HI Topselect W HI Topselect D. Rechenschaftsbericht zum 31. August HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH. Vertrieb:

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1 HI Topselect W HI Topselect D Rechenschaftsbericht zum 31. August 2001 Vertrieb: HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH

2 Inhaltsverzeichnis Investmentfondsanteil-Sondervermögen Die Entwicklung der Fonds Seite 3 Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr 2001 Seite 4 Vermögensaufstellung der Fonds HI Topselect W Seite 5 HI Topselect D Seite 9 per Bestätigungsvermerk Seite 13 Besteuerung der Wiederanlage per Seite 14 Kapitalanlagegesellschaft, Depotbank und Gremien Seite 15 2

3 Die Entwicklung der Fonds Sehr geehrte Anlegerin, sehr geehrter Anleger, die am aufgelegten und überwiegend über die Mitarbeiter der OVB Vermögensberatung AG, Köln, vertriebenen Investmentfondsanteil-Sondervermögen (Dachfonds) HI Topselect W und HI Topselect D haben ihr Rumpfgeschäftsjahr am 31. August 2001 abgeschlossen. Dachfonds erwerben Anteile an Sondervermögen sowie ausländische Investmentanteile. Die beiden Dachfonds unterscheiden sich in ihrer Anlagepolitik in erster Linie durch den Anteil der jeweils gehaltenen Aktienfonds. Diesbezüglich streben wir bei HI Topselect W eine Quote von gut 50 % an, wohingegen HI Topselect D regelmäßig bis zu etwa 100 % in Aktienfonds investiert. Die jeweilige Anlagepolitik ist somit ausgewogen bzw. chancenreich ausgerichtet, was sich in der Regel in den Schwankungen der Anteilwerte auswirkt. HI Topselect D schwankt wesentlich stärker als HI Topselect W, lässt längerfristig allerdings auch einen höheren Wertzuwachs erwarten. Bei der Auswahl der Unterfonds führt die HANSAINVEST den Dachfonds bevorzugt solche Fonds von namhaften Kapitalanlagegesellschaften und ausländischen Investmentgesellschaften zu, die eine vergleichsweise attraktive Wertentwicklung bei verhältnismäßig niedriger Schwankungsbreite aufgewiesen haben. Hinsichtlich der erzielten Wertentwicklung konnten sich die beiden Dachfonds in der Berichtsperiode nicht dem ungünstigen Trend an den Aktienmärkten entziehen, vermochten allerdings infolge der risikoadjustierten Anlagepolitik die belastenden Effekte die bedeutenden Indices für Standardaktien fielen bis zu 23 % in Grenzen zu halten. Während HI Topselect W 6,1 % einbüßte, minderte sich bei HI Topselect D der Anteilwert um 11,0 %. Hamburg, im September 2001 Mit freundlicher Empfehlung Ihre HANSAINVEST Hanseatische Investment-GmbH Geschäftsführung: Gerhard Gminder, Uwe Hagge, Gerhard Lenschow 3

