INFORMATIONSBLATT. OFFENER RENTENFONDS PENSPLAN PROFI eingetragen im Verzeichnis der COVIP unter der Nr Informationsblatt Seite 1 von 32

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1 Informationsblatt Seite 1 von 32 INFORMATIONSBLATT Das vorliegende Informationsblatt wurde von der PENSPLAN INVEST SGR AG in Übereinstimmung mit dem Entwurf der COVIP verfasst. Es bedarf aber keiner vorheriger Genehmigung von Seiten der COVIP. PENSPLAN INVEST SGR AG HAFTET FÜR DIE GESAMTHEIT UND RICHTIGKEIT der im vorliegenden Informationsblatt enthaltenen Daten und Mitteilungen. (15. Dezember 2015) OFFENER RENTENFONDS PENSPLAN PROFI eingetragen im Verzeichnis der COVIP unter der Nr. 147

2 Informationsblatt Seite 1 von 32 Informationsblatt für die potenziellen Mitglieder (am 15. Dezember 2015 bei der COVIP hinterlegt) Dieses Informationsblatt setzt sich aus den folgenden vier Abschnitten zusammen: 1. ÜBERBLICK 2. MERKMALE DER ZUSATZRENTENFORM Allgemeine Informationen Wozu eine Zusatzrente? Ziel des Offenen Rentenfonds PensPlan Profi Wie baut man sich eine Zusatzrente auf? Die Verwaltungsstruktur des Offenen Rentenfonds PensPlan Profi Wieviel und wie zahlt man ein Die Abfertigung Die Beiträge Veranlagung Wo wird angelegt? Die Risikobeachtung Die Vorschläge zur Veranlagung Ihre Anlagewahl a) Wie bestimmen Sie Ihr Risikoprofil? b) Die Auswirkungen auf die zu erwartenden Erträge c) Wie können Sie die Entscheidung im Laufe der Zeit ändern Die Rentenleistungen Wovon hängt der Betrag Ihrer Leistung ab Die Zusatzrente Die Leistung in Form von Kapital Was geschieht bei Ableben In welchen Fällen können Sie vor der Pensionierung über das Kapital verfügen Die Vorschüsse Die Ablöse der angereiften Position Die Übertragung auf andere Zusatzrentenformen Die Kosten für die Teilnahme Die Kosten in der Sparphase Der Kostenanzeiger Die Kosten in der Leistungsphase Die Steuerregelung Die Beiträge Die Erträge Die Leistungen Sonstige Informationen Für den Beitritt Die Aufwertung der Anlagen Mitteilungen an die Mitglieder Das vereinfachende Beispiel Beschwerden 3. INFORMATIONEN ZUM VERLAUF DER VERWALTUNG 4. IN DER TÄTIGKEIT DER ZUSATZRENTENFORM BETEILIGTE SUBJEKTE

3 Informationsblatt - Überblick Seite 1 von 3 OFFENER RENTENFONDS PENSPLAN PROFI 1. ÜBERBLICK (zum 31. Dezember 2014 aktualisierte Daten) Der vorliegende Überblick ist integrierender Bestandteil des Informationsblattes. Dieses wurde verfasst, um den Vergleich der Hauptmerkmale des OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI mit anderen Zusatzrentenformen zu vereinfachen. Um sich für einen Beitritt zu entscheiden, muss man alle Teilnahmebedingungen kennen. Lesen Sie daher vor dem Beitritt das Informationsblatt und die Geschäftsordnung. VORSTELLUNG DES OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI Identifizierungselemente Zweck des OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI ist die Auszahlung einer zusätzlichen Rentenleistung gemäß gesetzesvertretendem Dekret vom 05. Dezember 2005, als Ergänzung zum öffentlichen Pflichtrentensystem. Der OFFENE RENTENFONDS PENSPLAN PROFI ist unter der Nr. 149 in dem bei der COVIP geführten Verzeichnis eingetragen und wird von der Kapitalanlagegesellschaft PENSPLAN INVEST SGR AG verwaltet. Zielgruppe Der OFFENER RENTENFONDS PENSPLAN PROFI richtet sich an alle jene, die sich eine Zusatzvorsorge auf individueller Basis aufbauen möchten. Weiters können auf kollektiver Basis jene Erwerbstätigen beitreten, deren Verträge, Abkommen oder betriebliche Geschäftsordnungen den Beitritt zum OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI vorsehen. Art, Rechtswesen und Vorsorgeregelung Der OFFENE RENTENFONDS PENSPLAN PROFI ist ein offener Rentenfonds mit festgelegter Beitragszahlung (die Höhe der Rentenleistung wird aufgrund der getätigten Beitragszahlungen und der entsprechenden Erträge festgelegt), der innerhalb der PENSPLAN INVEST SGR AG mit gesonderter und selbständigem Vermögen errichtet wurde. DIE TEILNAHME AN DER ZUSATZRENTENFORM Der Beitritt ist freiwillig. Durch die Teilnahme an den vom gesetzesvertretenden Dekret Nr. 252 vom 5. Dezember 2005 geregelten Zusatzrentenformen kommt das Mitglied in den Genuss von Steuererleichterungen auf die eingezahlten Beiträge, die erzielten Erträge und die erhaltenen Leistungen. Dem Mitglied zur Verfügung stehenden Unterlagen Das Informationsblatt und die Geschäftsordnung des OFFENER RENTENFONDS PENSPLAN PROFI stehen kostenlos auf der Webseite des Fonds, bei den mit dem Vertrieb beauftragten Gesellschaften und, für die auf kollektiver Basis beitretenden Arbeitnehmer, bei den Arbeitgebern zur Verfügung. Mit denselben Modalitäten werden das Dokument zur Steuerregelung, das Dokument zu den Vorschüssen, das Standardisierte vereinfachende Beipiel und alle weiteren für das Mitglied nützliche Informationen zur Verfügung gestellt. Es ist möglich, die Zusendung dieser Unterlagen bei der Gesellschaft zu beantragen. Anm.: Die wichtigsten Bestimmungen zur Regelung der Funktionsweise des Fonds und der Beziehung zwischen dem Fonds und dem Mitglied sind in der Geschäftsordnung enthalten. Wir empfehlen Ihnen, diese genau durchzulesen. Nützliche Adressen Webseite des Fonds: Telefon: 0471/ Fax: 0471/ Sitz der PENSPLAN INVEST SGR AG: Mustergasse 11/ Bozen (BZ)

4 Informationsblatt - Überblick Seite 2 von 3 Beitragszahlung Das Ausmaß und die Periodizität der Beitragszahlung (monatlich, vierteljährlich, halbjährlich und jährlich) kann vom Mitglied beim Beitritt selbst festgelegt und nachträglich geändert werden. Die Beiträge sind als Fixbetrag auf jährlicher Basis festgelegt. Im Laufe des Jahres sind zusätzliche Beitragszahlungen möglich.die Arbeitnehmer können durch die Einzahlung ihrer Abfertigung Beitragszahlungen leisten. In diesem Fall erfolgt die Einzahlung über die Arbeitgeber. Arbeitnehmer, die bereits zum 28. April 1993 in einem Pflichtrentensystem eingeschrieben waren, können in einigen Fällen die Einzahlung der Abfertigung auf einen Teil der Abfertigung beschränken (siehe Abschnitt Merkmale der Zusatzrentenform ). Für Arbeitnehmer, die auf kollektiver Basis beitreten, sind die Höhe der Beitragszahlung, die Laufzeit und die Periodizität der Überweisungen im Kollektivvertrag, im kollektiven Abkommen oder in der Geschäftsordnung des Betriebs, die den Beitritt vorsehen, festgelegt. Der Erwerbstätige hat allerdings die Möglichkeit, die Beitragszahlung zu seinen Lasten zu erhöhen. Weiters ist auch der Beitritt der steuerlich zu Lasten des Mitglieds lebenden Familienangehörigen möglich. In diesem Fall können das Ausmaß und die Periodizität der Beitragszahlung (jährlich, halbjährlich, vierteljährlich und monatlich) selbst festgelegt und nachträglich geändert werden. Die Einzahlung des Beitrags an den Fonds erfolgt mittels Banküberweisung oder Vordruck F24. Die Beitragszahlung kann auch unter Einhaltung der Bestimmungen des Art. 8 Absatz 12 des Dekrets mittels Einzahlung infolge von durch Ankäufen mittels elektronischen Geldes und anderen Zahlungsmitteln gesammelter Bonuspunkte bei vertragsgebundenen Verkaufsstellen erfolgen (sogenannte Beitragszahlung durch Anwendung eines Bonuspunktesystems). Anlagemöglichkeiten Investitionslinie Beschreibung Garantie Investitionslinie A Investitionslinie B Investitionslinie C Ziel: Mittelfristige Aufwertung des veranlagten Kapitals. Anlagehorizont: Mittelfristig (5 bis 10 Jahre), um den Ansprüchen einer Person, die noch mehrere Arbeitsjahre vor sich hat, zu entsprechen. Risiko: Mittelmäßig bis gering Ziel: Mittelfristige Aufwertung des veranlagten Kapitals. Anlagehorizont: Mittelfristig (3 bis 5 Jahre), um den Ansprüchen einer Person, die noch mehrere Arbeitsjahre vor sich hat und eine vorsichtige Verwaltung für die Sicherheit und Konsolidierung des Vermögens sucht, zu entsprechen. Risiko: Mittelmäßig Ziel: Kurzfristige Aufwertung des veranlagten Kapitals. Anlagehorizont: Kurzfristig (1 bis 3 Jahre), um den Ansprüchen einer Person, die eine vorsichtige Verwaltung für die Sicherheit und Konsolidierung des Vermögens sucht, zu entsprechen. Risiko: Niedrig Nein Nein Nein Historische Erträge Historische Erträge (%) Durchschnittliche zusammengesetzte Jahresrendite (%) Investitionslinie A 2,81% -2,89% 8,05% 5,83% 10,14% 4,69% Investitionslinie B 2,01% 0,47% 9,00% 2,95% 6,42% 4,12% Investitionslinie C 0,70% -0,02% 3,81% 1,31% 1,17% 1,39% Die drei Investitionslinien haben ihre Tätigkeit im Laufe des Jahres 2006 begonnen. Achtung: Die Wertentwicklungen der Vergangenheit sind keine Garantie für künftige Renditen.

