträge + + Vorankündigung + Vorlagefristen u.v.m. Betroffen: Alle / Jeder / 100 % Aktion: IBAN/BIC mitteilen / Belastung prüfen (!)

5 SEPA Allgemein Neue Begriffe SEPA: Single Euro Payments Area Europäischer Zahlungsraum IBAN: International Bank Account Number Internationale Kontonummer BIC: Business Identifier Code (entfällt ab für Inland und ab 2016 auch für Ausland) Internationale Bankleitzahl

6 SEPA Allgemein Ziele / Vorteile Nationale Zahlungsverfahren (Überweisung / Lastschrift) werden abgelöst durch SEPA- Zahlverfahren Vereinheitlichung des bargeldlosen Zahlungsverkehrs in Europa (33 Länder) Keine Unterschiede mehr zwischen nationalen und internationalen Transaktionen Einheitliche technische Standards und Kosten

7 SEPA Allgemein Umsetzung / Nachteile Wer nicht mitmacht, macht sich das Leben schwer! Verwaltungsaufwand Anfallende Kosten Anfallende Investitionen in EDV und Software

8 SEPA Allgemein Umsetzung / Nachteile Sie bekommen viel Post!

9 SEPA Allgemein Fristen 01. Februar 2014: Pflicht für alle Unternehmen ( XML Umstellung) Nutzung IBAN und BIC Übergangsfrist für Verbraucher / Privatpersonen weiterhin Nutzung Kontonummer und BLZ 01. Februar 2016 Pflicht für alle Verbraucher / Privatpersonen Nutzung IBAN und BIC

10 SEPA Allgemein IBAN merken? Internationale Bankkontonummer Max. 34 alphanummerische Stellen Deutschland: 22 Stellen ISO-Ländercode: 2 Stellen DE Prüfziffer: 2 Stellen 75 Bankleitzahl (BIC):8 Stellen Kontonummer: 10 Stellen B&S: DE

11 SEPA Überweisung Allgemeines Transaktionswährung immer EURO Gutschrift europaweit innerhalb eines Geschäftstages Kosten wie bei gewöhnlicher Inlandszahlung keine Betrags-Grenze Verwendungszweckangabe bis zu 140 Zeichen (bisher 378 Zeichen)

12 SEPA Überweisung Achtung: Keine Sammel-Überweisungen mehr bei beleghaftem Zahlungsverkehr! Statt dessen: Einzelüberweisungen? Für beleglose Aufträge gilt XML Datenformat! Brennpunkt Lohnzahlung! Handlungsbedarf?!

13 SEPA Allgemeines / Begriffe / Fristen BIC? Nur bis für Zahlungen innerhalb Deutschlands. Bis (!) für Auslandszahlungen.

14 SEPA Überweisung Checkliste Zahlungsausgang bestehende Daueraufträge werden automatisch von der Bank umgestellt IBAN / BIC des Zahlungsempfängers verwenden! aus Rechnung/Lieferschein/Anschreiben bekannt? ggf. Umrechnung bekannte Kontonummer und BLZ mit IBAN-Rechner (hierzu kam der Hinweis von einer Bank, dass wegen evtl. Datenmissbrauch davon abzuraten ist) Umrechnung mit Zahlungssoftware beherrscht die Zahlungssoftware das neue SEPA- Datenformat XML? Pflege der Stammdaten (Kunden-Lieferer-Mitarbeiter)!

15 SEPA Überweisung Checkliste Zahlungseingang Kennen SIE / Ihre Kunden Ihre IBAN und BIC? - Sie finden diese Angaben auf Ihrem Kontoauszug - oder Sie fragen Ihre Bank ggf. Kunden informieren mit besonderem Anschreiben Briefpapier, Rechnungsformulare, Lieferscheine usw. ändern mit Ihrer IBAN und BIC Datenbanken ändern / aktualisieren

16 SEPA Lastschrift Allgemein 2 SEPA - Lastschriftverfahren B2C B2B BASIS Lastschrift ähnlich dem bisherigen Einzugsermächtigungsverfahren FIRMEN Lastschrift ähnlich dem bisherigen Abbuchungsverfahren Zahlungspflichtiger darf kein Verbraucher sein! B2B

