Sparkasse Fröndenberg

Transkript

1 Sparkasse Fröndenberg Jahresabschluss und Lagebericht 2014

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

7 -* A- ;? 6!, A6"-!,, "# ) "# - # "#. "# 3$ A-?& ?- -!6 - -!- -6# "#@ + - -? 3-"# 6 $-! JD ()B# 1+JD* -"#"# "#. 3- C# 1:9 6 1+>D$8) "# )' 6 - -"#"# "# 3 $ -"#!, -!.. "#63-5 # -- 3 A? & - K&8 "& ()# -!6 - -? *$ 8 C# 1:# "# 6! 6" 7? - (3& -!!! C# * J+<D- )& B#6 =+0D$)# -!6 - -? "# "#"# 6- >+>D-!>J+D$ 6"#?H- 6# A,"#-$ "#!B# -!.. "#3# <+J %$?5 "# +-?6-6 -$8)# 3- -."# A +<1D()B# +:> +:%$?5 36$ 1+0 D. +! 6 6-$ )6 - -!6 -!<+>%$?5(+:<D.* "###-! $ 4 +"# F- -6 (C#,"#-*-. 3& -+-"#!B#1:1+=D$ 6 "#?! 6 & - ) -"# - - C#& "# -! 2 -!!,#$?- -!6 - "# -!- -6# "#@ $ - #$ #$ ;*% ;*% ;*% < A,"#- <$J0J <$J>< &> $:1 $::1 &1 &+ "#? > J> &01 -!6 :$1> $0>> =0 1+J )6 - -!6 $0: $<< J= <+> "# -!6-0 < 0+ *'(! ('(( /-? J1 &< 01 <+: A-!,#-!,. 1< <:1 &< &:+< *'( /4 --!6 0<: ::> 1> :0+ = /7 A,"#-7 -)&@ -)&@ $<- 0 "#?7 -)&@ $J- 1 "#-!6-7 -)&@ $++>-? )&@ $0 0

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

10 & & & & & & & 5,3- ) "# +? 6" ; "#!,#- --? -! 5,3- )? "#- - 6" - & -- - P" 3? "#- - 6" - ; 3# -!,# -!# '-! L6"# !# 6? # - "#? - "#!,"#! - L6"#- - 6" , "# - "#- 6 "# 8! "#! - + " + B6 ) 6 "# -! 8 & $ )3 -"#- - ' " & -,! # $ ' " - ) #, - "# $ "# '- " &- + 6 )6 -!$ -((& -;#- /- % 33-? - -.& 6- ("#+ B# "# -* 6 3-% (+ -#! 2 * $ # & 6 ;"#? - 6? - $-!!,!#& "# "# -)& "#6$& 6 "# +- 6 "#/##? -6- -! # "# "# C#,"#-3-C#- #$ 6 "#6 6 & $ A- - 3 # "# "#.6- -!6 - & 6-)&4 3$@ 3-! ! 6#"# "# & "#-!! 36!% $."# - 6 4! 3 - ==D3-- $ 6 -!"#"# "# & - -,6"#$5.,""#- -!? & 6 # 6 -! $ -! & "# "# $ % /! # & "# "#."#- 6 6# B& 36# -# "# "#? -"#-# ) 6 $!,#%C#,# & --"#!#"# -!, B#-"#$ &!#"# "# +! &, - 6#"# "# + -? ; 6$ 6 -"# 3 "#6 B- - "#6- ; 6 -"#!,#$,""# -"# & 3 # (8 & 3 * - 36"# 3 (8 & 3 *$!!!+ 6, "# "#,""#$ =

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

25 -1- Bericht des Verwaltungsrates Der Verwaltungsrat hat im Geschäftsjahr 2014 die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben wahrgenommen, insbesondere die Geschäftsführung des Vorstandes überwacht sowie ihn in wichtigen Fragen beraten. Der Vorstand informierte den Verwaltungsrat rechtzeitig, zeitnah und umfassend schriftlich und mündlich in insgesamt sieben Sitzungen über die Geschäftsentwicklung, die wirtschaftlichen Verhältnisse, die Risikolage und das Risikomanagement der Sparkasse Fröndenberg. In seinen turnusmäßigen Sitzungen und thematisch bestimmten Sondersitzungen fasste der Verwaltungsrat die nach dem Gesetz erforderlichen Beschlüsse. Die nach den Vorschriften der Mindestanforderungen an das Risikomanagement der Kreditinstitute (MaRisk) an das Aufsichtsgremium regelmäßig zu erstattenden Berichte wurden zu den quartalsmäßigen Stichtagen vorgelegt und waren Gegenstand einer ausführlichen Erörterung in den Sitzungen des Verwaltungsrates. Der Rat der Stadt Fröndenberg hat dem Verwaltungsrat, dem Risikoausschuss und dem Vorstand der Sparkasse für das Geschäftsjahr 2013 Entlastung erteilt. Die Prüfungsstelle des Sparkassenverbandes Westfalen-Lippe, Münster, nahm die gesetzlich vorgeschriebenen Prüfungen des Jahresabschlusses sowie des Kreditgeschäftes vor. Sie bestätigte, dass die Sachverhalte sachkundig und sorgfältig bearbeitet wurden und dass das Rechnungswesen den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung entspricht. Dem vom Vorstand vorgelegten Jahresabschluss und Lagebericht 2014 der Sparkasse Fröndenberg wurde der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk erteilt. Der Verwaltungsrat hat auf Empfehlung des Bilanzprüfungsausschusses den Jahresabschluss 2014 festgestellt und den Lagebericht des Vorstandes gebilligt. Dem Vorstand sowie allen Mitarbeitern/innen spricht der Verwaltungsrat Dank und Anerkennung für die geleistete Arbeit aus. Fröndenberg, 25. Juni 2015 Sabina Müller Vorsitzendes Mitglied des Verwaltungsrates