5 Informationsblatt - Überblick Seite 3 von 3 Kosten in der Sparphase Art der Kosten Kosten für den Beitritt: Einmalige Kommission Kosten während der Sparphase: Direkt zu Lasten des Mitglieds Indirekt zu Lasten des Mitglieds Höhe und Merkmale 30,00, von der ersten Einzahlung abgezogen Eine Verwaltungskommission von 5,00 für jedes Mitgliedschaftsjahr beim Fonds, die am 31. Januar eines jeden Jahres von der individuellen Position der Mitglieder abgezogen wird. Die erste Kommission wird vom ersten Beitrag abgezogen.die Kommission muss in voller Höhe eingezahlt werden, auch wenn die Dauer der Fondszugehörigkeit weniger als ein Jahr beträgt. Eine Verwaltungskommission (monatlich anhand des am letzten Arbeitstag eines jeden Monats festgestellten Gesamtwerts der einzelnen Investitionslinien berechnet und am ersten Arbeitstag des darauffolgenden Monats dem Barbestand der Investitionslinien wie folgt entnommen) 1 : Investitionslinie A Investitionslinie B Investitionslinie C Kosten für die Ausübung von individuellen Vorrechten (zum Zeitpunkt des Geschäftsfalles von der individuellen Position abgezogen): Vorschüsse Übertragung auf andere Zusatzrentenform Ablöse Neuzuweisung der individuellen Position Neuzuweisung des Beitragsflusses 0,60% des Vermögens auf Jahresbasis (0,050% monatlich) 0,50% des Vermögens auf Jahresbasis (0,041% monatlich) 0,50% des Vermögens auf Jahresbasis (0,041% monatlich) nicht vorgesehen 10,00 nicht vorgesehen 10,00 nicht vorgesehen 1 Zusätzlich zu den angeführten Kommissionen kann das Vermögen der Investitionslinien für jenen Teil, der die Investitionslinie betrifft, ausschließlich mit folgenden Kosten belastet werden: Rechts- und Gerichtskosten, Steuern und Abgaben, Transaktionsgebühren, Überwachungsbeitrag, Entlohnung des Verantwortlichen des Fonds. Für weitere Informationen siehe Abschnitt Merkmale der Zusatzrentenform. Synthetischer Kostenanzeiger Mitgliedschaftsjahre 2 Jahre 5 Jahre 10 Jahre 35 Jahre Investitionslinie A 1,311% 0,803% 0,691% 0,636% Investitionslinie B 1,208% 0,699% 0,587% 0,532% Investitionslinie C 1,208% 0,699% 0,587% 0,532% Der synthetische Kostenanzeiger liefert die jährlich geschätzten Kosten in Prozentsätzen der angereiften individuellen Position, unter Annahme eines Mitgliedstyps, der einen jährlichen Beitrag von einzahlt und mit einem geschätzten jährlichen Ertrag von 4% (siehe Abschnitt Merkmale der Zusatzrentenform ). Für die Beitritte auf kollektiver Basis ist der synthetischer Kostenanzeiger in der eigenen Übersicht Kollektivität dargestellt. Achtung: Für jene Fälle, die sich von diesen Annahmen unterscheiden, bzw. in Fällen, in denen die vorhergesehenen Vermutungen nicht eintreten, hat diese Kennzahl eine vorwiegend orientierende Bedeutung.

6 Informationsblatt - Merkmale der Zusatzrentenform Seite 1 von 12 OFFENER RENTENFONDS PENSPLAN PROFI 2. MERKMALE DER ZUSATZRENTENFORM ALLGEMEINE INFORMATIONEN Wozu eine Zusatzrente Durch den Aufbau einer Zusatzrente haben Sie heute die Möglichkeit, Ihre künftige Rente aufzustocken. In Italien, wie auch in vielen anderen Ländern, befindet sich das Rentensystem in Umbruch: Die Lebenserwartung wird immer höher, das Durchschnittsalter der Bevölkerung und die Anzahl der Rentner steigt im Verhältnis zu den arbeitenden Personen steigt. Je früher Sie mit dem Aufbau einer Zusatzrente beginnen, umso schneller können Sie ihre Grundrente aufstocken und denselben Lebensstandard wie während Ihres Arbeitslebens beibehalten. Der Staat fördert diese Entscheidung und bietet den in die Zusatzrentenformen eingeschriebenen Personen erhebliche Steuervorteile auf die dafür vorgesehen Ersparnisse (siehe Paragraph Steuerregelung ). Ziel von PENSPLAN PROFI Ziel des OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI ist es, Ihnen den Erhalt einer Zusatzrente ( Rente ) zum öffentlichen Pflichtrentensystem zu ermöglichen. Dieses Ziel wird dadurch verfolgt, dass die eingezahlten Summen (Beiträge) gesammelt und professionell in Finanzinstrumente veranlagt werden. Die Veranlagung erfolgt in Ihrem ausschließlichen Interesse und gemäß den von Ihnen zu derselben erteilten Anweisungen, indem Sie zwischen den Möglichkeiten, die der Fonds Ihnen bietet, wählen. Wie baut man sich eine Zusatzrente auf Ab dem Zeitpunkt der ersten Einzahlung beginnt, Ihre individuelle Position sich zu formen (d.h. Ihr persönliches Kapital), das sich in erster Linie aus den getätigten Einzahlungen und den Ihnen zustehenden Erträgen zusammensetzt. Während der gesamten sogenannten Sparphase, d.h. dem Zeitraum zwischen der ersten Einzahlung und dem Zeitpunkt der Pensionierung, zeigt die individuelle Position die von Ihnen nach und nach angesammelte Summe auf. Bei der Pensionierung bildet die individuelle Position die Berechnungsgrundlage für die Zusatzrente, die Ihnen in der sogenannten Auszahlungsphase, d.h. für das gesamte restliche Leben, ausbezahlt wird. Die individuelle Position bildet außerdem die Berechnungsgrundlage für alle weiteren Leistungen, auf die Sie, auch vor der Pensionierung, Anrecht haben (siehe Paragraph In welchen Fällen kann man vor der Pensionierung über das Kapital verfügen ). Die Bedingungen für den Aufbau der individuellen Position sind im Teil III der Geschäftsordnung angeführt. Die Verwaltungsstruktur des PENSPLAN PROFI PENSPLAN INVEST SGR AG verwaltet das Vermögen des OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI, indem sie es vom restlichen eigenen Vermögen und von jenem der anderen verwalteten Fonds gesondert hält und es ausschließlich für die Verfolgung des Vorsorgezwecks verwendet. Die Gesellschaft ernennt einen Verantwortlichen. Dabei handelt es sich um eine unabhängige Person, deren Aufgabe es ist, zu kontrollieren, dass bei der Verwaltung der Tätigkeit des OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI das Gesetz und die Geschäftsordnung eingehalten werden, das Interesse der Mitglieder verfolgt wird und die Grundsätze einer korrekten Verwaltung berücksichtigt werden. Da der OFFENE RENTENFONDS PENSPLAN PROFI auch den Zutritt auf kollektiver Basis ermöglicht, ist weiters ein Überwachungsorgan vorgesehen, das sich aus unabhängigen, von der Gesellschaft ernannten Personen zusammensetzt. Dessen Aufgabe ist jene, die Interessen der Mitglieder zu vertreten. Dieses Organ erstattet dem Verantwortlichen Bericht über die Verwaltung des Fonds und informiert die Mitglieder über seine Tätigkeit.