4 Tätigkeitsbericht für das Rumpfgeschäftsjahr 2001 HI Topselect W Die Anlagestrategie des HI Topselect W ist zur Auflegung am 17. Mai 2001 langfristig festgelegt worden. Dabei wurden zunächst Ertragserwartungen für die diversen Anlagekategorien mit unterschiedlichen Risiken gebildet. Resultat dieses Prozesses ist eine nach unser Auffassung optimale Aufteilung der Anlagekategorien. Im HI Topselect W strebten wir dementsprechend eine Aufteilung etwa in folgender Form an: 16 % deutsche, 15 % europäische, 9 % internationale, 7 % US-amerikanische, 2 % japanische Aktienfonds sowie 2 % Rohstoff-Fonds. Ferner 23 % deutsche und 16 % internationale Rentenfonds und schließlich 10 % Immobilienfonds. Entsprechend dieser Aufteilung wählten wir zu diesen Fondskategorien die entsprechenden Fonds aus, wobei die regen Mittelzuflüsse nicht gleichmäßig, sondern diskontinuierlich unter Berücksichtigung von Markttiming-Gesichtspunkten in die einzelnen Unterfonds investiert wurden. Ein wesentliches Kriterium für die Fondsauswahl ist ferner, dass die einzelnen Zielfonds von einer namhaften Kapitalanlagegesellschaft bzw. ausländischen Investmentgesellschaft angeboten werden. Sie sollten eine aktive Ausrichtung haben und sich sowohl in der Historie als auch im Verhalten zu den übrigen Zielfonds unterschiedlich entwickeln. HI Topselect W war zum Berichtsende zu 94,5% in Zielfonds investiert. Berücksichtigt wurden mit knapp 40 % des Fondsvermögens hauseigene Produkte mit Schwerpunkt Renten- und Immobilienfonds. Für 1 / 3 des Fondsvermögens wurden Fonds von der Kapitalanlagegesellschaft (KAG) DWS ausgewählt. Der Rest teilte sich auf die Gesellschaften UBS, Oppenheim, Threadneedle, Templeton, Fleming und Pioneer auf. HI Topselect D Der Investmentprozess des HI Topselect D entspricht weitgehend dem des HI Topselect W mit dem Unterschied, dass in der Anlagepolitik eine höhere Risikokategorie gewählt wurde. Infolgedessen investiert dieser Dachfonds ausschließlich in Aktienfonds. Hinsichtlich der Auswahl der Fondskategorien strebten wir folgende Strukturierung an: 60 % deutsche und europäische, 13 % weltweit anlegende, 15 % USamerikanische, 10 % japanische und 2 % rohstofforientierte Aktienfonds. Aufgrund des guten Mittelzuflusses und auch aus taktischen Erwägungen war der Dachfonds zuletzt zu 94,7 % investiert. 27,3 % des Fondsvermögens waren zuletzt in hauseigenen Fonds angelegt. Einen Großteil (knapp 30 %) investierten wir in Aktienfonds der DWS-KAG. Aber auch Fonds anderer namhafter Gesellschaften, die sich traditionell auf einzelne Regionen oder einen bestimmten Investmentstil spezialisiert haben, fanden Berücksichtigung. Hierzu gehören UBS, Fleming, Threadneedle, Templeton und Oppenheim. Die Aktienfondsquote betrug zum Berichtsende 45,6 %, die übrigen 54,4 % teilten sich zu 5,4 % auf Liquiditätsanlagen, 10,1 % Immobilienfonds und zu 38,9 % auf nationale und internationale Rentenfonds auf. 4

5 HI Topselect W Fondsvermögen: EUR ,82 Umlaufende Anteile: Stück Vermögensaufteilung in TEUR / % KAG-eigene inländische Wertpapier-Investmentanteile ,41 Gruppenfremde inländische Wertpapier-Investmentanteile ,08 Gruppenfremde ausländische Wertpapier-Investmentanteile Luxemburg ,91 Großbritannien 361 4,83 USA 170 2,28 Anteile an gruppeneigenen Offenen Immobilienfonds ,06 Barvermögen/sonstige Vermögensgegenstände/ sonstige Verbindlichkeiten 406 5, ,00 5

