Medienbruchfreie Bearbeitung und Übermittlung der E-Bilanz-Daten Plausibilitätskontrolle für Datenvollständigkeit und Jahresabschlussvoraussetzungen

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1 Business- Software für Menschen cc e-bilanz für Microsoft Dynamics AX Medienbruchfreie Bearbeitung und Übermittlung der E-Bilanz-Daten Plausibilitätskontrolle für Datenvollständigkeit und Jahresabschlussvoraussetzungen Übermittlung der elektronischen Steuerbilanz direkt aus Microsoft Dynamics AX Parallele Verwaltung von Steuerbilanzen für mehrere Firmen Verwendung der Daten in Folgejahren oder in anderen Mandanten Entwicklung der Bilanzsalden über Live-Reporting Verwendung aller vorgeschriebenen Taxonomien für die Steuerbilanz IDW PS 880 zertifiziert Archivierung historischer E-Bilanzen und Buchungen Optionale Aufsplitterung der Kontensalden nach Steuersätzen Datenbereitstellung aus den Abschlusssalden der Handelsbilanz mit Protokollierung der Erstellungsdaten Simulation des Elster Rich Clients

2 unternehmensporträt Wir wollen unsere E-Bilanz direkt aus dem ERP-System auf Knopfdruck erstellen ohne Doppelarbeiten und Fehler. COSMO CONSULT hat sich auf die Implementierung und das Systemmanagement von Branchen- und Business Lösungen auf Basis modernster Software Technologien spezialisiert. Dabei schaffen wir branchenorientierte Gesamtlösungen für mittelständische Fertigungs-, Dienstleistungs- und Handelsunternehmen, für die wir ein umfangreiches Angebot an Branchen- und Speziallösungen auf Basis von Microsoft Dynamics und QlikView zur Verfügung stellen. Wir bieten unseren Kunden mehr als 15 Jahre Erfahrung bei der Durchführung von nationalen und internationalen Projekten zur Einführung der ERP-Lösungen Microsoft Dynamics NAV (ehemals Navision) und Microsoft Dynamics AX (ehemals Axapta). Darüber hinaus ergänzen wir unser Leistungsspektrum mit dem Customer Relationship Management-System Microsoft Dynamics CRM und dem Dokumentenmanagement- und Portalsystem Microsoft SharePoint, die sich nahtlos in die Systemwelt des ERP-Systems einfügen. Damit schaffen wir voll integrierte Softwaresysteme, die in allen Bereichen des Unternehmens eingesetzt und genutzt werden. Mit Hilfe der Business Intelligence-Lösung QlikView haben unsere Kunden alle Daten ihres Unternehmens jederzeit strukturiert und aussagekräftig verfügbar. Eine dem Projekt angemessene Einführungsmethode ist Voraussetzung für eine erfolgreiche Softwareimplementierung. Seit mehr als 15 Jahren vertrauen wir bei der Einführung unserer Softwareprojekte auf erprobte Einführungsmethoden wie SureStep - für eine erfolgreiche ERP-Projekteinführung und die Agile Einführungsmethodik - für schnelle Ergebnisse bei der Realisierung von Business-Intelligence (BI) Projekten. COSMO CONSULT stellt den Menschen in den Mittelpunkt. Über Effizienz oder Ineffizienz, über Stärke oder Schwäche, über Freude oder Frust und letztendlich über den Erfolg entscheiden immer die Menschen. Daher liefern wir: Business-Software für Menschen Seite 3