7 Informationsblatt - Merkmale der Zusatzrentenform Seite 2 von 12 Die Bestimmungen zur Regelung der Ernennung und Zuständigkeit des Verantwortlichen und jene in Bezug auf die Zusammensetzung und die Arbeitsweise des Überwachungsorgans sind in den Anlagen der Geschäftsordnung enthalten. Aktualisierte Informationen zum Verantwortlichen und zum Überwachungsorgan finden Sie im Abschnitt Subjekte, die in die Tätigkeit der Zusatzrentenform eingebunden sind. WIEVIEL UND WIE ZAHLT MAN EIN? Die Finanzierung des OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI erfolgt durch die Einzahlung von Beiträgen, die Sie selbst, wie im Abschnitt Beitragszahlung des Überblicks genauer beschrieben, festlegen. Falls Sie Arbeitnehmer sind, kann die Finanzierung des OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI durch die Einzahlung der Abfertigung erfolgen. Sollten Sie zum 28. April 1993 bereits in einem Pflichtrentensystem eingeschrieben gewesen sein und nicht die gesamte jährliche Abfertigung einzahlen wollen, können Sie einen niedrigeren Abfertigungsanteil einzahlen. Dieser muss mindestens gleich hoch sein wie der im Kollektivvertrag oder im kollektiven Abkommen oder der Geschäftsordnung des Betriebs, die Ihr Arbeitsverhältnis regeln, festgelegte Prozentsatz. Sollten diese nicht vorhanden sein, muss er mindestens 50% ausmachen, wobei die Möglichkeit besteht, diesen Prozentsatz nachträglich zu erhöhen. Zur Finanzierung des OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI können auch die Arbeitgeber Beiträge einzahlen, die sich ausdrücklich gegenüber dem Angestellten dazu verpflichten. Die Abfertigung Wie allgemein bekannt, wird die Abfertigung der Arbeitnehmer im Laufe des gesamten Arbeitsverhältnisses zurückgelegt und bei der Pensionierung ausbezahlt. Der jährlich zurückgelegte Betrag entspricht 6,91% Ihrer Bruttoentlohnung. Die Abfertigung wertet sich im Laufe der Zeit in dem laut Gesetz vorgesehenen Ausmaß in Höhe von 75% der Inflationsrate plus 1,5 Prozentpunkte auf (z.b., wenn im Laufe des Jahres die Inflationsrate 2% betrug, liegt die Aufwertungsrate der Abfertigung für jenes Jahr bei 2% x 75% + 1,5% = 3%). Wenn Sie sich entscheiden, die Abfertigung für den Aufbau Ihrer Zusatzrente zu verwenden, wird die künftige Abfertigung nicht mehr zurückgestellt, sondern direkt in den OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI eingezahlt. Die Wiederaufwertung der in den OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI eingezahlten Abfertigung wird nicht mehr dem laut Gesetz vorgesehenen Ausmaß entsprechen, sondern von den Erträgen der Anlagen abhängen. Daher muss bei der Wahl der Investitionen besonders Acht gegeben werden (siehe Paragraph Ihre Anlagewahl ). Die Entscheidung, die Abfertigung in eine Zusatzrentenform einfließen zu lassen, ist unwiderrufbar. Sie können Ihre Meinung also nicht ändern. Es ist wichtig zu wissen, dass trotz Einzahlung in die Zusatzvorsorge die Möglichkeit besteht, die Abfertigung für besonders wichtige, persönliche Bedürfnisse weiterhin zu verwenden (z.b. Ausgaben im Gesundheitsbereich für Therapien und außerordentliche Eingriffe bzw. Kauf der Erstwohnung) (siehe Paragraph In welchen Fällen kann man vor der Pensionierung über das Kapital verfügen ). Die Beiträge Der OFFENER RENTENFONDS PENSPLAN PROFI ermöglicht Ihnen, das Ausmaß des Beitrags und die Periodizität der Einzahlungen selbst festzulegen. Dabei sollten Sie berücksichtigen, dass die Höhe der Einzahlungen große Auswirkungen auf die Höhe der Rente hat. Wir raten Ihnen daher, den Beitrag unter Berücksichtigung des Einkommens, das Sie sich für die Pensionierung sichern wollen, festzulegen und regelmäßig die Entwicklung Ihres Vorsorgeplans zu überprüfen, um falls erforderlich die Höhe der gewählten Beitragszahlung zu ändern. Bei dieser Entscheidung könnte Ihnen das vereinfachende Beispiel eine Hilfe sein, das als Instrument gedacht ist, um Ihnen ein Bild über die mögliche Entwicklung Ihres Vorsorgeplans im Laufe der Zeit zu geben (siehe Paragraph Sonstige Informationen ). Falls Sie auf kollektiver Basis dem OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI beitreten, haben Sie Anrecht auf einen Beitrag zu Lasten Ihres Arbeitgebers, falls dieser im Kollektivvertrag, im

8 Informationsblatt - Merkmale der Zusatzrentenform Seite 3 von 12 kollektiven Abkommen oder der Geschäftsordnung des Betriebs, die den Beitritt zum Fonds vorsehen, vorgesehen ist und im entsprechend festgelegten Ausmaß. Sollte diese Einzahlung vorgesehen sein, sollten Sie wissen, dass Sie darauf nur Anrecht haben, wenn Sie selbst einen Beitrag in den Fonds einzahlen. Neben der Abfertigung können Sie nämlich einen festgelegten und von Ihnen gewählten periodischen Betrag unter Einhaltung der von Ihrem Arbeitsverhältnis vorgesehenen Bestimmungen zu den Beitragszahlungen einzahlen (bei Ihrem Arbeitgeber erhalten Sie diesbezüglich weitere Informationen). Bei der Wahl der Höhe des in den OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI einzuzahlenden Beitrags sollten Sie berücksichtigen, dass: die Einzahlung nicht verpflichtend ist. Sie können daher entscheiden, nur die Abfertigung einzuzahlen. In diesem Fall kommen Sie aber nicht in den Genuss des Beitrags des Betriebs; falls Sie entscheiden, einen Beitrag einzuzahlen, sollten Sie wissen, dass die Höhe der Einzahlung nicht unter dem in den oben angeführten Kollektivverträgen, kollektiven Abkommen oder Geschäftsordnungen angeführten Mindestprozentsatz liegen darf; falls Sie Ihren Rentenbetrag erhöhen wollen, können Sie einen höheren Beitrag einzahlen. Achtung: Die Instrumente, die der OFFENE RENTENFONDS PENSPLAN PROFI zur Kontrolle der Beitragsflüsse verwendet, basieren auf den ihm zur Verfügung stehenden Informationen. Der OFFENE RENTENFONDS PENSPLAN PROFI ist daher nicht in der Lage, alle Situationen festzustellen, welche die Regelmäßigkeit der Beitragszahlungen auf den einzelnen individuellen Positionen verändern könnte. Daher ist es wichtig, dass Sie selbst regelmäßig überprüfen, dass die laut Ihnen einbezahlten Beiträge tatsächlich auf ihrer individuellen Position verbucht wurden und eventuell auftretende Fehler oder Versäumnisse rechtzeitig dem Fonds mitteilen. Diesbezüglich können Sie von den unter Paraghraph Mitteilungen an die Mitglieder angeführten Instrumenten Gebrauch machen. Sollten Sie ein Arbeitnehmer sein, der auf individueller Basis beitritt, überprüfen Sie im Kollektivvertrag, im kollektiven Abkommen oder in der Geschäftsordnung des Betriebs, die Ihr Arbeitsverhältnis regeln, ob und gegebenenfalls zu welchen Bedingungen der Beitritt Ihnen Anrecht auf einen Beitrag von Seiten des Arbeitgebers gibt. Weitere Informationen zur Beitragszahlung sind im Teil III der Geschäftsordnung enthalten. DIE VERANLAGUNG UND DIE DAMIT VERBUNDENEN RISIKEN Wo wird angelegt? Die einbezahlten Beiträge werden nach Abzug der zum Zeitpunkt der Einzahlung einbehaltenen Aufwendungen in Finanzinstrumente (Aktien, Staatspapiere und andere Schuldverschreibungen, Anteile von Investmentfonds) aufgrund der für jede Investitionslinie des Fonds festgelegten Anlagepolitik angelegt. Im Laufe der Zeit erzielen diese Anlagen eine variable Rendite gemäß der Entwicklung der Märkte und der Wahl der Verwaltung. Die finanziellen Mittel des Fonds sind bei einer Depotbank hinterlegt. Diese wacht über das Vermögen und kontrolliert die Regelmäßigkeit der Tätigkeiten der Verwaltung. Die finanziellen Mittel des OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI werden einem Vermögensverwalter unter Einhaltung der laut Gesetz festgelegten Grenzen anvertraut. Die Risikobeachtung Die Veranlagung der Beiträge unterliegt finanziellen Risiken. Der Begriff Risiko drückt in diesem Fall die Veränderbarkeit der Rendite eines Wertpapiers in einem bestimmten Zeitraum aus. Wenn ein Wertpapier ein geringes Risiko hat (z.b. Staatspapiere mit kurzfristiger Fälligkeit), bedeutet das, dass sein Ertrag im Laufe der Zeit voraussichtlich relativ stabil bleibt; ein Wertpapier mit einem hohen Risiko (z.b. Aktien) weist im Laufe der Zeit auch bedeutende Veränderungen bei den Erträgen auf (Steigerungen oder Minderungen). Sie müssen sich bewusst sein, dass das mit der Anlage der Beiträge zusammenhängende Risiko, ob hoch oder gering, ganz zu Ihren Lasten geht. Das bedeutet, dass der Wert Ihrer Anlage steigen oder fallen kann und dass die Höhe Ihrer Zusatzrente nicht vorher festgelegt wird. PENSPLAN INVEST SGR AG wendet angemessene interne Prozesse für die Kreditbewertung an, um sich nicht ausschließlich und automatisch auf die Urteile der Ratingagenturen zu stützen.