17 SEPA Basis-Lastschrift Allgemein Verwendung Gläubiger-ID Verwendung Mandatsreferenznummer Unterscheidung Erst- und Folgelastschrift genaues Fälligkeitsdatum Mindesteinreichungsfristen vor Fälligkeit beachten Ankündigung Abbuchung beim Zahlungspflichtigen 14 Tage vor Fälligkeit Pre-Notification (z.b. mit Rechnung, mit bes. Anschreiben o.ä.) Widerspruchsrecht des Zahlungspflichtigen: 8 Wochen

18 SEPA Firmen-Lastschrift Allgemein Unterschiede zur Basis-Lastschrift Widerspruchsrecht des Zahlungspflichtigen kein Widerspruchsrecht! Zahlungspflichtiger darf kein Verbraucher sein Zahlungspflichtiger muss seiner Bank vor der ersten Einlösung das Lastschriftmandat bestätigen Mitteilung der Mandatsdaten bzw. Kopie Mandat Zahlstelle / Bank muss Mandatsdaten vor Einlösung prüfen (Verhinderung Missbrauch) Keine Unterscheidung Erst- und Folgelastschrift (Fristen)

19 SEPA Lastschriftverfahren Gläubiger-ID (nur) wer am SEPA-Lastschriftverfahren als Abbucher teilnehmen möchte, benötigt eine sogenannte Gläubiger-ID Identifikationsnummer für sich selbst! Anforderung über Bundesbank Lastschriftgläubiger (i.d.r. Unternehmen) muss seinen Hauptgeschäftssitz in Deutschland haben Antrag kann ausschließlich elektronisch gestellt werden! stellt keine Zulassung zum Einzug von Lastschriften im SEPA-Lastschriftverfahren dar!

20 SEPA Lastschriftverfahren Gläubiger-ID Benötigte Daten Name und Anschrift des Unternehmen HR-Nummer und Ort des Registergerichts Angabe Ansprechpartner Name Telefonnummer -Adresse Zustellung mit Schreiben per ! Schreiben muss bei Hausbank vorgelegt werden!

21 SEPA Lastschriftverfahren Mandatsreferenznummer wer am SEPA-Lastschriftverfahren teilnehmen möchte, muss seinen Abbuchungs-Mandaten ein sog. Mandatsreferenznummer zuordnen zur eindeutigen Zuordnung eines SEPA-Mandats Umfang max. 35 Stellen individuelle Festlegung durch Einreicher, z.b. Kundennummer IBAN oder laufende Nummer Vertragsnummer

22 SEPA Basislastschrift Zahlungspflichtiger Zahlungsempfänger 1. Mandat 2. Vorabinformation 5.Belastungsbuchung Widerspruchsfrist 8 Wochen 3. Transaktionsund mandatsbezogene Daten Vorlagefristen! 4. Weiterleitung Daten Clearing + Verrechnung Bank des Zahlungspflichtigen Bank des Zahlungsempfängers

23 SEPA Firmenlastschrift Zahlungspflichtiger Zahlungsempfänger 1. Mandat 3. Vorabinformation 2. Bestätigung Lastschriftmandat. Bank prüft! 6.Belastungsbuchung Kein Widerspruch möglich!!! 4. Transaktionsund mandatsbezogene Daten Vorlagefristen! 5. Weiterleitung Daten Clearing + Verrechnung Bank des Zahlungspflichtigen Bank des Zahlungsempfängers

24 SEPA Lastschriftverfahren Zulassung zum SEPA-Lastschriftverfahren Vereinbarung über den Einzug von Forderungen durch SEPA Basis-Lastschriften mit der Hausbank Gläubiger-ID auf der Vereinbarung eintragen!

25 SEPA Lastschriftverfahren Lastschriftmandat Vereinbarung zwischen Zahlungsempfänger (Unternehmen) und Zahlungspflichtigen (Kunde/n) zum Einzug von Lastschriften jedes Mandat muss eigenständig erteilt werden mit Unterschrift des Zahlungspflichtigen (Kunde) online, telefonisch oder mündlich erteilte Mandate gelten als nicht erteilt!