26 Sparkasse Fröndenberg Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 S der Land Sparkasse Fröndenberg NRW

27 Sparkasse Fröndenberg Aktivseite Jahresbilanz zum 31. Dezember EUR EUR EUR TEUR 1. Barreserve a) Kassenbestand , b) Guthaben bei der Deutschen Bundesbank , , Schuldtitel öffentlicher Stellen und Wechsel, die zur Refinanzierung bei der Deutschen Bundesbank zugelassen sind a) Schatzwechsel und unverzinsliche Schatzanweisungen sowie ähnliche Schuldtitel öffentlicher Stellen 0,00 0 b) Wechsel 0,00 0 0, Forderungen an Kreditinstitute a) täglich fällig , b) andere Forderungen , , Forderungen an Kunden , darunter: durch Grundpfandrechte gesichert ,94 EUR ( ) Kommunalkredite ,91 EUR ( ) 5. Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere a) Geldmarktpapiere aa) von öffentlichen Emittenten 0,00 0 darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 EUR ( 0 ) ab) von anderen Emittenten 0,00 0 darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank 0,00 EUR ( 0 ) 0,00 0 b) Anleihen und Schuldverschreibungen ba) von öffentlichen Emittenten , darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank ,93 EUR ( ) bb) von anderen Emittenten , darunter: beleihbar bei der Deutschen Bundesbank ,38 EUR ( ) , c) eigene Schuldverschreibungen 0,00 0 Nennbetrag 0,00 EUR ( 0 ) , Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere , a. Handelsbestand 0, Beteiligungen , darunter: an Kreditinstituten 0,00 EUR ( 0 ) an Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 EUR ( 0 ) 8. Anteile an verbundenen Unternehmen 0,00 0 darunter: an Kreditinstituten 0,00 EUR ( 0 ) an Finanzdienstleistungsinstituten 0,00 EUR ( 0 ) 9. Treuhandvermögen 3.139,50 85 darunter: Treuhandkredite 3.139,50 EUR ( 85 ) 10. Ausgleichsforderungen gegen die öffentliche Hand einschließlich Schuldverschreibungen aus deren Umtausch 0, Immaterielle Anlagewerte a) Selbst geschaffene gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte 0,00 0 b) entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 4.948,00 9 c) Geschäfts- oder Firmenwert 0,00 0 d) geleistete Anzahlungen 0, , Sachanlagen , Sonstige Vermögensgegenstände , Rechnungsabgrenzungsposten ,71 52 Summe der Aktiva ,

28 Sparkasse Fröndenberg Passivseite EUR EUR EUR TEUR 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten a) täglich fällig 0, b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist , , Verbindlichkeiten gegenüber Kunden a) Spareinlagen aa) mit vereinbarter Kündigungsfrist von drei Monaten , ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten , , b) andere Verbindlichkeiten ba) täglich fällig , bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist , , , Verbriefte Verbindlichkeiten a) begebene Schuldverschreibungen 0,00 0 b) andere verbriefte Verbindlichkeiten 0,00 0 darunter: Geldmarktpapiere 0,00 EUR ( 0 ) eigene Akzepte und Solawechsel im Umlauf 0,00 EUR ( 0 ) 0,00 0 3a. Handelsbestand 0, Treuhandverbindlichkeiten 3.139,50 85 darunter: Treuhandkredite 3.139,50 EUR ( 85 ) 5. Sonstige Verbindlichkeiten , Rechnungsabgrenzungsposten , Rückstellungen a) Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen , b) Steuerrückstellungen ,00 49 c) andere Rückstellungen , , Sonderposten mit Rücklageanteil 0, Nachrangige Verbindlichkeiten 0, Genussrechtskapital 0,00 0 darunter: vor Ablauf von zwei Jahren fällig 0,00 EUR ( 0 ) 11. Fonds für allgemeine Bankrisiken , Eigenkapital a) gezeichnetes Kapital 0,00 0 b) Kapitalrücklage 0,00 0 c) Gewinnrücklagen ca) Sicherheitsrücklage , cb) andere Rücklagen 0, , d) Bilanzgewinn , , Summe der Passiva , Eventualverbindlichkeiten a) Eventualverbindlichkeiten aus weitergegebenen abgerechneten Wechseln 0,00 0 b) Verbindlichkeiten aus Bürgschaften und Gewährleistungsverträgen , c) Haftung aus der Bestellung von Sicherheiten für fremde Verbindlichkeiten 0, , Andere Verpflichtungen a) Rücknahmeverpflichtungen aus unechten Pensionsgeschäften 0,00 0 b) Platzierungs- und Übernahmeverpflichtungen 0,00 0 c) Unwiderrufliche Kreditzusagen , ,