9 Informationsblatt - Merkmale der Zusatzrentenform Seite 4 von 12 Die Vorschläge zur Veranlagung (die Investitionslinien) Der OFFENE RENTENFONDS PENSPLAN PROFI bietet Ihnen eine Vielzahl von Anlagemöglichkeiten (Investitionslinien) an, die alle von einer eigener Risiko/Ertragskombination gekennzeichnet sind: INVESTITIONSLINIE A INVESTITIONSLINIE B INVESTITIONSLINIE C. INVESTITIONSLINIE A Ziel der Verwaltung: Mittelfristige Aufwertung des veranlagten Kapitals Anlagehorizont: Mittelfristig (5 bis 10 Jahre) Risiko: Mittelmäßig bis hoch Anlagepolitik: Verwaltungspolitik: Die Verwaltungsgesellschaft der Investitionslinie A investiert maximal 50% des Anlageportefeuilles in Kapitalbeteiligungen sowie den Rest in Schuldverschreibungen, beides auch in ausländischer Währung. Finanzinstrumente: Hauptsächlich Aktien und Schuldverschreibungen, sowohl direkt als auch indirekt mittels OGAW (Investmentfonds, ETF und Sicav). Weiters wird in derivate Finanzinstrumente investiert. Kategorie der emittierenden Gesellschaften und/oder Wirtschaftsbereiche: Bei der Anlagepolitik auf den Aktienmärkten wird bevorzugt in Wertpapiere mit einer hohen Kapitalisierung der wichtigsten Industriesektoren investiert. Bei Investitionen in Schuldverschreibungen wird vorwiegend in Wertpapiere staatlicher beziehungsweise überstaatlicher Emittenten investiert. Was die Qualität der verwendeten Schuldausgaben betrifft, ist die Verwaltung auf die Einhaltung eines Mindestratings ausgerichtet, das einem BBB- gemäß der Bewertungsskala von Standard & Poor s und/oder eines ähnlichen Niveaus gemäß anderer führender, international tätiger Ratingagenturen. Der Höchstanteil an Schuldverschreibungen mit einem Rating BBB- gemäß der Bewertungsskala von Standard & Poor s und/oder eines ähnlichen Niveaus gemäß anderer führender, international tätiger Ratingagenturen muss niedriger oder gleich 5% des gesamten Portefeuilles sein. Von diesem Höchstanteil sind die Schuldverschreibungen ausgeschlossen, die von EU-Staaten, OSZE- Staaten, lokalen Körperschaften, öffentlichen Behörden von EU-Staaten oder OSZE-Staaten, internationalen Organisationen, denen ein oder mehrere der obengenannten Staaten beitreten, erlassen und/oder abgesichert und an einem geregelten Markt gehandelt wurden. Geographische Zone/Bezugsmärkte: Hauptsächlich in von den Mitgliedsstaaten der OECD geregelte Märkte, vorwiegend in Ländern der Europäischen Union und der USA. Restliche Gewichtung der Anlagen in den Nichtmitgliedstaaaten der OCSE (Asien/Pazifik) sowie in den wichtigsten Schwellenländern. Wechselkursrisiko: Tendenziell nicht gedeckt Benchmark: 40% MSCI World mit wiederangelegten Dividenden (umgewandelt in Euro), 50% JPMorgan Global Govt Bond EMU Investment Grade, 10% JPMorgan Cash Index Euro Currency 3 months (in Euro ausgedrückt) INVESTITIONSLINIE B Ziel der Verwaltung: Mittelfristige Aufwertung des veranlagten Kapitals Anlagehorizont: Mittelfristig (3 bis 5 Jahre) Risiko: Mittelmäßig Anlagepolitik: Verwaltungspolitik: Die Anlagepolitik der Investitionslinie B ist hauptsächlich (bis maximal 100%) auf Schuldverschreibungen in Euro ausgerichtet. Der verbleibende Anteil kann bis maximal 20% in Kapitalbeteiligungen in Euro oder anderer Währung investiert werden. Der Anteil in Euro muss mehr als 50% des Gesamtportfolios ausmachen. Finanzinstrumente: Hauptsächlich Aktien und Schuldverschreibungen, sowohl direkt als auch indirekt mittels OGAW (Investmentfonds, ETF und Sicav). Kategorie der emittierenden Gesellschaften und/oder Wirtschaftsbereiche: Bei Investitionen in Schuldverschreibungen wird vorwiegend in Wertpapiere staatlicher beziehungsweise überstaatlicher Emittenten investiert. Bei der Anlagepolitik auf den Aktienmärkten wird bevorzugt in Wertpapiere mit einer hohen Kapitalisierung der wichtigsten Industriesektoren investiert. Was die Qualität der verwendeten Schuldausgaben betrifft, ist die Verwaltung auf die Einhaltung eines

10 Informationsblatt - Merkmale der Zusatzrentenform Seite 5 von 12 Mindestratings ausgerichtet, das einem BBB- gemäß der Bewertungsskala von Standard & Poor s und/oder eines ähnlichen Niveaus gemäß anderer führender, international tätiger Ratingagenturen. Der Höchstanteil an Schuldverschreibungen mit einem Rating BBB- gemäß der Bewertungsskala von Standard & Poor s und/oder eines ähnlichen Niveaus gemäß anderer führender, international tätiger Ratingagenturen muss niedriger oder gleich 5% des gesamten Portefeuilles sein. Von diesem Höchstanteil sind die Schuldverschreibungen ausgeschlossen, die von EU-Staaten, OSZE- Staaten, lokalen Körperschaften, öffentlichen Behörden von EU-Staaten oder OSZE-Staaten, internationalen Organisationen, denen ein oder mehrere der obengenannten Staaten beitreten, erlassen und/oder abgesichert und an einem geregelten Markt gehandelt wurden. Geographische Zone/Bezugsmärkte: Hauptsächlich in europäische Märkte Wechselkursrisiko: Tendenziell nicht gedeckt Benchmark: 10% MSCI EMU mit wiederangelegten Dividenden (umgewandelt in Euro), 80% JPMorgan Global Govt Bond EMU Investment Grade, 10% JPMorgan Cash Index Euro Currency 3 months (in Euro ausgedrückt) INVESTITIONSLINIE C Ziel der Verwaltung: Kurzfristige Aufwertung des veranlagten Kapitals Anlagehorizont: Kurzfristig (1 bis 3 Jahre) Risiko: Gering Anlagepolitik: Verwaltungspolitik: Die Anlagepolitik der Investitionslinie C ist auf Schuldverschreibungen in Euro ausgerichtet. Finanzinstrumente: Hauptsächlich Schuldverschreibungen, sowohl direkt als auch indirekt mittels OGAW (Investmentfonds, ETF und Sicav). Weiters wird in abgeleitete Finanzinstrumente investiert. Kategorie der emittierenden Gesellschaften und/oder Wirtschaftsbereiche: Bei Investitionen in Schuldverschreibungen wird vorwiegend in Wertpapiere staatlicher beziehungsweise überstaatlicher Emittenten investiert. Was die Qualität der verwendeten Schuldausgaben betrifft, ist die Verwaltung auf die Einhaltung eines Mindestratings ausgerichtet, das einem BBB- gemäß der Bewertungsskala von Standard & Poor s und/oder eines ähnlichen Niveaus gemäß anderer führender, international tätiger Ratingagenturen. Der Höchstanteil an Schuldverschreibungen mit einem Rating BBB- gemäß der Bewertungsskala von Standard & Poor s und/oder eines ähnlichen Niveaus gemäß anderer führender, international tätiger Ratingagenturen muss niedriger oder gleich 5% des gesamten Portefeuilles sein. Von diesem Höchstanteil sind die Schuldverschreibungen ausgeschlossen, die von EU-Staaten, OSZE-Staaten, lokalen Körperschaften, öffentlichen Behörden von EU-Staaten oder OSZE-Staaten, internationalen Organisationen, denen ein oder mehrere der obengenannten Staaten beitreten, erlassen und/oder abgesichert und an einem geregelten Markt gehandelt wurden. Geographische Zone/Bezugsmärkte: Hauptsächlich in europäische Märkte Wechselkursrisiko: Nicht bedeutend Benchmark: 100% JPMorgan EMU Bond Index 1 to 3 years Investment Grade (in Euro ausgedrückt) Objektiver Bezugsparameter (Benchmark) Zur Überprüfung der Ergebnisse aus der Verwaltung wird für jede Investitionslinie ein Benchmark angegeben. Der Benchmark ist ein objektiver und vergleichbarer Parameter, der sich aus von Dritten ermittelten Indizes zusammensetzt und die Entwicklung der Märkte, in die das Vermögen der einzelnen Investitionslinien des Fonds veranlagt werden, zusammenfasst. Die vom OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI festgelegten Benchmarks sind: Der MSCI World - Index spiegelt den Verlauf der weltweiten Aktien wider. Kriterium für die Gewichtung der einzelnen Werte ist die Kapitalisierung. Der Index ist täglich von den internationalen Datenbanken abrufbar (Bloomberg, Reuters usw.). Der MSCI EMU Europe - Index spiegelt den Verlauf der Aktien von Gesellschaften innerhalb der Eurozone wider. Kriterium für die Gewichtung der einzelnen Werte ist die Kapitalisierung. Der Index ist täglich von den internationalen Datenbanken abrufbar (Bloomberg, Reuters usw.).