26 SEPA Lastschriftverfahren Lastschriftmandat der Zahlungsempfängers wird ermächtigt, Zahlungen vom Konto des Zahlungspflichtigen einzuziehen Ermächtigung die Bank des Zahlungspflichtigen wird angewiesen SEPA-Lastschriften einzulösen Weisung Angaben des Zahlungsempfängers: - Name, Adresse, Gläubiger-ID - Mandatsreferenznummer - Kennzeichnung ob Mandat für wiederkehrende oder einmalig Zahlung Angaben des Zahlungspflichtigen: - Unterschriftsdatum - eigenhändige Unterschrift - Name des Kontoinhabers - Adresse, IBAN, BIC

27 SEPA Lastschriftverfahren Lastschriftmandat bereits erteilte Basis- Einzugsermächtigungen werden in ein gültiges SEPA-Mandat umgedeutet / umgewidmet (Bank) vor Umstellung muss der Zahlungsempfänger den Zahlungspflichtigen informieren über: Gläubiger-ID und Mandatsreferenz Beginn des ersten bzw. nächsten Einzugs die Mitteilung muss schriftlich erfolgen entweder durch Schreiben oder über Verwendungszweck mit letztem Einzug

28 SEPA Lastschriftverfahren Lastschriftmandat Kombimandat bietet sich an für Unternehmen, die derzeit (noch) bei Neu-Kunden mit der alten Einzugsermächtigung ihre Forderungen einziehen und künftig mit der SEPA- Lastschrift einziehen möchten. durch das Kombimandat wird ein einfacher Umstieg vom Einzugsermächtigungsverfahren auf die SEPA- Lastschrift ermöglicht Die Mitteilung des Zahlungsempfängers beschränkt sich dann beim Umstieg auf den Zeitpunkt des Wechsels

29 SEPA Lastschriftverfahren Lastschriftmandat bestehender Abbuchungsauftrag Abbuchungslastschriften nur noch zwischen Unternehmen möglich Umdeutung / Umwidmung / Überführung nach SEPA ist nicht möglich Anlage eines neuen SEPA - Mandats erforderlich und künftige Abwicklung als: SEPA-Basislastschrift SEPA-Firmenlastschrift

30 SEPA Lastschriftverfahren Mandatsverwaltung Aufbewahrung der erhaltenen (Original!) Lastschriftmandate mindestens 14 Monate nach letztem Einzug Nachweis bei Widerspruch des Zahlungspflichtigen, dass ein gültiges Mandat vorliegt!

31 SEPA Lastschriftverfahren Vorankündigung Pre-Notification Information an den Zahlungspflichtigen, damit dieser für Deckung sorgen kann Form: Schreiben Bestandteil der Rechnung über den letzten normalen Lastschrifteinzug Angaben: Gläubiger-ID des Zahlungsempfängers Mandatsreferenznummer Zahlbetrag und Fälligkeitsdatum IBAN und BIC des Zahlungspflichtigen

32 SEPA Lastschriftverfahren Vorankündigung Pre-Notification Frist: spätestens 14 Tage vor dem Fälligkeitstermin andere Vereinbarungen sind möglich (z.b. AGB, Vertrag) mindestens 1 Tag! erneute Pre-Notification bei Änderung Fälligkeit oder Betrag Gläubiger-ID oder Mandatsreferenznummer Kontoverbindung

33 SEPA Lastschriftverfahren Fristen Vorlage-Fristen Einreicher / Einreicher-Bank (Vorankündigung 1-14 Tage!) 5 BT bei Erst- und Einmallastschrift (SEPA-Basis) 2 BT bei Folgelastschrift (SEPA-Basis) 1 BT (bisher 2) bei SEPA-Firmenlastschrift Rückgabe-Fristen Bank des Zahlungspflichtigen Zahlungspflichtiger 5 BT Rückgabe durch Bank 8 Wochen Widerspruch durch den Zahler (entfällt bei Firmenlastschrift!) 13 Monate Widerspruch durch Zahler, wenn Mandat ungültig (Sonderfall)