29 Sparkasse Fröndenberg Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 EUR EUR EUR TEUR 1. Zinserträge aus a) Kredit- und Geldmarktgeschäften , b) festverzinslichen Wertpapieren und Schuldbuchforderungen , , Zinsaufwendungen , darunter: aus der Aufzinsung von Rückstellungen ,60 EUR ( 204 ) , Laufende Erträge aus a) Aktien und anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren , b) Beteiligungen ,40 93 c) Anteilen an verbundenen Unternehmen 0, , Erträge aus Gewinngemeinschaften, Gewinnabführungs- oder Teilgewinnabführungsverträgen 0, Provisionserträge , Provisionsaufwendungen , , Nettoertrag oder Nettoaufwand des Handelsbestands 0, Sonstige betriebliche Erträge , Erträge aus der Auflösung von Sonderposten mit Rücklageanteil 0, , Allgemeine Verwaltungsaufwendungen a) Personalaufwand aa) Löhne und Gehälter , ab) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung , darunter: für Altersversorgung ,86 EUR ( 325 ) , b) andere Verwaltungsaufwendungen , , Abschreibungen und Wertberichtigungen auf immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen , Sonstige betriebliche Aufwendungen , Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Forderungen und bestimmte Wertpapiere sowie Zuführungen zu Rückstellungen im Kreditgeschäft 0, Erträge aus Zuschreibungen zu Forderungen und bestimmten Wertpapieren sowie aus der Auflösung von Rückstellungen im Kreditgeschäft , , Abschreibungen und Wertberichtigungen auf Beteiligungen, Anteile an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelte Wertpapiere , Erträge aus Zuschreibungen zu Beteiligungen, Anteilen an verbundenen Unternehmen und wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren 0, , Aufwendungen aus Verlustübernahme 0, Zuführungen zum Fonds für allgemeine Bankrisiken , Ergebnis der normalen Geschäftstätigkeit , Außerordentliche Erträge 0, Außerordentliche Aufwendungen 0, Außerordentliches Ergebnis 0, Steuern vom Einkommen und vom Ertrag , Sonstige Steuern, soweit nicht unter Posten 12 ausgewiesen , , Jahresüberschuss , Gewinnvortrag/Verlustvortrag aus dem Vorjahr 0, , Entnahmen aus Gewinnrücklagen a) aus der Sicherheitsrücklage 0,00 0 b) aus anderen Rücklagen 0,00 0 0, , Einstellungen in Gewinnrücklagen a) in die Sicherheitsrücklage 0,00 0 b) in andere Rücklagen 0,00 0 0, Bilanzgewinn ,57 452