3 cc e-bilanz In einem System von der Handelsbilanz zur Steuerbilanz Ab müssen alle Unternehmen, die ihren Gewinn nach 4 Abs. 1,5 oder 5a EStG ermitteln, die Steuerbilanz in elektronischer Form abgeben. Die E-Bilanz eröffnet Unternehmen die Chance, Prozesse zur Erstellung der Steuerberechnung und Steuer erklärung technisch und organisatorisch neu zu konzipieren. Eine integrierte Steuerbuchführung ist dabei von Vorteil. So können in Zukunft unnötige manuelle Eingaben von Daten entfallen und damit auch Kosten gesenkt werden. Unternehmen profitieren zusätzlich, wenn sie die nötigen Änderungen nutzen, um die Abläufe im Steuerbereich zu optimieren.die Vorteile auf einen Blick: Unnötige Doppelarbeiten durch manuelle Eingaben entfallen Optimierung der Abläufe im Steuerbereich Aktualisierungen im Rechnungswesen fließen automatisch in die Steuerberechnung ein Erhöhte Sicherheit durch verbessertes internes Kontrollsystem Dashboard cc e-bilanz Seite 4 Taxonomien Der Gesetzgeber hat für die elektronische Bilanz eine einheitliche Bilanzstruktur festgelegt. Diese Bilanzstrukturen im XBRL-Format werden Taxonomien genannt. Die aktuellen Taxonomien werden mit der Anwendung ausgeliefert. Sie sind aufgeteilt in GCD- und GAAP-Taxonomien. Die GCD-Taxonomie enthält die Stammdaten zur Steuerbilanz, die GAAP-Taxonomie stellt die Bewegungsdaten der Steuerbilanz dar. Geprüft nach IDW PS 880 cc e-bilanz ist nach IDW PS 880 von Wirtschaftsprüfern geprüft, auch die Weiterentwicklungen werden kontinuierlich von Wirtschaftsprüfern abgenommen. Mandantenfähigkeit cc e-bilanz ist mandantenfähig. Sofern die Mandanten über identische Kontenpläne verfügen, kann die Kontenzuweisung automatisch übernommen werden.

4 cc e-bilanz Einfache und transparente Erstellung der E-Bilanz-Daten In Microsoft Dynamics AX werden die Daten nach Buchungsebenen verwaltet. Die Übergabe der Daten zur Erstellung der Steuerbilanz erfolgt nach Buchungsebene: Aktuell, Handelsrecht, Steuerrecht oder in Kombination. Formular Bilanzprojekt Die für den Steuerabschluss bereitgestellten einzelnen Kontensalden des Abschlusses werden als Saldenliste an cc e-bilanz übertragen. Anschließend erfolgt die erstmalige Zuordnung zur Taxonomie, alternativ die Anwendung einer Mappingvorlage, später die Übernahme einer im Vorjahr erstellten Kontenzuordnung. NUTZUNG EINER INTUITIV BEDIENBAREN OBERFLÄCHE Die Handhabung von cc e-bilanz ist leicht zu erlernen, so dass der Fokus auf der Bilanzerstellung und nicht auf der Bedienung der Anwendung liegt. Sofern die Buchungen in AX bereits einen direkten Export einer Steuerbilanz zulassen, kann diese direkt verwendet werden. Alternativ kann die Handelsbilanz exportiert und innerhalb von cc e-bilanz eine Überleitung erstellt werden. Die eigentliche Finanzbuchhaltung bleibt davon unberührt. Alle Konten aus der Summen- und Saldenliste des handelsrechtlichen Abschlusses lassen sich für Buchungen der steuerrelevanten Transaktionen in cc e-bilanz verwenden. Die Ergebnisse der Bilanzerstellung erscheinen sofort in der gleichen Ansicht. Ein Live-Reporting von cc e-bilanz stellt die Entwicklung der Steuerbilanz in Echtzeit dar. Das Live Reporting gibt Berichtsbestandteile wie die Steuerbilanz, alternativ die Handelsbilanz nebst Überleitungsrechnung, die GCD Daten, die Kontenzuordnungen, die nicht zugewiesenen Mussfelder und das Buchungsjournal aus. Live-reporting in der bilanzdarstellung Kontenmapping Ein Kontenmapping zu den Taxonomiepositionen findet per Drag and Drop statt. Nicht zugeordnete Konten sind deutlich erkennbar. detailansicht der einzelnen kontensalden Seite 5