11 Informationsblatt - Merkmale der Zusatzrentenform Seite 6 von 12 Der JPMorgan Global Govt Bond EMU Investment Grade - Index analysiert die Erträge der staatlichen Wertpapiere mit Investment Grade-Rating, die in Ländern mit einheitlicher Europawährung (Euro) ausgeschüttet werden. Der Index ist täglich von den internationalen Datenbanken abrufbar (Bloomberg, Reuters usw.). Sein Bloomberg Kodex lautet JPMGEMUI. Der JPMorgan EMU Bond Index 1 to 3 years Investment Grade- Index enthält die Ausschüttungen von Schuldverschreibungen von Wertpapieren staatlicher Emittenten mit Investment Grade-Rating der Länder der Eurozone mit einer Restlaufzeit von 1 bis 3 Jahren. Der Index ist täglich von den internationalen Datenbanken abrufbar (Bloomberg, Reuters usw.). Der JPMorgan Cash Index Euro Currency 3 months - Index spiegelt den Markt der kurzfristigen Schuldverschreibungen wider (Geldmarkt). Der Index ist täglich von den internationalen Datenbanken abrufbar (Bloomberg, Reuters usw.). Informationen zum Verlauf der Verwaltung und zum Glossar zu den Fachbegriffen finden Sie im Abschnitt Informationen zum Verlauf der Verwaltung. Weitere Informationen zur PENSPLAN INVEST SGR AG, zur Depotbank, zu den Vermittlern, denen besondere Verwaltungsaufträge übergeben wurden, zu den Merkmalen der übertragenen Vollmachten und zum Benchmark finden Sie im Abschnitt Dokument über die in die Tätigkeit der Zusatzrentenform eingebundenen Subjekte. Ihre Anlagewahl Die Pflichtveranlagung der eingezahlten Beiträge erfolgt aufgrund Ihrer Wahl der Anlage zwischen jenen Möglichkeiten, die Ihnen der OFFENER RENTENFONDS PENSPLAN PROFI bietet (siehe Paragraph Die Vorschläge zur Veranlagung ). Berücksichtigen Sie bei der Investitionswahl auch die unterschiedlichen Kosten der angebotenen Möglichkeiten. a) Wie bestimmen Sie Ihr Risikoprofil? Bevor Sie Ihre Investitionswahl tätigen, ist es wichtig, das Risiko festzulegen, das Sie bereit sind, in Kauf zu nehmen. Dabei sind, neben Ihrer persönlichen Veranlagung, folgende Faktoren zu berücksichtigen: der bis zu Ihrer Pensionierung verbleibende Zeitraum Ihr persönliches Vermögen das von Ihnen erwartete Einkommen und dessen Veränderlichkeit b) Die Auswirkungen auf die zu erwartenden Erträge Die Erträge, die Sie sich von der Anlage erwarten können, hängen eng mit der Risikobereitschaft zusammen. Wir erinnern Sie daran, dass gewöhnlich, je geringer das gewählte Risiko ist, desto geringer (aber üblicherweise stabiler) die im Laufe der Zeit zu erwartenden Erträge sind. Umgekehrt kann ein höheres Risiko langfristig gesehen bessere Ergebnisse erzielen, aber die Gefahr, einen Teil der Anlage zu verlieren, ist ebenfalls größer. Weiters sollten Sie berücksichtigen, dass risikoreichere Investitionslinien gewöhnlich nicht jenen Personen empfohlen werden, die kurz vor der Pensionierung stehen. Für die Jüngeren können sie hingegen eine interessante Gelegenheit sein. Im Überblick sind in der Tabelle Historische Erträge die in den letzten Jahren vom OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI erzielten Ergebnisse angeführt. Durch diese Information können Sie sich ein Bild über den Verlauf der Verwaltung machen. Wir erinnern Sie daran, dass die Wertentwicklung der Vergangenheit keine Garantie für künftige Renditen ist, d.h., dass es keine Garantie dafür gibt, dass die in den nächsten Jahren zu erzielenden Ergebnisse mit den in der Vergangenheit erzielten übereinstimmen. c) Wie können Sie die Wahl im Laufe der Zeit ändern? Im Laufe der Mitgliedschaft können Sie die beim Beitritt gewählte Anlageform ändern ( Neuzuweisung ). Wir ersuchen Sie, sich dort, wo Änderungen in der unter Punkt a) angeführten Situation auftreten, diese Möglichkeit genau abzuwägen.

12 Informationsblatt - Merkmale der Zusatzrentenform Seite 7 von 12 Die Neuzuweisung kann sich sowohl auf die angereifte individuelle Position beziehen als auch auf die künftigen Beitragsflüsse. Zwischen jeder Neuzuweisung muss ein Zeitraum von mindestens 12 Monaten liegen. Bei der Entscheidung zur Neuzuweisung der angereiften individuellen Position ist es wichtig, dass Sie den für die Veranlagung in jeder Investitionslinie empfohlenen Zeitraum berücksichtigen.

13 Informationsblatt - Merkmale der Zusatzrentenform Seite 8 von 12 DIE RENTENLEISTUNGEN Die Rentenleistungen können zu dem Zeitpunkt ausbezahlt werden, in dem die von den geltenden rechtlichen Bestimmungen vorgesehenen Voraussetzungen für die Pensionierung angereift sind, unter der Voraussetzung, dass Sie seit mindestens fünf Jahren in einer Zusatzrentenform eingeschrieben sind. Die Leistung kann entweder als Rente (Zusatzrente) oder als Kapital innerhalb der gesetzlichen Vorgaben bezogen werden. Das Anreifen der Voraussetzungen für die Pensionierung bedeutet aber nicht, dass Sie notwendigerweise in Rente gehen: Sie entscheiden, ob Sie Ihre Rentenleistung erhalten wollen oder die Beitragszahlung, auch nach Erreichen des von Ihrem Pflichtrentensystem vorgesehenen Rentenalters, bis zu dem von Ihnen festgelegten Zeitpunkt fortsetzen wollen. Bei der Abschätzung des Zeitpunkts der Pensionierung ist es wichtig, dass Sie auch Ihre Lebenserwartung in angemessener Weise berücksichtigen. In besonderen Fällen haben Sie auch die Möglichkeit, den Zugriff auf die Rentenleistungen in Hinsicht auf das Anreifen der in Ihrem Pflichtrentensystem vorgesehenen Voraussetzungen vorzuverlegen. Die Voraussetzungen für den Zugriff auf die Leistungen sind im Teil III der Geschäftsordnung angeführt. Wovon hängt der Betrag Ihrer Leistung ab? Für eine korrekte Abschätzung der Höhe der vom OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI zu erwarteten Leistung ist es wichtig, dass Sie sich vor Augen halten, dass der Betrag Ihrer Leistung umso höher ist je: a) Höher die von Ihnen getätigten Einzahlungen sind; b) Höher die Kontinuität der getätigten Einzahlungen ist (d.h. keine Unterbrechungen, Einstellungen oder Verzögerungen der Zahlungen); c) Länger der Zeitraum zwischen dem Zeitpunkt des Beitritts und der Pensionierung ist (bei der Pensionierung werden Sie nämlich mehr Einzahlungen getätigt und mehr Erträge angereift haben); d) Niedriger die Kosten für die Teilnahme sind; e) Höher die Erträge aus der Verwaltung sind. Zum größten Teil können diese Bestandteile von Ihren Entscheidungen beeinflusst werden: Zum Beispiel, wie viel Sie sich verpflichten, einzuzahlen, in wie weit Sie die zu tragenden Kosten mit jenen der anderen Formen, denen Sie beitreten könnten, vergleichen; von den von Ihnen in Hinsicht auf die Veranlagung Ihrer Beiträge zwischen den verschiedenen zur Verfügung stehenden Möglichkeiten getroffenen Entscheidungen; der Anzahl der Mitgliedschaftsjahre in der Sparphase. Weiters müssen Sie berücksichtigen, dass für den Teil, den Sie als Rente erhalten, auch der Zeitpunkt der Pensionierung wichtig sein wird: Je älter Sie sind, desto höher wird der Rentenbetrag ausfallen. In Form von Rente ausbezahlte Leistung: Die Zusatzrente Ab dem Zeitpunkt der Pensionierung und das gesamte Leben lang wird Ihnen eine Zusatzrente ( Rente ) ausbezahlt, d.h. Sie bekommen regelmäßig eine aufgrund des von Ihnen angereiften Kapitals und Ihres Alters zu diesem Zeitpunkt berechnete Summe. Tatsächlich erfolgt die Umwandlung des Kapitals in eine Rente, indem man die Umwandlungskoeffizienten anwendet, welche die demographische Entwicklung der italienischen Bevölkerung berücksichtigen und nach Alter und Geschlecht getrennt sind. Zusammenfassend kann man sagen: je höher das angereifte Kapital und/oder das Alter bei Pensionierung sind, desto höher ist der Rentenbetrag. Für die Auszahlung der Rente hat der OFFENE RENTENFONDS PENSPLAN PROFI ein spezielles Versicherungsabkommen abgeschlossen, das es Ihnen ermöglicht, zwischen folgenden Alternativen zu wählen: eine sofortige Leibrente (diese wird Ihnen so lange ausbezahlt, wie Sie am Leben bleiben); eine übertragbare Leibrente (bei Ableben wird die Rente, in der von Ihnen gewählten Höhe, an die von Ihnen ernannte Person ausbezahlt) eine sichere Rente für die ersten fünf, zehn oder 20 Jahre und eine nachfolgende Leibrente. Wir erinnern Sie daran, dass, falls für nichts Anderes optiert wird, Ihnen die Rente in Form einer sofortigen Leibrente ausbezahlt wird.