6 HI Topselect W Vermögensaufstellung zum Gattungsbezeichnung Stück bzw. Bestand Käufe/ Verkäufe/ Kurs Kurswert %-Anteil Anteile bzw Zugänge Abgänge in EUR des Fonds- Whg. in im Berichtszeitraum vermögens Wertpapier-Investmentanteile KAG-eigene Wertpapier-Investmentanteile HANSAeffekt ANT EUR 46, ,80 3,83 HANSAinternational ANT EUR 20, ,00 8,08 HANSArenta ANT EUR 23, ,00 9,03 HANSAsecur ANT EUR 19, ,50 3,80 HANSAtop 25 ANT EUR 41, ,50 4,66 Gruppenfremde Wertpapier-Investmentanteile 1) DWS Euro-Corp Bonds ANT EUR 110, ,00 4,87 DWS Japan-Fonds ANT EUR 84, ,00 1,92 DWS Nordamerika ANT EUR 98, ,00 1,32 DWS Vermögensb. Fonds I ANT EUR 91, ,60 2,18 DWS-Rohstoffonds ANT EUR 55, ,00 1,12 Inrenta ANT EUR 37, ,00 9,03 Inter-Renta ANT EUR 18, ,00 7,94 Oppenheim Topic DJ Sustainab. World Index-Equities ANT EUR 36, ,00 2,95 Ring-Aktienfonds DWS ANT EUR 39, ,75 3,96 SMH-MidCap-UBS-Fonds ANT EUR 91, ,00 3,66 Templeton Growth (Euro) Fund ANT EUR 9, ,00 4,26 Threadneedle European Growth ANT EUR 1, ,00 4,83 UBS Lux Equitiy-Fund Mid Caps Europe ANT EUR 373, ,00 3,75 Fleming F.-Japanese Fund A ANT USD 19, ,81 1,03 Pioneer Fund ANT USD 39, ,30 2,28 Anteile an Offenen Immobilienfonds Gruppeneigene Offene Immobilienfonds HANSAimmobilia ANT EUR 52, ,00 10,06 Summe der Investmentanteile EUR ,26 94,57 Bankguthaben und Geldmarktpapiere EUR Guthaben bei der Depotbank EUR , ,93 5,69 Summe der Bankguthaben ,93 5,69 Sonstige Vermögensgegenstände Zinsansprüche EUR 997,12 997,12 0,01 Summe Sonstige Vermögensgegenstände 997,12 0,01 Sonstige Verbindlichkeiten *) EUR , ,49 0,27 Fondsvermögen EUR ,82 100,00 Anteilwert EUR 46,97 Umlaufende Anteile STK *) noch nicht abgeführte Verwaltungsvergütung, abzuführende Steuern, Kostenabgrenzungen Fußnoten: 1) Die Verwaltungsvergütung für nicht gruppenzugehörige Investmentfonds beträgt: Oppenheim Topic DJ Sustainability World-Index Eqities Inrenta Inter-Renta Ring-Aktienfonds DWS DWS Rohstofffonds DWS Vermögensbildungsfonds I DWS Nordamerika DWS Japan-Fonds DWS Euro-Corp Bonds bis zu 2,000 % (z.z. 1,000%) p.a. 0,500 % p.a. 0,625 % p.a. bis zu 1,000 % p.a. 1,000 % p.a. 0,750 % p.a. bis zu 0,875 % p.a. 0,875 % p.a. bis zu 0,750 % p.a. zzgl. einer Performanceabhängigen Vergütung Templeton Growth (Euro) Fund Pioneer Fund Fleming F.-Japanese A UBS Lux Equity-Fund-Mid Caps Europe SMH MidCap-UBS Fonds Threadneedle European Growth bis zu 0,500 % p.a. 1,100 % p.a. (letzte Veröffentlichung) 1,250 % p.a. 1,920 % p.a. 0,125 % p.mt. 1,500 % p.a. jeweils des Fondsvermögens 6

7 HI Topselect W Wertpapierkurse, Marktsätze Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/Marktsätze bewertet: Gruppeneigene Investmentanteile Kurse per Gruppenfremde Investmentanteile Kurse per Devisenkurse (in Mengennotiz) per US-Dollar (USD) 1 EUR = 0, Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: Käufe und Verkäufe in Wertpapieren und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung Stück bzw. Käufe Verkäufe Anteile bzw. bzw. bzw. Whg. in Zugänge Abgänge Wertpapier-Investmentanteile Gruppeneigene Wertpapier-Investmentanteile HANSAamerika ANT HANSAeuropa ANT Gruppenfremde Wertpapier-Investmentanteile Fr.Temp.Inv.FDS ANT

8 HI Topselect W Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom bis je Anteil Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR 9.214,45 0,06 Erträge aus Investmentanteilen EUR 198,35 0,00 abzgl. ausländische Quellensteuer EUR 27,68 0,00 Erträge insgesamt EUR 9.385,12 0,06 Verwaltungsvergütung EUR ,51 0,13 Depotbankvergütung EUR 819,84 0,01 Depotgebühren EUR 49,92 0,00 Veröffentlichungskosten EUR 2.469,13 0,02 Prüfungskosten EUR 7.000,00 0,04 Aufwendungen insgesamt EUR ,40 0,19 Ordentlicher Nettoertrag EUR ,28 0,13 Entwicklung des Fondsvermögens 2001 Mittelzuflüsse aus Anteilscheinverkäufen: EUR ,63 Mittelabflüsse aus Anteilscheinrücknahmen: EUR ,39 Mittelzufluß (netto) EUR ,24 Ertragsausgleich EUR 2.242,11 Ordentlicher Nettoertrag EUR ,28 Realisierte Verluste aus Wertpapieren EUR ,50 Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne/Verluste EUR ,06 Körperschaftsteuer EUR 4,09 Kapitalertragsteuer (25 %) EUR 2,39 Kapitalertragsteuer (30 %) EUR 5.248,42 Solidaritätszuschlag (auf Kapitalertragsteuer mit 25 %) EUR 0,13 Solidaritätszuschlag (auf Kapitalertragsteuer mit 30 %) EUR 288,66 Fondsvermögen am Ende des Rumpfgeschäftsjahres EUR ,82 Berechnung der Wiederanlage insgesamt je Anteil Ordentlicher Nettoertrag EUR ,28 0,13 Für Wiederanlage verfügbar EUR ,28 0,13 Körperschaftsteuer EUR 4,09 0,00 Kapitalertragsteuer (25 %) EUR 2,39 0,00 Kapitalertragsteuer (30 %) EUR 5.248,42 0,03 Solidaritätszuschlag (auf Kapitalertragsteuer mit 25 %) EUR 0,13 0,00 Solidaritätszuschlag (auf Kapitalertragsteuer mit 30 %) EUR 288,66 0,00 Wiederanlage EUR ,97 0,16 Entwicklung des Fondsvermögens seit Auflegung Geschäfts- Fondsvermögen am Anteilwert jahr Ende des Geschäftsjahres Auflegung EUR 0,00 EUR 50, EUR ,82 EUR 46,97 8

