Evangelisch-reformierte Kirchgemeinde Jahresrechnung

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1 Evangelisch-reformierte Kirchgemeinde 8166 Niederweningen Jahresrechnung 2014 Ablieferung an Vorsteherschaft Abnahmebeschluss Vorsteherschaft Ablieferung zur technischen Prüfung Ablieferung an Rechnungsprüfungskommission Abnahmebeschluss Rechnungsprüfungskommission Abnahmebeschluss Gemeindeversammlung

2 Jahresrechnung Evangelisch-reformierte Kirchgemeinde Niederweningen Inhaltsverzeichnis Seite 1. Uebersicht 3 2. Laufende Rechnung - Zusammenzug nach Sachgruppen 4 3. Laufende Rechnung - Zusammenzug nach Aufgabenbereichen 5 4. Laufende Rechnung - Einzelkonten nach Aufgaben gegliedert 7 5. Investitionsrechnung - Zusammenzug nach Sachgruppen VV Investitionsrechnung - Zusammenzug nach Sachgruppen FV Bilanzzusammenzug Bestandesrechnung-Einzelkonten Bestandesrechnung-Einzelheiten zu Vermögenswerten und Schulden Abschreibungstabelle Verpflichtungskreditkontrolle Inventarveränderungen Sonderrechnungen-Stiftungen, Legate, Fonds Gewährleistungsspiegel Beteiligungsspiegel Interne Verzinsung Prüfbericht Rechnungsabschiede und Abweichungsbegründungen 33 Finanzvorstand: Kaspar Zbinden, Hintereichenstrasse 7, 8166 Niederweningen Rechnungsführung: Gemeindeverwaltung, 8165 Oberweningen

3 Gemeinde Oberweningen Übersicht Rechnung Gemeinde Oberweningen Rechnung / 2014 Ref. KG Niederweningen RE ER Übersicht Ergebnisse Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 ERFOLGSRECHNUNG Betrieblicher Aufwand 506' ' ' Betrieblicher Ertrag 659' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 152' ' Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Jahresergebnis Erfolgsrechnung 152' ' INVESTITIONSRECHNUNG VERWALTUNGSVERMÖGEN Investitionsausgaben VV Investitionseinnahmen VV Nettoinvestitionen Verwaltungsvermögen INVESTITIONSRECHNUNG FINANZVERMÖGEN Investitionsausgaben FV Investitionseinnahmen FV Nettoinvestitionen Finanzvermögen Seite 3

4 Gemeinde Oberweningen Gemeinde Oberweningen Erfolgsrechnung Sachgruppen Rechnung / 2014 Ref. KG Niederweningen RE ER Sachgruppen Erfolgsrechnung Sachgruppen Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung Personalaufwand 109' ' ' Sach- und übriger Betriebsaufwand 135' ' ' Total Passivzinsen 4' ' ' Abschreibungen Verwaltungsvermögen 36' ' ' Einlagen in Fonds und Spezialfinanzierungen 17' ' ' Transferaufwand 186' ' ' Durchlaufende Beiträge 15' ' ' Total Betrieblicher Aufwand 506' ' ' Fiskalertrag 551' ' ' Regalien und Konzessionen Entgelte 31' ' ' Verschiedene Erträge 60' ' ' Entnahmen aus Fonds und Spezialfinanzierungen Transferertrag ' Durchlaufende Beiträge 15' ' ' Total Betrieblicher Ertrag 659' ' ' Ergebnis aus betrieblicher Tätigkeit 152' ' Finanzaufwand Finanzertrag Ergebnis aus Finanzierung Operatives Ergebnis 152' ' Ausserordentlicher Aufwand Ausserordentlicher Ertrag Ausserordentliches Ergebnis Jahresergebnis Erfolgsrechnung 152' ' Interne Verrechnungen: Aufwand Interne Verrechnungen: Ertrag Seite 4

5 Gemeinde Oberweningen Erfolgsrechnung Einzelkonten nach Funktionen Gemeinde Oberweningen Rechnung / 2014 Ref. KG Niederweningen RE ER Funkt 300, Nummer Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Erfolgsrechnung 506' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 152' ' KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 259' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 178' ' ' Gemeindeaufbau & -leitung 94' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 70' ' ' Verkündigung & Gottesdienste 62' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 47' ' ' Diakonie & Seelsorge 9' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 7' ' ' Bildung & Spiritualität 21' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 15' ' ' Kultur 7' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 3' ' ' Liegenschaften 63' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 32' ' ' FINANZEN UND STEUERN 247' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 331' ' ' Gemeindesteuern 22' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 539' ' ' Zentralkassenbeitrag & Finanzausgleich 172' ' ' Nettoergebnis 172' ' ' Kapitaldienst 1' ' ' ' ' ' Nettoergebnis Seite 5

6 Gemeinde Oberweningen Erfolgsrechnung Einzelkonten nach Funktionen Gemeinde Oberweningen Rechnung / 2014 Ref. KG Niederweningen RE ER Funkt 300, Nummer Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 990 Abschreibungen 35' ' ' Nettoergebnis 35' ' ' Neutrale Aufwendungen und Erträge 15' ' ' ' ' ' Seite 6