30 -1- Sparkasse Fröndenberg Anhang Vorbemerkung Der Jahresabschluss zum wurde auf der Grundlage des Handelsgesetzbuchs (HGB) unter Beachtung der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute (RechKredV) aufgestellt. A. Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Die auf den vorhergehenden Jahresabschluss angewendeten Ansatz- und Bewertungsmethoden werden grundsätzlich stetig angewendet. Sofern sich Abweichungen ergeben haben, wird in den jeweiligen Abschnitten darauf hingewiesen. Die Bilanzierung und Bewertung der Vermögensgegenstände, der Verbindlichkeiten und der schwebenden Geschäfte erfolgt gemäß den 246 ff. und 340 ff. HGB. Forderungen Forderungen an Kunden und Kreditinstitute haben wir zum Nennwert bilanziert. Bei der Auszahlung von Darlehen einbehaltene Disagien werden kapitalanteilig auf die Laufzeit der Darlehen bzw. eine kürzere Zinsbindungsdauer verteilt. Von Dritten erworbene Schuldscheindarlehen, die dem Geldanlagezweck dienen, werden mit den Anschaffungskosten angesetzt. Erkennbaren Risiken aus Forderungen und Schuldscheindarlehen wurde durch deren Bewertung nach den Grundsätzen kaufmännischer Vorsicht ausreichend Rechnung getragen. Für latente Risiken im Forderungsbestand bestehen Pauschalwertberichtigungen und Vorsorgereserven. Wertpapiere Die Wertpapiere werden zu den Anschaffungskosten bewertet, soweit die beizulegenden Werte am Bilanzstichtag nicht niedriger sind (strenges Niederstwertprinzip). Unsere Wertpapiere haben wir daraufhin untersucht, ob zum Bilanzstichtag ein aktiver Markt besteht oder der Markt als inaktiv anzusehen ist. Für die an einem aktiven Markt gehandelten Wertpapiere wurde der Börsen-/Marktpreis zum Abschlussstichtag verwendet. Soweit ein aktiver Markt fehlt, wurde der beizulegende Wert auf der Grundlage eines Discounted Cashflow Verfahrens (DCF Modell) ermittelt. Die aus den verzinslichen Wertpapieren erwarteten Cashflows werden mit einem laufzeit- und risikoadäquaten Zinssatz auf den Bewertungsstichtag abgezinst. Die durch das DCF Modell ermittelten Werte wichen nicht nennenswert von den in unserem System eingestellten indikativen Kursen ab. Daher haben wir für die Bewertung die indikativen Kurse der verzinslichen Wertpapiere herangezogen. Für den Wertpapier-Spezialfonds haben wir als beizulegenden Wert den investmentrechtlichen Rücknahmepreis angesetzt. Die unternehmensindividuelle Festsetzung wesentlicher Bewertungsparameter ist mit Ermessensentscheidungen verbunden, die trotz sachgerechter Ermessensausübung im Vergleich mit aktiven Märkten zu deutlich höheren Schätzunsicherheiten führen. Bei der Bewertung unserer Wertpapiere haben wir die Anforderungen aus dem Rechnungslegungshinweis des Instituts der Wirtschaftsprüfer (IDW) e. V. "Umwidmung und Bewertung von Forderungen und Wertpapieren nach HGB" (IDW RH HFA 1.014) beachtet.vom gesamten Bilanzwert unserer Wertpapiere wurde ein Anteil von EUR 4,0 Mio. (Nominalwerte) mithilfe eines DCF Modells überprüft.

31 -2- Anteilsbesitz Anteile an Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, werden mit den fortgeführten Anschaffungskosten bzw. zum beizulegenden Wert bilanziert. Abschreibungen auf den niedrigeren beizulegenden Wert werden vorgenommen. Immaterielle Anlagewerte und Sachanlagen Die immateriellen Anlagewerte und die Sachanlagen werden zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen entsprechend der voraussichtlichen Nutzungsdauer, bilanziert. Aus Vereinfachungsgründen werden in Anlehnung an die steuerlichen Regelungen Vermögensgegenstände von geringerem Wert (bis EUR 150) sofort als Sachaufwand erfasst. Geringwertige Vermögensgegenstände (bis EUR 410) werden im Jahr der Anschaffung voll abgeschrieben. Wir haben die entgeltlich erworbene Software nach den Vorgaben der IDW-Stellungnahme zur Rechnungslegung Bilanzierung entgeltlich erworbener Software beim Anwender (IDW RS HFA 11) unter dem Bilanzposten Immaterielle Anlagewerte ausgewiesen. Die planmäßigen Abschreibungen werden für Gebäude linear vorgenommen. Für Einbauten in gemieteten Gebäuden wird die Vertragsdauer zu Grunde gelegt, wenn sie kürzer ist als die betriebsgewöhnliche Nutzungsdauer. Gegenstände der Betriebs- und Geschäftsausstattung einschließlich Betriebsvorrichtungen werden entsprechend dem tatsächlichen Werteverzehr linear abgeschrieben. Im Jahr der Anschaffung wird die zeitanteilige Jahresabschreibung verrechnet. Gemäß Artikel 67 Abs. 4 Satz 1 EGHGB führen wir für die bisher nach steuerrechtlichen Vorschriften bewerteten Vermögensgegenstände, die zu Beginn des Geschäftsjahres 2010 vorhanden waren, die bisherigen Wertansätze unter Anwendung der für sie bis zum Inkrafttreten des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetzes geltenden Vorschriften fort. Soweit der nach vorstehenden Grundsätzen ermittelte Wert von Vermögensgegenständen über dem Wert liegt, der ihnen am Abschlussstichtag beizulegen ist, wird dem durch außerplanmäßige Abschreibungen Rechnung getragen. Soweit die Gründe für die außerplanmäßigen Abschreibungen nicht mehr bestehen, werden Zuschreibungen vorgenommen. Verbindlichkeiten Die Verbindlichkeiten werden zu ihrem Erfüllungsbetrag bewertet. Aufgewendete Disagien werden in den aktiven Rechnungsabgrenzungsposten eingestellt und über die Laufzeit planmäßig abgeschrieben. Rückstellungen Die Rückstellungen werden in Höhe des notwendigen Erfüllungsbetrags gebildet, der nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung notwendig ist; sie berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen. Die Ersterfassung erfolgt nach der Nettomethode. Rückstellungen mit einer Restlaufzeit von mehr als einem Jahr werden gemäß 253 Abs. 2 HGB mit dem der Restlaufzeit entsprechenden Zinssatz der Rückstellungsabzinsungsverordnung (RückAbzinsV) abgezinst. Die Pensionsrückstellungen wurden nach versicherungsmathematischen Grundsätzen auf der Grundlage der Richttafeln 2005 G von Prof. Dr. Klaus Heubeck entsprechend dem Teilwertverfahren ermittelt und mit einem einer Restlaufzeit von 15 Jahren entsprechenden Rechnungszins von 4,66 % abgezinst. Die Abzinsung der übrigen Rückstellungen erfolgt mit dem der Restlaufzeit entsprechenden Zinssatz. Bei den Pensionsrückstellungen werden künftige jährliche Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2 % unterstellt. Tarifsteigerungen nach TVöD werden berücksichtigt. Diese Parameter haben sich auch auf die Ermittlung der Rückstellungen für Beihilfen ausgewirkt. Die Rückstellungen für Jubiläumszahlungen werden nach den Bestimmungen des Tarifvertrags für den öffentlichen Dienst ermittelt.