5 cc e-bilanz Konten lassen sich mehrfach zuordnen. Das ist erforderlich, wenn diese in sogenannten Davon -Positionen der Taxonomie dargestellt werden müssen. Die Taxonomie weist die Muss-Felder aus. Sofern kein Wert zugewiesen werden kann, wird diese mit dem technischen Nullwert ausgefüllt (NIL). Ein Kontensaldo kann bei der Zuweisung zu den Steuerbilanzpositionen weiter aufgeteilt werden. FERTIGE ZUORDNUNGSVORLAGEN FÜR DIE DATEV STANDARDKONTENPLÄNE SKR03 UND SKR04 Sofern ein DATEV Kontenplan oder ein an DATEV angelehnter Kontenplan verwendet wird, kann das Kontenmapping mit Hilfe der fertigen Zuordnungsvorlagen automatisch durchgeführt werden. INDIVIDUELLE ZUORDNUNGSVORLAGEN In Fällen, wo vor Einsatz der E-Bilanz Software bereits ein externes Kontenmapping durchgeführt worden ist, kann die individuelle Zuordnungsvorlage in Excel übernommen und in cc e-bilanz importiert werden. FILTER Kontenmapping zu den taxanomiepositionen Sobald eine Taxonomie-Position als Muss-Feld mit erwünschtem Kontennachweis gekennzeichnet ist, liefert cc e-bilanz die einfließenden Konten dieser Position im XBRL-Format mit. Den Anlagenspiegel und andere Berichtsbestand teile kann man im Rahmen der Mitwirkungspflicht des Steuerpflichtigen in Dateiform anhängen und mit der E-Bilanz elektronisch übermitteln. KOMMENTAR ALS HILFETEXTE ZUR TAXONOMIE- POSITION Ab Q2/2013 wird die ausführliche Erläuterung der Taxonomie und der BMF-Schreiben zur E-Bilanz gemäß dem Kommentar zur E-Bilanz in den Hilfetexten enthalten sein. Dieses bietet eine professionelle Unterstützung beim Mapping der Konten an. Die Taxonomien sind sehr umfangreich, so dass leicht die Übersicht verloren geht. Hier bietet cc e-bilanz Hilfe in der Form, dass Mussfelder gefiltert werden können. Weitere Taxonomiepositionen werden nach Eingabe der GCD Daten (Stammdaten zur Gesellschaftsform, Abschlussart und Unternehmen) entsprechend der Angaben gefiltert dargestellt. WECHSELKONTENFUNKTION Diverse Positionen müssen dynamisch, in Abhängigkeit vom Kontensaldo, in der Aktiva/Passiva darstellbar sein. cc e-bilanz verfügt über die entsprechende Funktionalität, womit Konten oder auch Positionen als Wechselkonto gekennzeichnet werden. PRÜFUNG DER JAHRESABSCHLUSSDATEN Bei Feststellung von Fehlern gibt die Plausibilitätsprüfung ein Protokoll aus. Es wird z. B. untersucht, ob nicht gebuchte Posten für das relevante Abschlussjahr bestehen und ob die GuV-Nullstellung für das Vorjahr durchgeführt worden ist. Diese Vorgehensweise gewährleistet eine zusätzliche Sicherheit für die korrekte Abschlusserstellung. Seite 6