7 Gemeinde Oberweningen Erfolgsrechnung Einzelkonten nach Funktionen Gemeinde Oberweningen Rechnung / 2014 Ref. KG Niederweningen RE ER Funkt detailliert Nummer Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Erfolgsrechnung 506' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 152' ' KULTUR, SPORT UND FREIZEIT 259' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 178' ' ' Gemeindeaufbau & -leitung 94' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 70' ' ' Gemeindeaufbau & -leitung 94' ' ' ' ' ' Entschädigungen Behörden, Tag- & Sitzungsgelder 33' Entschädigung Kirchenpflege 37' ' Tag- & Sitzungsgelder Kirchenpflege 1' ' Entschädigung RPK 1' ' Sozialleistungen 2' ' ' Allgemeiner Personalaufwand 1' ' Büromaterial ' Drucksachen, Publikationen 5' ' ' Fachliteratur, Bücher & Zeitschriften Gemeindeseiten reformiert 15' ' ' Anschaffung Mobilien, Maschinen, Geräte ' Unterhalt & Reparaturen Mobiliar ' ' Spesen & Repräsentationskosten 1' Verpflegung ' ' übrige Spesen & Repräsentationskosten 3' ' Kommunikationskosten Porti & Verteilkosten 1' ' Rechnungsführung & -prüfung 8' ' ' Haftpflicht- & Sachversicherungen, Gebühren Gemeinsames Sekretariat 15' ' ' übrige Dienstleistungen Dritter (ohne 2' ' ' gemeins.sekretariat) 3650 Beiträge an Dritte 1' Rückerstattungen & übrige Erlöse 1' Rückerstattungen anderer Kirchgemeinden 22' ' ' Seite 7

8 Gemeinde Oberweningen Erfolgsrechnung Einzelkonten nach Funktionen Gemeinde Oberweningen Rechnung / 2014 Ref. KG Niederweningen RE ER Funkt detailliert Nummer Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 391 Verkündigung & Gottesdienste 62' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 47' ' ' Verkündigung & Gottesdienste 62' ' ' ' ' ' Lohn- & Gehaltskosten 32' ' ' Sozialleistungen 2' ' ' Allgemeiner Personalaufwand Büromaterial Drucksachen, Publikationen 7' ' ' Fachliteratur, Bücher & Zeitschriften Anschaffung Mobilien, Maschinen, Geräte 2' Kirchenschmuck 2' ' ' übriges Betriebs- & Verbrauchsmaterial 4' ' ' Mieten & Benützungskosten Spesen & Repräsentationskosten 5' ' ' Porti & Verteilkosten 1' Einzelvertretungen ' ' Mitwirkende im Gottesdienst 3' ' ' Allgemeiner Sachaufwand ' Rückerstattungen anderer Kirchgemeinden 15' ' ' Diakonie & Seelsorge 9' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 7' ' ' Diakonie & Seelsorge 9' ' ' ' ' ' Büromaterial, Drucksachen & Publikationen Beitrag Jugenarbeit Wehntal 4' ' übrige Beiträge an Dritte 5' ' ' Rückerstattungen anderer Kirchgemeinden 2' ' ' Bildung & Spiritualität 21' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 15' ' ' Bildung & Spiritualität 21' ' ' ' ' ' Lohn- & Gehaltskosten 10' ' ' Sozialleistungen 1' ' Allgemeiner Personalaufwand Seite 8

9 Gemeinde Oberweningen Erfolgsrechnung Einzelkonten nach Funktionen Gemeinde Oberweningen Rechnung / 2014 Ref. KG Niederweningen RE ER Funkt detailliert Nummer Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3102 Drucksachen, Publikationen ' Lehrmittel, Unterrichtsmaterial 1' ' ' Betriebs- & Verbrauchsmaterial 1' ' Konfirmation: Lager & Exkursionen 4' ' ' übrige Lager & Exkursionen ' ' Dienstleistungen Dritter ' ' Rückerstattungen anderer Kirchgemeinden 5' ' ' Lager- & Teilnehmerbeiträge ' ' Beiträge von Dritten 1' Kultur 7' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 3' ' ' Kultur 7' ' ' ' ' ' Büromaterial, Drucksachen & Publikationen ' Betriebs- & Verbrauchsmaterial Mieten & Benützungskosten Spesen & Repräsentationskosten Dienstleistungen Dritter 2' ' ' Beiträge an Dritte 3' ' ' Rückerstattungen anderer Kirchgemeinden 1' ' ' übrige Rückerstattungen & Erlöse 2' ' ' Liegenschaften 63' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 32' ' ' Liegenschaften 63' ' ' ' ' ' Lohn- & Gehaltskosten 21' ' ' Sozialleistungen 2' ' ' Anschaffung Mobilien, Maschinen, Geräte 3' ' Wasser, Energie, Heizmaterial 11' ' ' Betriebs- & Verbrauchsmaterial ' Baulicher Unterhalt 13' ' ' Unterhalt & Reparaturen Mobiliar 1' ' ' Spesen & Repräsentationskosten Dienstleistungen Dritter 8' ' ' Liegenschaftserträge VV 20' ' ' Seite 9