32 -3- Altersteilzeitverträge wurden in der Vergangenheit auf der Grundlage des Altersteilzeitgesetzes und des Tarifvertrags zur Regelung der Altersteilzeit abgeschlossen. Bei den hierfür gebildeten Rückstellungen werden künftige Lohn- und Gehaltssteigerungen von 2 % angenommen. Die Restlaufzeit der Verträge beträgt bis zu 1,5 Jahre. Die durchschnittliche Restlaufzeit der Verträge beträgt 11 Monate. Die Abzinsung erfolgt mit dem der individuellen Restlaufzeit der Verträge entsprechenden Zinssatz. Das Verfahren zur Ermittlung von Rückstellungen für Ratensparverträge mit steigenden Zinsen (Vermögensplan) wurde im Jahresabschluss 2014 geändert. Der Rückstellungsbetrag wird nicht mehr anhand der künftig wahrscheinlich anfallenden Zusatzzinsen sondern anhand des Vergleichs eines ermittelten Durchschnittszinses mit den zu zahlenden Zinsen ermittelt. Aus der Änderung dieser Bewertungsmethode resultiert ein Aufwand von 65 TEUR. Bei der Ermittlung der Rückstellungen und den damit in Zusammenhang stehenden Erträgen und Aufwendungen haben wir unterstellt, dass eine Änderung des Abzinsungssatzes erst zum Ende der Periode eintritt, sodass der Rückstellungsbetrag mit dem Zinssatz zu Beginn der Periode aufgezinst wird. Zudem nehmen wir an, dass sich der Verpflichtungsumfang unterjährig nicht gegenüber dem Umfang der Vorperiode verändert und nur zum Ende der Periode eine etwaige Änderung erfolgt. Hinsichtlich des teilweisen Verbrauchs der Rückstellung vor Ablauf der Restlaufzeit unterstellen wir, dass dieser Verbrauch entweder zu Beginn oder erst zum Jahresende in voller Höhe erfolgt. Erfolge aus der Änderung des Abzinsungssatzes zwischen zwei Abschlussstichtagen oder Zinseffekte einer geänderten Schätzung der Restlaufzeit werden in der betroffenen GuV-Position ausgewiesen. Derivative Finanzinstrumente Derivative Finanzinstrumente (Swaps) sind als schwebende Geschäfte in der Bilanz nicht auszuweisen. Sie werden bei Abschluss entsprechend ihrer Zweckbestimmung dem Handels- oder Anlagebuch zugeordnet. Die zur Absicherung von Zinsänderungsrisiken abgeschlossenen Swaps werden in die Gesamtbetrachtung der jeweiligen Risikoart einbezogen und sind somit nicht gesondert zu bewerten. Bewertung des Bankbuchs (Zinsbuch) Im Rahmen einer wertorientierten Betrachtung unter Beachtung der IDW-Stellungnahme RS BFA 3 ist untersucht worden, ob sich aus der Bewertung der gesamten Zinsposition des Bankbuchs ein Verpflichtungsüberschuss ergibt. Das Bankbuch umfasst - entsprechend dem internen Risikomanagement - alle bilanziellen und außerbilanziellen zinsbezogenen Finanzinstrumente außerhalb des Handelsbestands. Bei der Beurteilung werden alle Zinserträge aus zinsbezogenen Finanzinstrumenten des Bankbuchs sowie die voraussichtlich noch zu deren Erwirtschaftung erforderlichen Aufwendungen (Refinanzierungskosten, Standard- Risikokosten, Verwaltungskosten) berücksichtigt. Die Diskontierung erfolgt auf Basis der Zinsstrukturkurve am Abschlussstichtag. Die Berechnungen zeigen keinen Verpflichtungsüberschuss. Eine Rückstellung gemäß 249 Abs. 1 Satz 1, 2. Alternative HGB ist nicht zu bilden. Die zur Steuerung der allgemeinen Zinsänderungsrisiken abgeschlossenen Zinsswapgeschäfte wurden in die Gesamtbetrachtung des Zinsänderungsrisikos einbezogen (Zinsbuchsteuerung) und somit nicht gesondert bewertet.