9 HI Topselect D Fondsvermögen: EUR ,45 Umlaufende Anteile: Stück Vermögensaufteilung in TEUR / % KAG-eigene inländische Wertpapier-Investmentanteile ,34 Gruppenfremde inländische Wertpapier-Investmentanteile ,08 Gruppenfremde ausländische Wertpapier-Investmentanteile Luxemburg ,18 Großbritannien ,64 USA 213 2,43 Barvermögen/sonstige Vermögensgegenstände/ sonstige Verbindlichkeiten 467 5, ,00 9

10 HI Topselect D Vermögensaufstellung zum Gattungsbezeichnung Stück bzw. Bestand Käufe/ Verkäufe/ Kurs Kurswert %-Anteil Anteile bzw Zugänge Abgänge in EUR des Fonds- Whg. in im Berichtszeitraum vermögens Wertpapier-Investmentanteile KAG-eigene Wertpapier-Investmentanteile HANSAamerika ANT EUR 38, ,00 3,61 HANSAasia ANT EUR 38, ,00 2,65 HANSAeffekt ANT EUR 46, ,00 7,32 HANSAeuropa ANT EUR 46, ,00 4,61 HANSAsecur ANT EUR 19, ,00 3,62 HANSAtop 25 ANT EUR 41, ,50 5,52 Gruppenfremde Wertpapier-Investmentanteile 1) DWS Japan-Fonds ANT EUR 84, ,00 3,56 DWS Nordamerika ANT EUR 98, ,00 4,48 DWS Vermögensb. Fonds I ANT EUR 91, ,00 7,42 DWS-Rohstoffonds ANT EUR 55, ,00 1,97 Fleming F.-European A ANT EUR 35, ,00 5,79 Investa ANT EUR 100, ,00 4,59 Oppenheim Topic DJ Sustainab.World Index-Equities ANT EUR 36, ,00 3,81 Ring-Aktienfonds DWS ANT EUR 39, ,40 7,58 SMH-MidCap-UBS-Fonds ANT EUR 91, ,00 4,67 Templeton Growth (Euro) Fund ANT EUR 9, ,00 2,91 Threadneedle European Growth ANT EUR 1, ,00 6,59 UBS Lux Equitiy-Fund Mid Caps Europe ANT EUR 373, ,00 4,69 Fleming F.-Japanese Fund A ANT USD 19, ,47 2,79 Pioneer Fund ANT USD 39, ,38 2,43 Threadneedle American Growth ANT USD 1, ,63 4,05 Summe der Investmentanteile EUR ,38 94,67 Bankguthaben und Geldmarktpapiere EUR Guthaben bei der Depotbank EUR , ,35 5,49 Summe der Bankguthaben ,35 5,49 Sonstige Vermögensgegenstände Zinsansprüche EUR 1.584, ,24 0,02 Summe Sonstige Vermögensgegenstände 1.584,24 0,02 Sonstige Verbindlichkeiten *) EUR , ,52 0,18 Fondsvermögen EUR ,45 100,00 Anteilwert EUR 44,48 Umlaufende Anteile STK *) noch nicht abgeführte Verwaltungsvergütung, Kostenabgrenzungen Fußnoten: 1) Die Verwaltungsvergütung für nicht gruppenzugehörige Investmentfonds beträgt: Oppenheim Topic DJ Sustainability World-Index Eqities bis zu 2,000% (z.z. 1,000%) p.a. Investa 0,750% p.a. Ring-Aktienfonds DWS bis zu 1,000% p.a. DWS Rohstofffonds 1,000% p.a. DWS Vermögensbildungsfonds I 0,750% p.a. DWS Nordamerika bis zu 0,875% p.a. DWS Japan-Fonds 0,875% p.a. Templeton Growth (Euro) Fund bis zu 0,500% p.a. Pioneer Fund 1,100% p.a. (letzte Veröffentlichung) Fleming F.-Japanese A Fleming European A UBS Lux Equity-Fund-Mid Caps Europe SMH MidCap-UBS Fonds Threadneedle American Growth Threadneedle European Growth 1,250% p.a. 1,250% p.a. 1,920% p.a. 0,125% p.mt. 1,500% p.a. 1,500% p.a. jeweils des Fondsvermögens. 10