34 SEPA EC- und Kreditkartenzahlung Kartenzahlung Kartenzahlungen werden vereinheitlicht (EC + Kredit) Es gibt keine großartigen Veränderungen Ziel ist es, die technische Funktionsweise zu verbessern, einen europaweit einheitlichen Sicherheitsstandard und einen verbesserten Schutz vor Missbrauch für Karteninhaber und Händler zu bieten Händler benötigen einen EMV-fähiges POS-Terminal (Kartenlesegerät)

35 SEPA Lastschriftverfahren (Online-Handel) Lastschrift im Online-Handel Auch im einheitlich europäischen Zahlungsraum (SEPA) können Kunden im Online-Handel weiterhin per Lastschrift zahlen. Hier haben Bundesfinanzministerium und Bundes- Bank, der Fortführung der bisherigen Praxis zugestimmt, d.h. eine Unterschrift auf Papier entfällt Es besteht Einvernehmen mit den Banken, dass sich an der derzeitigen Geschäftspraxis bis zu einer europaweit einheitlichen Lösung für die Online-Lastschrift nichts ändern wird.

36 SEPA Lastschriftverfahren mit FA / Krankenkassen Vier-Parteien-System Unternehmen FA / Krankenkasse hat Einzugsermächtigung (Mandat!) und bucht Beträge ab Krankenkasse Unternehmen überprüft Belastung Vorabankündigung 1-14 Tage FA / Krankenkasse gibt Auftrag zur Lastschrift 5 Tg. Weiterleitung Daten / Clearing + Verrechnung Bank des Unternehmens Bank der Krankenkasse

37 SEPA Brennpunkt EDV Brennpunkt EDV Wenden Sie ein elektronisches Zahlungsverkehrssystem (Online-Banking) an? Ist das elektronische Zahlungsverkehrssystem SEPAfähig? Ausgabe XML-Datei statt bisher DTAUS möglich? Anlage einer elektronischen Signatur (Unterschrift) möglich? Ab Wegfall von: beleghaften Lastschriften Datenträgern, z.b. Disketten, CD s, USB-Sticks

38 SEPA Brennpunkt Lohnzahlung Brennpunkt Lohnzahlung Bisher B&S bearbeitet Löhne und Gehälter ermittelt Zahlungsdaten erstellt (Sammel-) Überweisung stellt Bank Daten zur Ausführung der Überweisung zur Verfügung (Datenpool) Problem Mandant gibt Zahlung frei unterschreibt Papier-(Sammel- Überweisung) Übersendung Bestätigung mit Unterschrift per FAX (Papier) an Bank??? erhalten Lohnzahlung Gutschrift auf ihrem Bankkonto

39 SEPA Brennpunkt Lohnzahlung Brennpunkt Lohnzahlung Möglichkeit Bankenspezifisch B&S bearbeitet Löhne und Gehälter ermittelt Zahlungsdaten stellt Bank Daten zwecks Ausführung der Überweisung zur Verfügung Datenpool DATEV Mandant gibt Zahlung elektronisch frei durch Angabe Referenznummer mittels PIN/TAN Verfahren über Homepage der Bank oder Online- Banking-Programm... oder Einzel- Überweisungen erhalten Lohnzahlung Gutschrift auf Bankkonto

40 SEPA Brennpunkt Lohnzahlung Aus dieser Nummer kommen wir nicht raus! Ab Wegfall von: Fax mit Unterschrift zur Freigabe der Lohn- und Gehaltsüberweisungen Sammelüberweisung Es gibt nur zwei Auswege: entweder EDV einsetzen, ggf. aufrüsten und Zahlungsverkehrssystem SEPA-fähig machen... und mit XML-Datei usw. arbeiten oder zurück zu Einzelüberweisungen..

41 SEPA Brennpunkt Lohnzahlung Brennpunkt EDV + Lohnzahlung Entweder in die Zukunft oder zurück?

42 SEPA Es bleiben noch viele Fragen....