33 B. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR BILANZ Forderungen an die bzw. Verbindlichkeiten gegenüber der eigene(n) Girozentrale Forderungen an die bzw. Verbindlichkeiten gegenüber der Helaba, Frankfurt am Main, als Girozentrale sind in den folgenden Bilanzposten enthalten: TEUR TEUR Forderungen an Kreditinstitute Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Wertpapiere Aufteilung der in den folgenden Bilanzposten enthaltenen Wertpapiere nach börsennotierten und nicht börsennotierten Wertpapieren: insgesamt TEUR börsennotiert TEUR nicht börsennotiert TEUR -4- Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere Anteile an Sondervermögen Die Sparkasse hält mehr als 10 % der Anteile an Sondervermögen im Sinne des Kapitalanlagegesetzbuches (KAGB). Investmentfonds (in Mio EUR): Buchwert Marktwert Differenz Buchwert zu Marktwert Ausschüttungen in 2014 Tägliche Rückgabe möglich Unterlassene Abschreibungen Overbeck-Fonds 21,2 23,5-2,3 0,7 ja 0 Die Anteile an dem Investmentfonds sind der Liquiditätsreserve zugeordnet. Zweck der Anlage in dem Investmentfonds ist die Erzielung einer überdurchschnittlichen Performance bei gleichzeitiger Risikostreuung. Der Investmentfonds investiert überwiegend in festverzinsliche Wertpapiere und Investmentfonds.

34 Entwicklung des Anlagevermögens im Geschäftsjahr 2014 (in TEUR) -5- Anschaffungskosten Zugänge Abgänge Zuschreibungen in 2014 Abschreibungen in 2014 Abschreibungen kumuliert Buchwert Buchwert Finanzanlagen a) Beteiligungen (295) b) Sonstige Vermögensgegenstände (---) Immaterielle Anlagewerte (6) Sachanlagen a) Grundstücke und Bauten (63) b) Betriebs- und Geschäftsausstattung (88) Die Sachanlagen entfallen mit TEUR auf Grundstücke und Bauten, die von der Sparkasse im Rahmen ihrer eigenen Tätigkeit genutzt werden. Treuhandgeschäfte Das Treuhandvermögen und die Treuhandverbindlichkeiten betreffen jeweils in voller Höhe die Forderungen an Kunden bzw. die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten. Rechnungsabgrenzungsposten In den Rechnungsabgrenzungsposten sind enthalten: Aktivseite TEUR TEUR Disagio aus Verbindlichkeiten Passivseite Disagio aus Forderungen 34 48

35 -6- Verpflichtungen gemäß Artikel 28 EGHGB Die Sparkasse Fröndenberg ist aufgrund des Tarifvertrags über die zusätzliche Altersvorsorge der Beschäftigten des öffentlichen Dienstes verpflichtet, für ihre Beschäftigten eine zu einer Betriebsrente führende Versicherung bei einer Zusatzversorgungskasse abzuschließen. Sie ist deshalb Mitglied der Kommunalen Zusatzversorgungskasse Westfalen-Lippe (kvw-zusatzversorgung). Trägerin der kvw-zusatzversorgung sind die Kommunalen Versorgungskassen Westfalen-Lippe (kvw). Die kvw-zusatzversorgung ist eine rechtlich unselbstständige aber finanziell eigenverantwortliche Sonderkasse der kvw. Aufgabe der kvw-zusatzversorgung ist es, den Beschäftigten ihrer Mitglieder neben der gesetzlichen Rente eine zusätzliche Versorgung im Alter, bei Erwerbsminderung und für die Hinterbliebenen zu gewähren. Die gezahlten Renten werden jeweils am eines Jahres um 1,0 % angepasst. Die Finanzierung der Leistungen der kvw-zusatzversorgung erfolgt nach dem Abschnittsdeckungsverfahren. Die Höhe der Einzahlungen wird deshalb alle drei Jahre nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelt. Dabei wird ein unendlicher Deckungsabschnitt in den Blick genommen, der es ermöglicht, die Entwicklung der Auszahlungsverpflichtungen langfristig abzuschätzen und die erforderlichen Umlage- und Sanierungsgeldeinnahmen zu ermitteln. Der Hebesatz beträgt im Jahr ,5 % (ab ,75 %). Die an die kvw-zusatzversorgung geleisteten Zahlungen der Sparkasse betrugen im Jahr 2014 TEUR 200. Wenn ein Mitglied die kvw-zusatzversorgung verlassen will, ist eine nach versicherungsmathematischen Grundsätzen ermittelte Ausgleichszahlung für die bei der kvw-zusatzversorgung verbleibenden Zahlungsverpflichtungen erforderlich. Im Falle eines Austritts der Sparkasse zum hätte die Ausgleichszahlung TEUR betragen. Nach 15a der Satzung der kvw-zusatzversorgung entspricht dieser dem Barwert der zum Zeitpunkt der Beendigung der Mitgliedschaft bestehenden Verpflichtungen. Bei der Ermittlung des Barwerts ist als Rechnungszins eine Verzinsung in Höhe von 2,75 %, höchstens jedoch der in der Deckungsrückstellungsverordnung festgelegte Zinssatz zugrunde zu legen. Dieser betrug im Jahr ,75 % und beträgt derzeit 1,25 %. Eine Angabe zu einer möglichen Ausgleichszahlung zum kann von der kvw-zusatzversorgung erst im dritten Quartal 2015 gemacht werden, da die entsprechenden versicherungsmathematischen Berechnungen zur Ermittlung des Ausgleichsbetrages erst durchgeführt werden können, wenn alle Jahresmeldungen der Mitglieder vorliegen und verarbeitet sind. Verbindlichkeiten, für die Vermögensgegenstände als Sicherheit übertragen sind Für folgenden Posten der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten sind Vermögensgegenstände als Sicherheit übertragen: TEUR Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Beziehungen zu Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht Aktivseite TEUR TEUR Forderungen an Kunden Passivseite Verbindlichkeiten gegenüber Kunden 4 5