10 Gemeinde Oberweningen Erfolgsrechnung Einzelkonten nach Funktionen Gemeinde Oberweningen Rechnung / 2014 Ref. KG Niederweningen RE ER Funkt detailliert Nummer Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4365 Rückerstattungen anderer Kirchgemeinden 10' ' ' FINANZEN UND STEUERN 247' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 331' ' ' Gemeindesteuern 22' ' ' ' ' ' Nettoergebnis 539' ' ' Steuern 22' ' ' ' ' ' Zinsausgaben Steuerkonti 2' ' ' Abschreibungen & Erlasse von Steuern 1' ' ' Steuerbezugskosten 17' ' ' ordentliche Steuern Rechnungsjahr nat. Pers. 307' ' ' ordentliche Steuern Rechnungsjahr jur. Pers. 90' ' ' ordentliche Steuern früherer Jahre nat. Pers. 46' ' ' ordentliche Steuern früherer Jahre jur. Pers. 104' ' ' Quellensteuern ' ' aktive Steuerausscheidung 3' ' ' passive Steuerausscheidung -1' ' ' pauschale Steueranrechnung Nach- & Strafsteuer Zinserträge 9' ' ' Zentralkassenbeitrag & Finanzausgleich 172' ' ' Nettoergebnis 172' ' ' Zentralkassenbeitrag & Finanzausgleich 172' ' ' Zentralkassenbeitrag 97' ' ' Rückstellung ZK-Beitrag 75' Kapitaldienst 1' ' ' ' ' ' Nettoergebnis Kapitaldienst 1' ' ' ' ' ' Dienstleistungen Dritter Zinsen für Sonderrechnungen 1' ' ' Zinsertrag Bank- & Postkonti 1' ' ' Seite 10

11 Gemeinde Oberweningen Erfolgsrechnung Einzelkonten nach Funktionen Gemeinde Oberweningen Rechnung / 2014 Ref. KG Niederweningen RE ER Funkt detailliert Nummer Bezeichnung Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 990 Abschreibungen 35' ' ' Nettoergebnis 35' ' ' Abschreibungen 35' ' ' Ordentliche Abschreibungen auf 35' ' ' Verwaltungsvermögen 995 Neutrale Aufwendungen und Erträge 15' ' ' ' ' ' Neutrale Aufwendungen und Erträge 15' ' ' ' ' ' Durchlaufende Beträge 15' ' ' Durchlaufende Beträge 15' ' ' Seite 11

12 Gemeinde Oberweningen Gemeinde Oberweningen Investitionsrechnung Verwaltungsvermögen Rechnung / 2014 Ref. KG Niederweningen RE IR VV Sachgruppen Investitionsrechnung VV Sachgruppen Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Investitionsausgaben 50 Sachanlagen Investitionen auf Rechnung Dritter Immaterielle Anlagen Darlehen Beteiligungen und Grundkapitalien Eigene Investitionsbeiträge Durchlaufende Investitionsbeiträge Total Investitionsausgaben Investitionseinnahmen 60 Übertragung von Sachanlagen in das Finanzvermögen Rückerstattungen Abgang immaterielle Anlagen Investitionsbeiträge für eigene Rechnung Rückzahlungen von Darlehen Übertragung von Beteiligungen Rückzahlungen eigener Investitionsbeiträge Durchlaufende Investitionsbeiträge Total Investitionsausgaben Übertrag an Bilanz (Passivierte Einnahmen) Übertrag an Bilanz (Aktivierte Ausgaben) Investitionen im Verwaltungsvermögen Total Investitionsausgaben Total Investitionseinnahmen Nettoinvestitionen (-) / Einnahmenüberschuss (+) Seite 12

13 Gemeinde Oberweningen Gemeinde Oberweningen Investitionsrechnung Finanzvermögen Rechnung / 2014 Ref. KG Niederweningen RE IR FV Sachgruppen Investitionsrechnung FV Sachgruppen Rechnung 2014 Budget 2014 Rechnung 2013 Ausgaben für Sachanlagen 70 Investitionen in Sachanlagen Erwerbs- und Verkaufsnebenkosten von Sachanlagen Übertragung von Sachanlagen aus dem VV Übertragung realisierter Gewinne Sachanlagen in ER Total Ausgaben Einnahmen für Sachanlagen 80 Verkauf von Sachanlagen Beiträge und Abgeltungen Dritter für Sachanlagen Übertragungen von Sachanlagen ins FV Übertragung realisierte Verluste Sachanlagen in ER Total Einnahmen Übertrag an Bilanz (Passivierte Einnahmen) Übertrag an Bilanz (Aktivierte Ausgaben) Investitionen im Finanzvermögen Total Ausgaben Total Einnahmen Ausgabenüberschuss (-) / Einnahmenüberschuss (+) Seite 13

14 Gemeinde Oberweningen Bilanz Aktiven Gemeinde Oberweningen Bilanz / 2014 Ref. KG Niederweningen BI Aktiven ZZ 100,101,... Aktiven Finanzvermögen Umlaufvermögen 100 Total Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 263' ' Total Guthaben 152' ' Total Kurzfristige Finanzanlagen 100' ' Total Transitorische Aktiven 3' ' Finanzvermögen 519' ' Verwaltungsvermögen 114 Sachanlagen VV 211' ' Verwaltungsvermögen 211' ' AKTIVEN 730' ' Seite 14