14 Informationsblatt - Merkmale der Zusatzrentenform Seite 9 von 12 Sie sollten auf jeden Fall berücksichtigen, dass die tatsächlich angewandten Bedingungen von dem zum Zeitpunkt der Pensionierung geltendem Abkommen abhängen. Anm.: Wir erinnern daran, dass Sie zum Zeitpunkt der Pensionierung, falls Sie es für vorteilhaft erachten, zu einer anderen Zusatzrentenform wechseln können, um die Rente unter den von dieser Form angebotenen Bedingungen ausbezahlt zu bekommen. Weitere Informationen zu den Auszahlungsbedingungen der Rente finden Sie unter Teil III der Geschäftsordnung. Weitere Informationen zu den derzeit geltenden Bedingungen, zu den Merkmalen und den Aktivierungsmodalitäten der verschiedenen Rentenoptionen finden Sie in der entsprechenden Anlage zur Geschäftsordnung. In Form von Kapital ausbezahlte Leistung: Auszahlung des Kapitals Zum Zeitpunkt der Pensionierung können Sie entscheiden, ob Sie sich bis maximal 50% der angereiften individuellen Position als Kapital ausbezahlen lassen wollen. Sie müssen sich aber trotzdem bewusst sein, dass Sie aufgrund dieser Entscheidung zwar sofort über eine Geldsumme (nämlich das Kapital) verfügen, aber der Betrag der Ihnen im Laufe der Zeit ausbezahlten Zusatzrente niedriger sein wird als jener, der Ihnen zugestanden wäre, wenn Sie nicht diese Entscheidung getroffen hätten. In einigen wenigen Fällen (Personen, die bereits vor dem 29. April 1993 in eine Zusatzrentenform eingeschrieben waren oder Personen, die eine besonders kleine individuelle Position angereift haben), kann die Leistung in Form von Kapital für die gesamte Summe ausbezahlt werden. Die Bedingungen und die Grenzen für den Zugriff auf die Leistung in Form von Kapital sind im Teil III der Geschäftsordnung angeführt. Was geschieht bei Ableben? Im Falle des Ablebens vor Erreichen der Pensionierung wird die beim OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI angereifte individuelle Position an Ihre Erben bzw. an die von Ihnen genannten Personen ausbezahlt. In Ermangelung dieser Personen gilt Ihre Position als vom Fonds erworben. Im Falle des Ablebens nach der Pensionierung bietet Ihnen der OFFENE RENTENFONDS PENSPLAN PROFI die Möglichkeit, Ihren Familienangehörigen die Auszahlung einer Rente zu sichern, indem Sie eine übertragbare Rente wählen. IN WELCHEN FÄLLEN KÖNNEN SIE VOR DER PENSIONIERUNG ÜBER DAS KAPITAL VERFÜGEN? Ab dem Zeitpunkt Ihres Beitritts ist es wichtig, dass der Aufbau Ihrer Zusatzrente tatsächlich abgeschlossen wird. Die Sparphase endet gewöhnlich zum Zeitpunkt der Pensionierung, mit dem Beginn der Leistungsphase (d.h. die Auszahlung der Rente). Gewöhnlich ist es nicht möglich, die Rückerstattung Ihrer Position, auch nicht eines Teils, zu beantragen, außer in den nachstehend angeführten Fällen. Die Vorschüsse Vor der Pensionierung können Sie auf die beim OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI angereiften Summen zugreifen, indem Sie einen Vorschuss auf Ihre individuelle Position für besondere Situationen (z.b. außerordentliche Ausgaben im Gesundheitsbereich, Kauf der Erstwohnung) oder für andere persönliche Bedürfnisse beantragen. Sie müssen allerdings berücksichtigen, dass der Erhalt der als Vorschuss ausbezahlten Summen Ihre individuelle Position und folglich auch die Leistungen, die nachträglich ausbezahlt werden können, verringern. Sie können aber jederzeit die als Vorschuss erhaltenen Summen durch zusätzliche Einzahlungen in den Fonds ergänzen. Die Bedingungen für den Zugriff, die Grenzen und die Auszahlungsbedingungen der Vorschüsse sind detailliert im Dokument zu den Vorschüssen angeführt. Einige Formen der Vorschüsse unterliegen einer ungünstigeren Besteuerung als die eigentlichen Zusatzrentenleistungen. Überprüfen Sie das diesbezügliche Dokument zur Steuerregelung.

15 Informationsblatt - Merkmale der Zusatzrentenform Seite 10 von 12 Die Ablöse der angereiften Position Sollten Situationen von besonderer Bedeutung in Zusammenhang mit Ihrem Arbeitsleben auftreten, können Sie außerdem die gesamte oder einen Teil der angereiften Position, unabhängig von den Jahren, die noch bis zum Erreichen der Rente fehlen, ablösen. Sollten Sie sich in jener Situation befinden, die gesamte Ablöse beantragen zu können und diese Entscheidung treffen wollen, seien Sie sich bewusst, dass, infolge der Auszahlung der entsprechenden Summe, jegliches Verhältnis zwischen Ihnen und dem OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI enden wird. In diesem Fall haben Sie zum Zeitpunkt der Pensionierung keine Rechte gegenüber OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI. Die Bedingungen für den Zugriff, die Grenzen und die Auszahlungsbedingungen der Ablöse sind detailliert im Teil III der Geschäftsordnung angeführt. Einige Formen der Ablöse unterliegen einer ungünstigeren Besteuerung als die eigentlichen Zusatzrentenleistungen. Überprüfen Sie das diesbezügliche Dokument zur Steuerregelung. DIE ÜBERTRAGUNG AUF ANDERE ZUSATZRENTENFORM Sie können Ihre individuelle Position ohne weiteres auf eine andere Zusatzrentenform übertragen; einzige Voraussetzung ist, dass Sie mindestens zwei Jahre beim OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI eingeschrieben sind. Vor dieser Frist ist die Übertragung nur im Falle grundlegender Änderungen der Geschäftsordnung des OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI möglich. Sollten Sie auf kollektiver Basis beigetreten sein, können Sie Ihre individuelle Position auch im Falle von Ereignissen, die Ihre Arbeitssituation betreffen, übertragen. Es ist wichtig zu wissen, dass es durch die Übertragung möglich ist, den Vorsorgeplan bei einer anderen Zusatzrentenform ohne Unterbrechung fortzuführen und dass dieser Geschäftsfall keiner Besteuerung unterliegt. Die Bedingungen für die Übertragung der individuellen Position sind im Teil III der Geschäftsordnung angeführt. Die Änderungen der Geschäftsordnung, die Anrecht auf die Übertragung vor Erreichen der zweijährigen Mitgliedschaftsdauer geben, sind im Teil VI der Geschäftsordnung genau angeführt. DIE KOSTEN FÜR DIE TEILNAHME Die Kosten in der Sparphase Die Teilnahme an einer Zusatzrentenform ist mit dem Tragen der Kosten für die Vergütung der Verwaltungstätigkeit, der Vermögensverwaltung usw. verbunden. Einige dieser Kosten werden Ihnen direkt angerechnet (zum Beispiel mittels Einbehalt von den Einzahlungen), andere werden hingegen vom angelegten Vermögen abgezogen. Das Vorhandensein dieser Kosten verringert das Ergebnis Ihrer Anlage, indem es die Erträge verringert, oder eventuell die Verluste erhöht. In beiden Fällen beeinflussen die Kosten das Wachstum Ihrer individuellen Position. Um eine bewusstere Entscheidung zu treffen, kann der Vergleich der Kosten des OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI mit den Kosten anderer Anbieter hilfreich sein. Alle Kosten finden Sie in der Tabelle Kosten in der Sparphase des Überblicks. Der Kostenanzeiger Um Ihnen den Vergleich der von den verschiedenen Zusatzrentenformen oder innerhalb derselben Form angewandten Kosten in Hinsicht auf die verschiedenen Anlagemöglichkeiten zu erleichtern, hat die COVIP vorgeschrieben, dass ein Kostenanzeiger angewandt wird gemäß einer von ihr vorgegebenen und für alle Anbieter gleichen Methode. Der Kostenanzeiger ist eine Schätzung, die unter Annahme eines typischen Mitglieds berechnet wird, das eine jährliche Beitragszahlung von vornimmt, mit einem angenommenen jährlichen