36 -7- Fristengliederung (in TEUR) mit einer Restlaufzeit von bis drei Monate mehr als drei Monate bis ein Jahr mehr als ein Jahr bis fünf Jahre mehr als fünf Jahre mit unbestimmter Laufzeit im Jahr 2015 fällig Aktivposten 3. Forderungen an Kreditinstitute b) andere Forderungen Forderungen an Kunden Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere Passivposten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten b) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist Verbindlichkeiten gegenüber Kunden a) Spareinlagen ab) mit vereinbarter Kündigungsfrist von mehr als drei Monaten b) andere Verbindlichkeiten bb) mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist C. ANGABEN UND ERLÄUTERUNGEN ZUR GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG Provisionserträge Rund 37 % der Provisionserträge entfallen auf für Dritte erbrachte Dienstleistungen für Verwaltung und Vermittlung, insbesondere die Vermittlung von Produkten der Verbundpartner (Versicherungen, Bausparverträge, Immobilien, Investmentzertifikate, Kreditkarten, Konsumentenkredite). Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Rund 113 TEUR des ausgewiesenen Steueraufwands entfallen auf Nachzahlungen für Vorjahre infolge einer Außenprüfung gemäß 193 ff. der Abgabenordnung.

37 -8- D. SONSTIGE ANGABEN Latente Steuern Nennenswerte Unterschiedsbeträge entfallen auf folgende Bilanzpositionen: Aktive latente Steuern Forderungen an Kunden Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen Andere Rückstellungen Erläuterung der Differenz Vorsorgereserven Unterschiedliche Parameter Unterschiedliche Parameter bzw. steuerrechtlich nicht berücksichtigte Rückstellungen Der Berechnung wurden ein Körperschaftsteuersatz (einschließlich Solidaritätszuschlag) von 15,8 % und ein Gewerbesteuersatz von 16,1 % zugrunde gelegt. Mit Ausnahme der Differenzen bei den Personengesellschaften, für die lediglich der Körperschaftsteuersatz (einschließlich Solidaritätszuschlag) relevant ist, macht der gesamte Ertragssteuersatz bei den übrigen Unterschieden 31,9 % aus. Saldiert ergibt sich ein Überhang aktiver latenter Steuern, der nicht aktiviert wurde. Der Unterschied zwischen dem ausgewiesenen, auf der Grundlage der steuerlichen Regelungen ermittelten Steueraufwand und dem aus der handelsrechtlichen Gewinn- und Verlustrechnung erwarteten Steueraufwand ist im Wesentlichen auf die Veränderung der Vorsorgereserven sowie des Fonds für allgemeine Bankrisiken zurückzuführen. Marktrisikobehaftete Geschäfte In den Jahren 2007 und 2011 wurden Zins-Swaps abgeschlossen. Die Zins-Swaps werden zur Steuerung des sich aus dem Zinsbuch aller zinstragenden Aktiva und Passiva ergebenden Zinsänderungsrisikos eingesetzt. Die beizulegenden Zeitwerte der Zins-Swaps werden über die Abzinsung der künftigen Zahlungen (Cashflows) fiktiver Gegengeschäfte (Glattstellungsfiktion) auf den Abschlussstichtag ermittelt (Discounted Cashflow Verfahren). Die Diskontierungsfaktoren werden veröffentlichten Zinsstrukturkurven am Markt gehandelter Swaps entnommen. Der Umfang der Zins-Swaps, bezogen auf die Nominalwerte der zu Grunde liegenden Referenzwerte, ist in folgender Aufstellung zusammengestellt: Nominalbeträge nach Restlaufzeiten Beizulegende Zeitwerte bis 1 Jahr mehr als ein Jahr bis fünf Jahre mehr als fünf Jahre positiv negativ Derivative Finanzinstrumente TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR Zinsrisiken Zins-Swaps