15 Gemeinde Oberweningen Bilanz Passiven Gemeinde Oberweningen Bilanz / 2014 Ref. KG Niederweningen BI Passiven ZZ 200,201,... Passiven Fremdkapital Kurzfristiges Fremdkapital 200 Total Laufende Verbindlichkeiten 43' ' Total Verpflichtungen aus Sonderrechnungen 36' ' Total Transitorische Passiven ' Fremdkapital 79' ' Verrechnungen übrige Verrechnungskonten 2189 Total übrige Verrechnungskonten Total Verrechnungen Eigenkapital Zweckgebundenes Eigenkapital 239 Eigenkapital 651' ' Eigenkapital 651' ' PASSIVEN 730' ' Seite 15

16 Gemeinde Oberweningen Bilanz Aktiven Gemeinde Oberweningen Bilanz / 2014 Ref. KG Niederweningen BI Aktiven detailliert Aktiven AKTIVEN 730' ' Finanzvermögen 519' ' Flüssige Mittel und kurzfristige Geldanlagen 263' ' Post Postcheck-Konto Geld in Transit z.g. Post-Geschäftskonten Geld in Transit z.g. Post-Geschäftskonten Bank 263' ' Bankkontrokorrent ZKB 214' ' Bankkontokorrent BSKD 49' ' Geld in Transit z.g. Bankkontrokorrente Guthaben 152' ' Vorschüsse Vorschüsse Kontokorrente mit Dritten Kontokorrent Gde Oberweningen Kontokorrent Ref. KG Niederweningen Kontokorrent Ref. KG Schöfflisdorf Steuerrestanzen 67' ' Restanzen Steuern Restanzen Steuern Restanzen Steuern Restanzen Steuern Restanzen Steuern Restanzen Steuern Restanzen Steuern Restanzen Steuern Restanzen Steuern Restanzen Steuern ' Restanzen Steuern ' ' Seite 16

17 Gemeinde Oberweningen Bilanz Aktiven Gemeinde Oberweningen Bilanz / 2014 Ref. KG Niederweningen BI Aktiven detailliert Aktiven Restanzen Steuern ' ' Restanzen Steuern ' ' Restanzen Steuern ' ' Restanzen Steuern ' Restanzen Steuern Debitoren 84' ' Debitoren 84' ' Verrechnungsteuer Guthaben Kurzfristige Finanzanlagen 100' ' Wertpapiere 100' ' Kassenobligation % 100' ' Grundeigentum im Finanzvermögen Grundeigentum im Finanzvermögen Transitorische Aktiven 3' ' Transitorische Aktiven 3' ' Transitorische Aktiven 3' ' Verwaltungsvermögen 211' ' Sachanlagen VV 211' ' Tiefbauten Tiefbauten Hochbauten 211' ' Kirche 169' ' Pfarrhaus 42' ' Kirchentreppe Mobilien VV Mobiliar Seite 17

18 Gemeinde Oberweningen Bilanz Passiven Gemeinde Oberweningen Bilanz / 2014 Ref. KG Niederweningen BI Passiven detailliert Passiven PASSIVEN 730' ' Fremdkapital 79' ' Laufende Verbindlichkeiten 43' ' Kreditoren 43' ' Kreditoren Sammelkonto 30' ' Sozialversicherungen (AHV/ALV/FAK) Kreditoren Pensionskasse Kreditoren Unfallversicherung Kreditoren Krankenversicherung Kreditoren Abklärungskonto Diverse Kreditoren 12' ' Kontokorrente Kontokorrent Gde Oberweningen Kontokorrent KG Niederweningen Kontokorrent KG Schöfflisdorf Verpflichtungen aus Sonderrechnungen 36' ' Zweckgebundene Zuwendungen 28' ' Weidmann-Fonds 28' ' übrige Sonderrechnungen 8' ' Spendgut Spendgut allgemeine Zwecke 5' ' Spendgut Hilfe vor Ort 2' ' Rückstellungen LR ' Transitorische Passiven ' Transitorische Passiven ' Transitorische Passiven ' Verrechnungen Seite 18

19 Gemeinde Oberweningen Bilanz Passiven Gemeinde Oberweningen Bilanz / 2014 Ref. KG Niederweningen BI Passiven detailliert Passiven übrige Verrechnungskonten Verrechnungskonto Löhne Steuern RJ Oberweningen Steuern RJ Niederweningen Steuern RJ Schöfflisdorf Steuern RJ Schleinikon Steuern RJ Schneisingen-Siglistorf Steuern VJ Oberweningen Steuern VJ Niederweningen Steuern VJ Schöfflidorf Steuern VJ Schleinikon Eigenkapital 651' ' Eigenkapital 651' ' Eigenkapital 651' ' Eigenkapital 651' ' Seite 19