16 Informationsblatt - Merkmale der Zusatzrentenform Seite 11 von 12 Ertragssatz von 4%. Bei der Berechnung werden alle vom OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI (siehe Tabelle Kosten in der Sparphase des Überblicks) angewandten Kosten berücksichtigt. Nicht berücksichtigt werden bei der Berechnung die Transaktionsgebühren, die Incentive-Kommissionen und die außerordentlichen oder die mit nicht vorhersehbaren Ereignissen oder Situationen zusammenhängenden Kosten und Aufwendungen. Natürlich berücksichtigt der Anzeiger nicht die eventuell für die Unterzeichnung der zusätzlichen Versicherungsleistungen zu tragenden Kosten. Was die Kosten in Hinsicht auf die Ausübung von individuellen Vorrechten betrifft, werden ausschließlich die Übertragungskosten mit Ausnahme jener für das 35-ste Mitgliedschaftsjahr, das angenommene Jahr der Pensionierung, berücksichtigt. Der Kostenanzeiger ermöglicht Ihnen, eine einfache und unmittelbare Vorstellung zum Umfang der Kosten, die beim OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI jedes Jahr die individuelle Position belasten. Anders ausgedrückt, zeigt er Ihnen an, um wie viel der Ertrag der Anlagen, jährlich und in den verschiedenen Betrachtungszeiträumen (zwei, fünf, zehn und 35 Mitgliedschaftsjahre) niedriger ist als jener, den Sie erhielten, wenn die Beiträge ohne Anwendung von Kosten verwaltet würden. Wir erinnern aber daran, dass der Anzeiger, gerade weil er auf Vermutungen und geschätzten Daten beruht, aufgrund von Bedingungen, die sich von den angenommenen unterscheiden, bzw. in jenen Fällen, in denen die angenommenen Vermutungen nicht eintreten, einen vorwiegenden Orientierungswert aufweist. Die Ergebnisse der Schätzungen sind in der Tabelle Kostenanzeiger des Überblicks angeführt. Bei der Bewertung der Auswirkungen sollten Sie berücksichtigen, dass auch die kleinsten Unterschiede dieses Wertes im Laufe der Zeit zu auch beträchtlichen Abweichungen der angereiften individuellen Position führen können. So sollten Sie sich z.b. vor Augen halten, dass ein Wert des Indikators von 0,5% für eine Mitgliedschaftsdauer von 35 Jahren eine Verringerung Ihrer Endleistung von ungefähr 10% bedeuten würde, während für einen Indikators von 1% die entsprechende Verringerung bei ungefähr 20% liegen würde. Für die korrekte Anwendung dieser Information erinnern wir Sie schließlich daran, dass Sie beim Vergleich der unterschiedlichen Angebote auch die unterschiedlichen Merkmale einer jeden Anlage berücksichtigen sollten (Anlagepolitik, Verwaltungsstil, Absicherungen...). Die Kosten in der Leistungsphase Ab dem Zeitpunkt der Pensionierung werden Ihnen hingegen die für die Auszahlung der Zusatzrente vorgesehenen Kosten angerechnet. Die zu Ihren in der Auszahlungsphase zu Lasten gehenden Kosten hängen jendenfalls von dem zum Zeitpunkt der Pensionierung geltenden Versicherungsabkommmen ab. Die Kosten zur Auszahlung der Rente sind in der entsprechenden Anlage der Geschäftsordnung angeführt. DIE STEUERREGELUNG Um die Verwirklichung Ihres Vorsorgeplans zu erleichtern und Ihnen bei der Pensionierung höhere Leistungen zu garantieren, sind für alle Teilnahmephasen am OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI besondere Steuererleichterungen vorgesehen. Die Beiträge Die von Ihnen einbezahlten Beiträge können bis zu einer Höhe von 5.164,57 Euro von Ihrem Einkommen abgezogen werden. Bei der Berechnung der Höchstgrenze müssen Sie nicht die einbezahlte Abfertigung, wohl aber den eventuell von Ihrem Arbeitgeber einbezahlten Betrag berücksichtigen. Sollten Sie in mehrere Zusatzrentenformen eingeschrieben sein, müssen Sie bei der Berechnung der Abziehbarkeit die Gesamtsumme der eingezahlten Beträge berücksichtigen. Sollten Sie Ihre Arbeitstätigkeit nach dem 1. Januar 2007 begonnen haben, kommen Sie in den Genuss weiterer Steuervorteile, falls Ihr jährlicher Einzahlungsbetrag über 5.164,57 Euro liegt:

17 Informationsblatt - Merkmale der Zusatzrentenform Seite 12 von 12 Beschränkt auf die ersten fünf Mitgliedschaftsjahre bei Zusatzrentenformen haben Sie nämlich die Möglichkeit, in den 20 Jahren nach Ablauf des fünften Jahres der Mitgliedschaft in diesen Formen Beiträge für die positive Differenz zwischen ,85 Euro und den in den ersten fünf Mitgliedschaftsjahren bei den Zusatzrentenformen tatsächlich eingezahlten Beträgen vom Gesamteinkommen abziehen, wobei als jährlicher Höchstbetrag der Abziehbarkeit 2.582,29 Euro gilt. Die Erträge Seit Inkrafttreten des Gesetzes am 23. Dezember 2014 Nr. 190 (Stabilitätsgesetz 2015) unterliegen die Rentenfonds mit festgelegter Beitragszahlung einer Ersatzsteuer auf die Renditen in Höhe von 20%, die auf das Nettoergebnis jedes Steuerzeitraums angewandt werden. Durch die Erträge aus italienischen Staatsanleihen und ähnlichen Finanzinstrumenten sowie aus Obligationen, die von Staaten oder territorialen Körperschaften der Staaten aus der sog. White List erlassen werden, wird die Grundlage dieser Ersatzsteuer in Höhe von 62,50% gebildet, die eine effektive Besteuerung von 12,50% dieser Renditen garantiert. Es handelt sich hierbei um einen niedrigeren Steuersatz als den, der auf die Finanzinvestitionen angewandt wird. Diese Steuer wird direkt vom investierten Vermögen abgezogen. Die Renditen, die in den Dokumenten des OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI angezeigt werden, sind also nach Abzug dieser Steuern zu verstehen. Für den Betrag, der dem mit 20% besteuerten Nettoergebnis entspricht und mittel- bis langfristig angelegt wird (festgelegt durch das Dekret des Ministeriums für Wirtschaft und Finanzen) wird ein Steuerguthaben von 9% zuerkannt, das entsprechend der vom Staat vorgesehenen Höchstgrenze ausgezahlt wird. Das Guthaben kann ab dem Steuerzeitraum genutzt werden, das auf die obengenannte Investition folgt und hat keinerlei Einfluss auf das erzielte Nettoergebnis. Es erhöht den Teil des Einkommens, das bereits zu Zwecken der Rentenleistung besteuert wird. Die Leistungen Die vom OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI ausbezahlten Leistungen unterliegen Steuererleichterungen. Besonders die nach dem 1. Januar 2007 angereiften Leistungen unterliegen der endgültigen Besteuerung zum Zeitpunkt der Auszahlung. Die Rentenleistungen und einige Sonderformen des Vorschusses und der Ablöse werden mit einem Steuersatz besteuert, der im Laufe der Mitgliedschaftsjahre beim Fonds abnimmt. Die auf andere Zusatzrentenformen übertragenen Summen unterliegen keiner Besteuerung. Weitere Informationen zur Steuerregelung der Beiträge, der Erträge der Verwaltung und der Leistungen finden Sie im Dokument zur Steuerregelung. SONSTIGE INFORMATIONEN Für den Beitritt Für den Beitritt ist es notwendig, das Beitrittsformular in all seinen Teilen auszufüllen und zu unterzeichnen. Innerhalb von 15 Tagen ab Erhalt des Formulars sendet Ihnen der OFFENE RENTENFONDS PENSPLAN PROFI ein Bestätigungsschreiben über die erfolgte Einschreibung zu. Aufgrund dieses Schreibens können Sie unter anderem auch das Datum des Beginns Ihrer Teilnahme überprüfen. Bei den Beitritten der Arbeitnehmer auf kollektiver Basis erfolgt die Einzahlung der Beiträge über den Arbeitgeber. Die Aufwertung der Anlagen Das Vermögen jeder Investitionslinie des Fonds ist in Anteile unterteilt. Jede getätigte Einzahlung gibt Anrecht auf die Zuweisung einer gewissen Anzahl von Anteilen. Der Wert des Vermögens einer jeden Investitionslinie und des entsprechenden Anteils wird jeweils am fünfzehnten eines jeden Monats (auch wenn dieser auf einen Feiertag fällt) und am Monatsletzten (auch wenn dieser auf einen Feiertag fällt) ermittelt. Die Überweisungen werden in Anteile und Bruchteile von Anteilen aufgrund des ersten Anteilswertes, der auf den Tag folgt, an dem die Überweisungen für die Bewertung zur