38 Nicht aus der Bilanz ersichtliche Haftungsverhältnisse und sonstige finanzielle Verpflichtungen -9- Die Sparkasse ist dem bundesweiten Sicherungssystem der deutschen Sparkassenorganisation angeschlossen, das elf regionale Sparkassenstützungsfonds durch einen überregionalen Ausgleich miteinander verknüpft. Zwischen diesen und den Sicherungseinrichtungen der Landesbanken und Landesbausparkassen besteht ein Haftungsverbund. Durch diese Verknüpfung steht im Stützungsfall das gesamte Sicherungsvolumen der Sparkassen-Finanzgruppe zur Verfügung. Das Sicherungssystem basiert auf dem Prinzip der Institutssicherung. Im Bedarfsfall entscheiden die Gremien der zuständigen Sicherungseinrichtungen darüber, ob und in welchem Umfang Stützungsleistungen zugunsten eines Instituts erbracht und an welche Auflagen diese ggf. geknüpft werden. Auf der Grundlage des verbindlichen Protokolls vom wurde mit Statut vom zur weiteren Stabilisierung der ehemaligen WestLB AG die Erste Abwicklungsanstalt (EAA) gemäß 8a Finanzmarktstabilisierungsfondsgesetz errichtet. Der parkassenverband Westfalen-Lippe (SVWL), Münster ist entsprechend seinem Anteil an der Abwicklungsanstalt von 25,03 % verpflichtet, liquiditätswirksame Verluste der EAA, die nicht durch das Eigenkapital der EAA ausgeglichen werden können, bis zu einem Höchstbetrag von EUR 2,25 Mrd. zu übernehmen. Indirekt besteht für die Sparkasse entsprechend ihrem Anteil am Verband eine aus künftigen Gewinnen zu erfüllende Verpflichtung, die nicht zu einer Belastung des am Bilanzstichtag vorhandenen Vermögens führt. Daher besteht zum Bilanzstichtag nicht die Notwendigkeit zur Bildung einer Rückstellung. Für die mit der Auslagerung des Portfolios der ehemaligen WestLB AG auf die EAA verbundene indirekte Verlustausgleichspflicht wird die Sparkasse beginnend mit dem Jahr 2009 in einem Zeitraum von 25 Jahren Beträge aus künftigen Gewinnen bis zu einer Gesamthöhe von EUR 4,1 Mio in den Vorsorgereserven gemäß 340f HGB ansparen; davon wurden zum TEUR 145 dotiert (Gesamtbetrag zum : TEUR 870). Nach Ablauf von 7 Jahren findet unter Einbeziehung aller Beteiligten eine Überprüfung des Vorsorgebedarfs statt. Sofern künftig aufgrund der Verpflichtung eine Inanspruchnahme droht, werden wir in entsprechender Höhe eine Rückstellung bilden. Die Sparkasse ist nach 32 SpkG des Landes Nordrhein-Westfalen Mitglied des SVWL. Der Anteil der Sparkasse am Stammkapital des Verbands beträgt zum Bilanzstichtag 0,20 %. Der Verband ist eine Körperschaft des öffentlichen Rechts und hat die Aufgabe, das Sparkassenwesen bei den Mitgliedssparkassen zu fördern, Prüfungen bei den Mitgliedssparkassen durchzuführen und die Aufsichtsbehörde gutachterlich zu beraten. Zu diesem Zweck werden auch Beteiligungen an Gemeinschaftsunternehmen des Finanzsektors gehalten. Für die Verbindlichkeiten und sonstigen Verpflichtungen des Verbandes haften sämtliche Mitgliedssparkassen. Der Verband erhebt nach 23 der Satzung des Verbands eine Umlage von den Mitgliedssparkassen, soweit seine sonstigen Einnahmen die Geschäftskosten nicht decken. Angabe des vom Abschlussprüfer für das Geschäftsjahr berechneten Gesamthonorars gemäß 285 Nr. 17 HGB TEUR Abschlussprüferleistungen 89 andere Bestätigungsleistungen 15 Gesamtbetrag 104 Bezüge der Mitglieder des Vorstands Für die Festlegung der Struktur und der Höhe der Bezüge der Mitglieder des Vorstands ist der Verwaltungsrat zuständig. Er orientiert sich dabei an den Empfehlungen der nordrhein-westfälischen Sparkassenverbände zu den Anstellungsbedingungen für Vorstandsmitglieder und Stellvertreter. Mit den Mitgliedern des Vorstands bestehen auf fünf Jahre befristete Dienstverträge. Neben den festen Bezügen kann den Mitgliedern des Vorstands als variable Vergütung eine Leistungszulage gewährt werden. Die Leistungszulage wird jährlich durch den Verwaltungsrat festgelegt. Komponenten mit langfristiger Anreizwirkung sind nicht enthalten. Auf die festen Gehaltsansprüche wird die Tarifentwicklung des öffentlichen Dienstes angewendet. Die Angabe der Gesamtbezüge des Vorstands unterbleibt nach 286 Abs. 4 HGB, weil sich aus einer solchen Angabe die Bezüge eines einzelnen Vorstandsmitglieds annähernd verlässlich ableiten lassen.