20 Jahresrechnung 9. Bestandesrechnung Einzelheiten zu Vermögenswerten Ref. KG Niederweningen Kontengruppe 101 Guthaben einschliesslich Restanzen Kontengruppe 102 Anlagen ohne Sachwertanlagen / Konten Bezeichnung Verfall Zinsfuss Zinstermin Bestand Veränderungen Bestand % Ende Vorjahrim Rechnungsjahr Ende Rechnungsjahr 1012.xx Steuerrestanzen 67' ' ' diverse Jahre Debitoren allgemein 84' ' ' Gemeinde Schleinikon, Steuerablief. 39' ' ' Gemeinde Niederweningen, Steuerablief. 44' ' ' SVA, Guthaben Abrechnung Mobiliar, Guthaben KTG-Abrechnung Ref. Kirchgem. Schöfflisdorf, Kirche Wehntal Kirchgen. Schneisingen, PK-Beiträge Verrechnungssteuer Guthaben Vst Guthaben Vst Festverzinsliche Wertpapiere 100' ' Kassenobligation , 1 % % ' ' ' ' ' Seite 20

21 Jahresrechnung 9. Bestandesrechnung Einzelheiten zu Schulden Ref. KG Niederweningen Kontengruppe 202 Langfristige Schulden Kontengruppe 204 Rückstellungen mit Hinweisen auf Verbuchung Bezeichnung Verfall Zinsfuss Zinstermin Bestand Veränderungen Bestand % Ende Vorjahr im Rechnungsjahr Ende Rechnungsjahr keine Seite 21

22 Jahresrechnung 10. Abschreibungstabelle 2014 Ref. KG Niederweningen Abschreibungen vom Buchwert 01. Januar 2014 innert 6 Jahren Verwaltungsvermögen Buchwert Investitionen Buchwert vor Buchwert Konten Januar Abschreibungen ordentlich zusätzlich 31. Dezember 2014 Lineare Abschreibung (ab 2012, 8 Jahre) Pfarrhaus Kirche (7'000 p.a.) 42' ' ' ' (28'250 p.a.) 169' ' ' ' Abschreibung nach Nutzungsdauer - kein Verwaltungsvermögen ' ' ' ' Total Abschreibungen 35' Seite 22

23 Jahresrechnung 11. Verpflichtungskreditkontrolle 2014 Ref. KG Niederweningen Kreditbeschluss Kreditkontrolle Datum und Organ Bruttokredit B Konto-Nr. Kreditbezeichnung Kumulierte Saldo/Restkredit + Kumulierte Abnahme der Nettokredit N Gesamtausgaben Kreditüberschreitung - Gesamteinnahmen Abrechnung Datum und Organ keine Seite 23

24 Jahresrechnung 12. Inventarveränderungen 2014 Ref. KG Niederweningen Kontonummer Gesamtwerte und Hinweise Bestandesrechnung Verwaltungsrechnung Beschreibung des Inventarobjektes Kauf oder Veräusserung Beleg- Erstellung (+) Übertragung (-) Nummer Pfarrhaus/Kirchgemeindehaus Samsung ATIV inkl. Software, PC für Pfarramt 1' / gerahmte Aquarelle (W. Müller) 1' / Kirche Aussenbeleuchtung Kirche (Brüco Swiss AG) 1' / Inventargrenze = Fr. 1'000 Zu beachten: Bauten werden erst nach erstellter Gesamtrechnung in die Inventarveränderungsliste aufgenommen. Seite 24

25 Jahresrechnung 13. Sonderrechnungen - Legate, Fonds Ref. KG Niederweningen Bezeichnung und Zweckbestimmung: Weidmannfonds 2033 Jahresrechnung Dieser Fonds dient der Unterstützung von Konfirmanden und Jugendlichen. Soll Haben 1. Ertrag 1.1 Zinsen von Kapitalien Kapital Zinsfuss % Verfall Bezeichnung 28' Zins von Kirchengut ' Übrige Erträge Diverse Einlagen 2. Aufwand Entnahmen für Spenden (Konfirmanden) 1' ' Aufwandüberschuss ' ' Abschluss Reinvermögen Anfang Rechnungsjahr 28' Aufwandüberschuss ' Bilanz Zinstragend angelegte Kapitalien 27' Verrechnungssteuern Aktivenüberschuss = Reinvermögen 27' Seite 25

26 Jahresrechnung 13. Sonderrechnungen - Legate, Fonds Ref. KG Niederweingen Bezeichnung und Zweckbestimmung: Spendgut für allgemeine Zwecke Jahresrechnung Dieses Spendgut dient gemeinnützigen Zwecken im Inland und Ausland. Soll Haben 1. Ertrag 1.1 Zinsen von Kapitalien Kapital Zinsfuss % Verfall Bezeichnung 5' Zins von Kirchengut ' Übrige Erträge Diverse Einlagen Aufwand Entnahmen für Spenden Ertragsüberschuss Abschluss Reinvermögen Anfang Rechnungsjahr 5' Ertragsüberschuss ' Bilanz Zinstragend angelegte Kapitalien 6' Verrechnungssteuern Aktivenüberschuss = Reinvermögen 6' Seite 26