6 cc e-bilanz PRODUKTIVMANDANTEN UND TESTMANDANTEN Die Anwendung stellt die Möglichkeit mehrere Test-Mandanten zu Simulationszwecken parallel zu führen. Daneben wird ein weiterer Mandant als Produktivmandant für den späteren Echtversand geführt. DATENEXPORT cc e-bilanz verfügt über eine Exportfunktion, mit deren Hilfe die Daten für die Bearbeitung durch einen externen Berater ausgegeben werden können. Die Ausgabe erfolgt als csv- oder Excel-Datei. Optional als verschlüsselter Zip-File. So könnten die vorbereiteten E-Bilanz Daten z.b. in DATEV importiert und weiterverarbeitet werden. Folgende Daten können optional exportiert werden: Saldenliste Saldenliste nach Umbuchungen Saldenliste und GCD Daten Saldenliste mit Buchungsdaten Saldenliste mit Überleitungsrechnung HIGHLIGHTS: cc e-bilanz für Microsoft Dynamics AX ist ein integriertes Tool zur Erstellung, Pflege und Übermittlung der elektronischen Steuerbilanz cc e-bilanz ist nach IDW PS 880 zertifiziert Verwendbarkeit aller relevanten Taxonomien für die Steuerbilanz Datenbereitstellung für cc e-bilanz aus den Abschlusssalden der Handelsbilanz mit Protokollierung der Erstellungsdaten Plausibilitätskontrollen prüfen die Datenvollständigkeit und die Jahresabschlussvoraussetzungen Optionale Aufsplitterung der Kontensalden nach Steuersätzen Die Verarbeitungsregeln ergeben sich aus der Taxonomie Datenexport in Excel oder csv optional verschlüsselt Gezielte Filter reduzieren die Taxonomie auf die relevanten Positionen Anzeige und Kontrolle der Mussfelder durch spezielle Kennzeichnung Abbildung von Wechselkonten bzw. Wechselpositionen Professionelle Erläuterungen zur Taxonomieposition Bei Erstellung der E-Bilanz zeigt das Live-Reporting die Entwicklung der Bilanzsalden Eine Simulation des Elster Rich Clients validiert die Steuerbilanz vor Übertragung an das Finanzamt Historie der Versanddaten nebst Übertragungsprotokollierung Medienbruchfreie Bearbeitung und Übermittlung der E-Bilanz-Daten Parallele Verwaltung von Steuerbilanzen für mehrere Firmen Einmalige Erfassung der Stammdaten und des Kontenmappings Verwendung der Daten in Folgejahren oder in anderen Mandanten Archivierung historischer E-Bilanzen und Buchungen Protokollierung nach erfolgreicher Übertragung via Elster Rich Client an das Finanzamt Seite 7

7 BERLIN BERLIN DRESDEN HAMBURG COSMO CONSULT AG (Holding) COSMO CONSULT GmbH COSMO CONSULT GmbH COSMO CONSULT GmbH Schöneberger Straße 15 Schöneberger Straße 15 Am Brauhaus 12 Friesenweg 2a Berlin Berlin Dresden Hamburg Fon +49(0) Fon +49(0) Fon +49(0) Fon +49(0) Fax +49(0) Fax +49(0) Fax +49(0) Fax +49(0) MÜNCHEN MÜNSTER NÜRNBERG NÜRNBERG COSMO CONSULT BI GmbH COSMO CONSULT GmbH COSMO CONSULT GmbH COSMO CONSULT SI GmbH Agnes-Pockels-Bogen 1 Von-Steuben-Straße Neumeyerstraße 30 Neumeyerstraße München Münster Nürnberg Nürnberg Fon +49(0) Fon +49(0) Fon +49(0) Fon +49(0) Fax +49(0) Fax +49(0) Fax +49(0) Fax +49(0) muenchen@cosmoconsult.com muenster@cosmoconsult.com nuernberg@cosmoconsult.com nuernberg@cosmoconsult.com STUTTGART WÜRZBURG COSMO CONSULT GmbH COSMO CONSULT BI GmbH Konrad-Zuse-Platz 1 Wörthstraße Böblingen Würzburg Fon +49(0) Fon +49(0) Fax +49(0) Fax +49(0) stuttgart@cosmoconsult.com wuerzburg@cosmoconsult.com Frankreich SPANIEN SCHWEDEN SCHWEIZ COSMO CONSULT COSMO consult cosmo consult cosmo CONSULT 21, rue du Faubourg Saint Antoine C/ Pare Rodés, n. 26, Torre A, 1º- 1ª Rålambsvägen 17 Alte Winterthurerstraße 14A Paris, France Sabadell-Barcelona, Spain Stockholm, Sweden 8304 Wallisellen, Switzerland Phone Phone Phone Phone Fax Fax Fax fr.info@cosmoconsult.com es.info@cosmoconsult.com se.info@cosmoconsult.com ch.info@cosmoconsult.com