18 Informationsblatt - Merkmale der Zusatzrentenform Seite 13 von 12 Verfügung stehen, umgewandelt, sofern keine technischen Erfordernisse in Zusammenhang mit den Beitragszahlungen mittels Vordruck F24 vorliegen. Der Anteilswert einer jeden Investitionslinie des OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI ist auf der Webseite und auf den eventuellen Webseiten der mit der Beitrittssammlung beauftragten Subjekte abrufbar; der Anteilswert ist außerdem in der Tageszeitung Il Sole 24 Ore veröffentlicht. Der Anteilswert versteht sich nach Abzug aller Aufwendungen zu Lasten der Investitionslinien, einschließlich der steuerlichen Aufwendungen auf die Erträge aus der Verwaltung. ACHTUNG: Es wird darauf hingewiesen, dass die Überweisung der Beiträge mittels Vordruck F24 aufgrund objektiver technischer Erfordernisse zu einer Verzögerung bei der Zuweisung der Anteile auf die individuelle Position führen könnte. Wir teilen Ihnen zudem mit, dass die Einzahlung der Beiträge mittels F24 erhebliche Vorteile für das Mitglied mit sich bringt: regelmäßigere Beitragszahlung seitens des Arbeitgebers, Möglichkeit des Ausgleichs bei beschränkter Liquidität, einfachere Einzahlungsmodalitäten. Mitteilungen an die Mitglieder Innerhalb 31. März eines jeden Jahres erhalten Sie eine Mitteilung über die Aktualisierung des OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI und über Ihre individuelle Position. Dieselben Daten können auch vom Mitglied mittels personalisiertem Zugriff (Benutzername und Passwort) auf der Webseite und auf den eventuellen Webseiten der mit der Beitrittssammlung beauftragten Subjekte eingeholt werden. Die PENSPLAN INVEST SGR AG verpflichtet sich außerdem, Sie über jede Änderungen in Bezug auf den OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI zu informieren, die sich maßgebend auf Ihre Teilnahmeentscheidungen auswirken könnte. Das vereinfachende Beispiel Das beispielhafte Projekt ist ein Hilfsmittel, das Ihnen Hinweise über die mögliche Entwicklung Ihrer individuellen Position im Laufe der Zeit und den Betrag der Leistungen, die Sie bei der Pensionierung erhalten können, liefert. Es handelt sich um eine reine Hochrechnung, die auf Vermutungen und geschätzten Daten basiert: Die Ihnen tatsächlich zustehenden Beträge können sich von den dargestellten unterscheiden. Das Beispiel hilft Ihnen aber, sich ein unmittelbares Bild über den zu realisierenden Rentenplan zu machen und darüber, wie sich die Beträge der Leistungen, z.b. bei Änderung der Beitragszahlung, der Anlagewahl oder der Kosten, ändern können. Das Beispiel wird gemäß den von der COVIP vorgegeben Anweisungen ab dem von ihr angegebenen Zeitpunkt ausgearbeitet und verteilt. Sie selbst können sich Ihr personalisiertes vereinfachendes Beispiel erstellen, indem Sie die Webseite oder die eventuellen Webseiten der mit der Beitrittsammlung beauftragten Gesellschaften öffnen (Abschnitt Vereinfachendes Beispiel ) und die entsprechenden Anweisungen befolgen. Wir raten Ihnen, dieses Instrument als Entscheidungshilfe korrekt anzuwenden, um die Ziele, die Sie sich durch den Beitritt zum OFFENEN RENTENFONDS PENSPLAN PROFI setzen, zu verwirklichen. Beschwerden an den Fonds und Meldungen an die Covip Eventuelle Beschwerden über vermutete Abweichungen, Kritiken oder Unregelmäßigkeiten bezüglich der Funktionsweise des Fonds müssen schriftlich an eine der folgenden Adresse eingereicht werden: PensPlan Invest SGR AG, Mustergasse, 11/ Bozen (BZ), zu Händen des Compliance- Dienstes, oder per an reclami@pensplan-invest.com, mit der Überschrift "Beschwerde zu Händen des Compliance-Dienstes der Gesellschaft", bzw. auf der Webseite unter der "Beschwerdestelle" oder an die mit der Beitrittssammlung beauftragten Gesellschaften. Wir weisen darauf hin, dass der Fonds die Beschwerden innerhalb der vorgesehenen Fristen und auf jeden Fall innerhalb von 45 Tagen nach Erhalt bearbeitet. Alle Beschwerden und Mitteilungen, die nicht schriftlich (also nur mündlich oder telefonisch) an den Fonds übermittelt werden und die sich nicht auf Abweichungen, Kritiken oder Unregelmäßigkeiten bezüglich der Funktionsweise des Fonds beziehen, werden nicht als Beschwerden eingestuft und somit auch nicht als solche bearbeitet.

19 Informationsblatt - Merkmale der Zusatzrentenform Seite 14 von 12 Des Weiteren können vermutete Abweichungen, Kritiken oder Unregelmäßigkeiten bezüglich der Funktionsweise des Fonds auch der Covip mitgeteilt werden, aber nur nachdem eine Beschwerde beim Fonds eingereicht wurde und dieser nicht innerhalb von 45 Tagen nach Erhalt derselben darauf geantwortet hat, beziehungsweise die Antwort unzureichend war. Informationen zur Vorgangsweise zur Übermittlung der Meldungen an die Covip können dem Praktischen Leitfaden zur Übermittlung von Meldungen ( guida pratica alla trasmissione degli esposti ) entnommen werden, welcher auf der Webseite der Aufsichtsbehörde veröffentlicht ist.

20 Informationsblatt - In der Tätigkeit der Zusatzrentenform beteiligte Subjekte Seite 1 von 8 OFFENER RENTENFONDS PENSPLAN PROFI 3. INFORMATIONEN ZUM VERLAUF DER VERWALTUNG (zum 31. Dezember 2014 aktualisierte Daten) PensPlan Invest SGR AG führt eine vollständige in-house - Verwaltung in Übereinstimmung mit der für jede Investitionslinie festgelegten Anlagepolitik und der vom Dekret des Schatzministers Nr. 703 vom 21. November 1996 vorgesehenen Grenzen aus. Die PENSPLAN INVEST SGR AG ist außerdem mit einer Risikoverwaltung ausgestattet, die über vorbeugende und Folgeinstrumente zur Bemessung der Portefeuille-Risiken verfügt. Diese Instrumente stehen auch der Vermögensverwaltung der Portefeuilles als Unterstützung der Anlagetätigkeit zur Verfügung. Die von der Risikoverwaltung ausgeübten Haupttätigkeiten sind: Analyse der erzielten Erträge, auch im Vergleich zum Benchmark; Überwachung des Risikos mittels entsprechender Indikatoren; Analyse des Risikos in Hinsicht auf die Art der Finanzinstrumente; Analyse der Zusammensetzung des Portefeuilles im Vergleich zu den festgelegten Anlagestrategien. Die wichtigsten Analysen werden mit regelmäßiger Fälligkeit durchgeführt, mit der Möglichkeit einer eventuellen Vertiefung. INVESTITIONSLINIE A Tätigkeitsbeginn der Investitionslinie: Nettovermögen zum (in Euro): Informationen zur Verwaltung der Mittel Die Anlagepolitik der Investitionslinie A investiert maximal 50% des Anlageportefeuilles in Kapitalbeteiligungen sowie den Rest in Schuldverschreibungen, beides auch in ausländischer Währung. Bei der Anlagepolitik auf den Aktienmärkten wird bevorzugt in Wertpapiere mit einer hohen Kapitalisierung der wichtigsten Industriesektoren investiert. Bei Investitionen in Schuldverschreibungen wird in Wertpapiere staatlicher oder privater Emittenten investiert. Was den Obligationsteil betrifft, wurde die mittlere Duration im Laufe des Jahres 2014 progressiv verlängert, auch wenn das Vermögen im Hinblick auf das sehr niedrige Zinsniveau vorsichtig verwaltet wurde. Was die geografische Zusammenstellung anbelangt, so wurden die Staatsanleihen der Peripheriestaaten der Eurozone gegenüber jenen der mittel- und nordeuropäischen Länder bevorzugt. Die Übergewichtung in Italien und Spanien gegenüber Deutschland und Frankreich wurde das ganze Jahr über beibehalten. Für die Diversifikation des Portfolios erwies sich der Anteil der Unternehmensanleihen als wichtig. Es wurde außerdem ein Portfolio mit hohem Rating und niedrigem Risikoprofil beibehalten. Der Aktienanteil der Investitionslinie wurde weiterhin sehr dynamisch verwaltet, wobei der Schwerpunkt der Investitionen bei Aktien solider Unternehmen mit hoher Marktkapitalisierung lag. Die Aktiengewichtung wurde oft den Marktbedingungen angepasst, bis im letzten Trimester des Jahres nach der Marktkorrektur im Oktober der Aktienanteil übergewichtet wurde. Bezugnehmend auf Artikel 6, Absatz 14, des Regierungsdekrets Nr. 252/2005 teilen wir mit, dass im Rahmen der Verwaltung der Investitionslinie keine besonderen sozialen, ethischen und ökologischen Aspekte berücksichtigt wurden. Der Turnover des Portfolios beträgt 0,18. Ein Turnover von 0,10 bedeutet, dass 10% des Portfolios im Laufe des Jahres mit neuen Investitionen ersetzt wurden, ein Wert von 1 hingegen, dass das gesamte Vermögen im Laufe des Jahres veräußert oder neu investiert wurde. Unter gleichen Bedingungen kann ein höherer Turnover höhere Transaktionskosten mit sich bringen und somit die Nettorenditen reduzieren. Die nachfolgenden Tabellen bieten Informationen zum 31. Dezember 2014.

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