27 Jahresrechnung 13. Sonderrechnungen - Legate, Fonds Ref. KG Niederweningen Bezeichnung und Zweckbestimmung: Spendgut für Hilfe vor Ort Jahresrechnung Diese Spenden dürfen nur in Niederweningen und Umgebung verwendet werden. Soll Haben 1. Ertrag 1.1 Zinsen von Kapitalien Kapital Zinsfuss % Verfall Bezeichnung 2' Zins von Kirchengut ' Übrige Erträge Spende aus Niederweningen 1' Aufwand Entnahmen für Spenden ' Ertragsüberschuss 1' ' ' Abschluss Reinvermögen Anfang Rechnungsjahr 2' Ertragsüberschuss 1' ' Bilanz Zinstragend angelegte Kapitalien 3' Verrechnungssteuern Aktivenüberschuss = Reinvermögen 3' Seite 27

28 Jahresrechnung 14. Gewährleistungsspiegel 2014 Ref. KG Niederweningen Name Eigentümer, Zahlungsströme Sitz wesentliche Miteigentümer im Berichtsjahr Angaben zu den gesicherten Leistungen (Art, Betrag, Verfall, Zinsangaben etc.) Spezifische zusätzliche Angaben Privatrechtliche Unternehmen (nach OR) keine Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz) keine Öffentlich-rechtliche Verträge keine Weitere Verpflichtungen (Altlasten, Leasing, Public Private Partnership) keine Seite 28

29 Jahresrechnung 15. Beteiligungsspiegel 2014 Ref. KG Niederweningen Name Rechtsform Tätigkeitsgebiet Nominalka- Eigentums- Stimmanteil Stimmanteil Buchwert Anschaffungs- Rechnungs- Spezifische Sitz pital (100%) anteil Exekutive Legislative per wert legungsnorm Risiken Privatrechtliche Unternehmen (nach OR/ZGB) keine Öffentlich-rechtliche Unternehmen (nach Gemeindegesetz) keine Öffentlich-rechtliche Verträge keine Seite 29

30 Jahresrechnung 16. Interne Verzinsung Ref. KG Niederweningen 16. Grundlagen zur internen Verzinsung ( 24 f VGH) Beschluss der Kirchenpflege vom 27. Oktober 2011 Gegenstand ( 65 KSGH) Modalitäten Zinssatz Konto Bezeichnung (Art und Weise der Verzinsung) % 2033 Weidmannfonds Verzinst wird der Wert gemäss Eingangsbilanz. 3.00% Zinssatz: wohlwollender Satz Spendgut für allgemeine Zwecke do. 3.00% Spendgut für Hilfe vor Ort do. 3.00% Seite 30

31 reformierte kirche niederweningen Evangelisch-reformierte Kirchenpflege Niederweningen Rechnungsprüfungskommission der evang.-ref. Kirche 8166 Niederweningen Kaspar Zbinden Finanzvorsteher Hintereichenstr Niederweningen Tel Niederweningen, 16. April 2015 Abweichungsbegründungen 2014 Sehr geehrter Präsident Sehr geehrte RPK-Mitglieder Gerne gebe ich euch hier verschiedene Hinweise auf das Rechnungsjahr 2014 der evang.- ref. Kirche Niederweningen. Übersicht Die Kirche hat eine ausgeglichene Rechnung budgetiert und hat mit einem Ertragsüberschuss von unglaublichen Fr abgeschlossen. Dies nach einer Rückstellung von Fr , die wir für den Zentralkassenbeitrag 2016 vorgenommen haben. Hauptgrund für das bessere Abschneiden der Jahresrechnung im Vergleich zum Voranschlag sind wieder einmal die Steuererträge. Alleine die Funktion 900 schliesst um Fr besser ab. Liquidität Berücksichtigt man neben den Ergebnissen der Erfolgsrechnung und der Investitionsrechnung auch noch die nicht-liquiditätswirksamen Aufwände (Abschreibungen und Rückstellungen), dann sind uns im Rechnungsjahr 2014 insgesamt Fr zugeflossen die Liquidität hat sich demnach um diesen Betrag verbessert. Das Finanzvermögen beträgt Fr. 793'055.18, davon sind Fr in einer Kassenobligation angelegt (die allerdings im Jahr 2015 auslaufen wird), Fr auf einem Konto der ZKB und Fr auf einem Konto der Bezirkssparkasse Dielsdorf. Hauptkonto im Zahlungsverkehr ist das ZKB-Konto, das Konto der Bezirkssparkasse wird vor allem für den Obligationenzins und die Bareinzahlungen der Kollekten genutzt. Einzelne Begründungen Drucksachen und Publikationen Die Neuwahl im Jahr 2014 hat zu Mehrkosten geführt, da die Wahl und die Publikation der Ergebnisse in der Regionalzeitung zu erfolgen hat.

32 Druckkosten Gemeindeseiten Die Kirchgemeinde hat über mehrere Jahre höhere Druckkosten für die Gemeindebeilage des reformiert budgetiert. Da der Generationenwechsel der Gemeindebeilage erst im Jahr 2015 durchgeführt worden ist, sind im vergangenen Jahr keine Mehrkosten angefallen. Kirchgenossenschaft Die Kirchgenossenschaft hat im Jahr 2014 insgesamt Fr. 53' an unsere Kosten beigesteuert. Der Betrag errechnet sich aufgrund des im Pastorationsvertrags festgehaltenen Verteilschlüssels. Wir gehen davon aus, dass die Kirchgenossenschaft von allen Handlungsfeldern unserer Kirche profitiert und verteilen die Beiträge der Kirchgenossenschaft deshalb im Verhältnis unseres Nettoaufwands auf die einzelnen Kostenstellen. Sekretariatskosten Das Pensum des gemeinsamen Sekretariats ( ) beträgt 40 %. Der Kostenanteil von Niederweningen hängt von den erteilten Aufträgen ab. Die Kirche Niederweningen könnte bis 20 % für sich beanspruchen, im Moment ist die Arbeitslast aber noch ungleich verteilt, denn das Sekretariat führt in Schöfflisdorf auch das Protokoll der Kirchenpflege und der Kirchgemeindeversammlung. Der Kostenanteil für uns beträgt Fr (Lohn, Sozialabgaben, Büromiete, Büromaterial etc.). Rechnungsführung und -prüfung Die Gemeinde Oberweningen verrechnet der Kirche Niederweningen Fr für das Führen der Buchhaltung. Der Betrag ist seit Jahren unverändert und ist als Pauschale zu sehen. Wir erhalten dafür neben dem Budget und dem Jahresabschluss auch ca. 15 Zahlungsläufe pro Jahr, dazu kommen etwa 14 Lohnläufe. Es zeigt sich, dass gerade bei Kirchenbuchhaltungen die Lohnbuchhaltung aufwändig ist, weil für jede Berufsgruppe andere Regeln gelten. Dazu kommt, dass wir für unsere Mitarbeiter (ab einem 20%-Pensum) auch einen Vertrag mit einer Pensionskasse eingegangen sind und dass wir auch einzelne Löhne für die Kirchgenossenschaft mit der Pensionskasse abrechnen. Es mag auf den ersten Blick etwas übertrieben aussehen, wenn man als Arbeitgeber für ein 20 %-Pensum freiwillig einen Vertrag mit einer Pensionskasse abschliesst. Es ist aber beispielsweise bei Musikern so, dass diese mehrere Anstellungen haben, bei denen sie allesamt unterhalb des gesetzlichen Minimums liegen und dann bei keinem Arbeitgeber eine zweite Säule abgeschlossen wird. Im Alter sind diese Angestellten dann auf die AHV angewiesen und haben keine Pensionskassenrente. Das möchten wir als Kirche nicht verantworten und sind deshalb der NEST Sammelstiftung beigetreten. Im gleichen Konto sind auch noch die Kosten für die technische Prüfung der Jahresrechnung enthalten. Einzelvertretungen Pfarrer Mit einer geschickten Organisation der gegenseitigen Vertretungen im Tal können die Kosten für Einzelvertretungen durch externe Pfarrer vermindert werden. Gegenseitige Absprachen finden statt und viele Sonntage konnten durch gegenseitige Unterstützung abgedeckt werden. Meist läuft das dann so ab, dass Matthias Rissi einen Samstagabend- Gottesdienste in Niederweningen hält und dann den Sonntagsgottesdienst in Schöfflisdorf oder Regensberg. Selbstverständlich profitieren wir aber auch sehr davon, denn unser

33 Pfarrer hat aufgrund seiner Erfahrung auch mehr Freisonntage zu Gute als jüngere Pfarrer. Spesen und Repräsentationskosten Die Budgetüberschreitung ist darauf zurückzuführen, dass ein höherer Betrag nachbezahlt werden musste, der die vergangenen Jahre betraf. Ansonsten wären wir ziemlich genau im Budget geblieben. Beiträge an Dritte Die Kirche hat im letzten Jahr ( ) unter anderem den Kirchenchor Wehntal mit Fr , den Trägerverein Jugendarbeit Wehntal mit Fr und den Verein Familienberatung mit Fr unterstützt. Ausserdem haben wir uns an der Seniorenadventsfeier mit Fr beteiligt. Der Kirchenchor ist eine Bereicherung der Gottesdienste und deshalb kirchlich bedingt. Die Jugendarbeit kann als Prävention und Beitrag an die Gesellschaft gesehen werden, sie hat aber keinen kirchlichen Nutzen, da wir dort nicht als Kirche präsent sind. Diesen Aspekt müsste man zumindest ab und zu kommunikativ nutzen. Die Ehe-/Partner- und Familienberatung 1 ist eine gute Sache, die Trägerschaft ist rein kirchlich, die Beratung aber neutral. Lager und Exkursionen Die Kosten für das Konfirmationslager und dazugehörige Exkursionen sind markant tiefer ausgefallen, als wir das im Voraus geplant haben. Die Kosten sind stark abhängig von der Anzahl Teilnehmer. Noch stärker ungenutzt blieb der Voranschlagskredit für übrige Lager und Exkursionen. Hier wurden knapp Fr für das VAKI-Weekend ausgegeben, dem gegenüber standen aber Teilnehmerbeiträge von Fr Bei der Budgetierung gingen wir davon aus, dass wir noch weitere Lager und Exkursionen anbieten werden. Dies haben wir aber nicht umgesetzt. Anschaffungen Liegenschaften Wir haben Dekorationsmaterial im Wert von knapp Fr. 700 angeschafft, eine Kaffeemaschine (Vollautomat) für Fr. 540 sowie zwei Aussenscheinwerfer (LED) für rund Fr Ausserdem haben wir Fr in Kunst am Bau investiert. Energiekosten Die Kirche hat im vergangenen Jahr Heizoel für Fr eingekauft. Das ist weniger als auch schon, aber Energiesparen wäre im Interesse der Kirchenpflege. Nur: unsere Möglichkeiten sind aufgrund der bestehenden (stark geschützten Gebäude) doch eher eingeschränkt. Unterhalt Im Kirchgemeindehaus / Pfarrhaus mussten wir auch im vergangenen Jahr noch einige Arbeiten durchführen. Der Unterhalt sollte sich in den folgenden Jahren auf tieferem Niveau einpendeln. Bei älteren Liegenschaften weiss man das allerdings nie so genau. 1

34 Der bauliche Unterhalt ist höher ausgefallen als geplant, unter anderem wurden Malerarbeiten im Wert von Fr , Holzbauarbeiten für Fr und Schreinerarbeiten im Wert von knapp Fr ausgeführt. Dienstleistungen Dritter Liegenschaften Aussergewöhnlich waren nur die Fensterreinigungskosten von Fr (die Kirchenfenster sind leider nicht so leicht erreichbar), die restlichen Ausgaben waren im gewohnten Rahmen. Steuern Die Zahlen sprechen für sich, die Steuererträge des laufenden Jahres sind viel höher ausgefallen. Richtig eingeschenkt haben dieses Mal die Steuererträge der juristischen Personen: im laufenden Jahr konnten wir Fr (budgetiert: Fr ) als Ertrag buchen, bei den Vorjahren waren es Fr (budgetiert: Fr ). Die Erträge der Vorjahre betrafen vor allem die Steuerjahre Wir gehen davon aus, dass das (ich weiss ich wiederhole mich in den letzten Jahren immer wieder) einmalige Einnahmen sind. Zentralkassenbeitrag Der Zentralkassenbeitrag ist normalerweise sehr unspektakulär, weil der Betrag im Rahmen der Budgetierung sehr genau eingesetzt werden kann. Der Grund ist, dass er aufgrund von Vergangenheits-Zahlen berechnet wird. Das bedeutet: die Steuerkraft des Jahres 2014 hat erst im Jahr 2016 Auswirkungen. Würden wir die Steuerkraft des Jahres 2014 nehmen und aufgrund dieser Steuerkraft den Zentralkassenbeitrag berechnen, dann müssten wir rund Fr abliefern, effektiv sind es für das Jahr 2014 aber nur Fr Aus diesem Grund haben wir ausnahmsweise eine Rückstellung gebildet und weitere Fr in ein Passivkonto eingelegt um im Jahr 2016 wenn das Pendel dann zurückschlägt die Mittel zu haben um den einmalig erhöhten Zentralkassenbeitrag zu zahlen. Es wäre doch eher unfair, jetzt als Kirche Niederweningen einen schönen Gewinn einzustreichen und dann die Kirche Wehntal den höheren Zentralkassenbeitrag begleichen zu lassen (falls der Zusammenschluss überhaupt kommt). Interner Zinssatz Der interne Zinssatz wurde auf das Budget 2015 hin deutlich gesenkt. Für das Jahr 2014 haben wir aber noch mit 3 % gerechnet um den gleichen Zinssatz zu nehmen, wie er auch im Budget 2014 angewendet worden ist. Kapitaldienst Durch den hohen Zinssatz von 3 % fliessen im Jahr 2014 zum letzten Mal Zinsen in der Höhe von Fr an die drei Fonds (Weidmannfonds, Spendgut lokal, Spendgut normal), dies bei Zinserträgen von Fr Unter dem Strich sind also die Zinseinnahmen für unsere Guthaben und Wertschriften noch knapp höher als die intern zu begleichenden Zinsen. Die Senkung des internen Zinssatzes auf 2015 kam gerade rechtzeitig, denn ab dem Jahr 2015 wird unser Vermögen keinen relevanten Ertrag mehr abwerfen: die Kassenobligation

35 bei der Bezirkssparkasse läuft im Jahr 2015 aus und eine sinnvolle Anlagemöglichkeit (die zudem auch noch mündelsicher sein muss) bietet sich nicht an. Insgesamt, aber auch im Detail, ist es eine erfreuliche Jahresrechnung. Erfreulich, weil sich der Aufwand im Rahmen des Budgets bewegte und sehr erfreulich, dass die unerwarteten Steuereinnahmen zu so einem guten Ergebnis geführt haben. Die Kirchenpflege hat die Jahresrechnung am 16. April 2015 abgenommen. EVANG.-REF. KIRCHGEMEINDE NIEDERWENINGEN Kaspar Zbinden, Finanzvorsteher