11 HI Topselect D Wertpapierkurse, Marktsätze Die Vermögensgegenstände des Sondervermögens sind auf der Grundlage nachstehender Kurse/Marktsätze bewertet: Gruppeneigene Investmentanteile Kurse per Gruppenfremde Investmentanteile Kurse per Devisenkurse (in Mengennotiz) per US-Dollar (USD) 1 EUR = 0, Während des Berichtszeitraumes abgeschlossene Geschäfte, soweit sie nicht mehr in der Vermögensaufstellung erscheinen: Käufe und Verkäufe in Wertpapieren und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung Stück bzw. Käufe Verkäufe Anteile bzw. bzw. bzw. Whg. in Zugänge Abgänge Wertpapier-Investmentanteile Gruppenfremde Wertpapier-Investmentanteile Fr.Temp.Inv.FDS ANT

12 HI Topselect D Ertrags- und Aufwandsrechnung (inkl. Ertragsausgleich) für den Zeitraum vom bis je Anteil Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland EUR ,65 0,09 Erträge aus Investmentanteilen EUR 317,75 0,00 abzgl. ausländische Quellensteuer EUR 42,69 0,00 Erträge insgesamt EUR ,71 0,09 Verwaltungsvergütung EUR ,61 0,11 Depotbankvergütung EUR 891,56 0,00 Depotgebühren EUR 56,55 0,00 Veröffentlichungskosten EUR 2.469,13 0,01 Prüfungskosten EUR 7.000,00 0,04 Aufwendungen insgesamt EUR ,85 0,16 Ordentlicher Nettoertrag EUR ,14 0,07 Entwicklung des Fondsvermögens 2001 Mittelzuflüsse aus Anteilscheinverkäufen: EUR ,10 Mittelabflüsse aus Anteilscheinrücknahmen: EUR ,01 Mittelzufluß (netto) EUR ,09 Ertragsausgleich EUR 16,52 Ordentlicher Nettoertrag EUR ,14 Realisierte Verluste aus Wertpapieren EUR 1.381,43 Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne/Verluste EUR ,59 Fondsvermögen am Ende des Rumpfgeschäftsjahres EUR ,45 Berechnung der Wiederanlage insgesamt je Anteil Ordentlicher Nettoertrag EUR ,14 0,07 Für Wiederanlage verfügbar EUR ,14 0,07 Wiederanlage EUR ,14 0,07 Entwicklung des Fondsvermögens seit Auflegung Geschäfts- Fondsvermögen am Anteilwert jahr Ende des Geschäftsjahres Auflegung EUR 0,00 EUR 50, EUR ,45 EUR 44,48 12

13 Bestätigungsvermerk Die KPMG Deutsche Treuhand-Gesellschaft Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft erteilt den in diesen Rechenschaftsberichten zum 31. August 2001 enthaltenen Sondervermögen HI Topselect D und HI Topselect W der HANSAINVEST Hanseatische Investment- Gesellschaft mbh jeweils gesondert den folgenden Bestätigungsvermerk Wir haben gemäß 24a des Gesetzes über Kapitalanlagegesellschaften (KAGG) den Rechenschaftsbericht des Sondervermögens Fondsname unter Einbeziehung der Buchführung für das Rumpfgeschäftsjahr vom 17. Mai 2001 bis 31. August 2001 geprüft. Die Prüfung erstreckte sich gemäß 24a KAGG auch darauf, ob bei der Verwaltung des Sondervermögens die Vorschriften des KAGG und die Bestimmungen der Vertragsbedingungen, nach denen sich das Rechtsverhältnis der Kapitalanlagegesellschaft zu den Anteilinhabern bestimmt, eingehalten wurden. Die Buchführung und die Aufstellung des Rechenschaftsberichts sowie die Verwaltung des Sondervermögens nach den Vorschriften des KAGG und den ergänzenden Regelungen in den Vertragsbedingungen liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Rechenschaftsbericht unter Einbeziehung der Buchführung abzugeben sowie festzustellen, ob bei der Verwaltung des Sondervermögens die Vorschriften des KAGG und die Vertragsbedingungen beachtet wurden. Wir haben unsere Prüfung nach 24a KAGG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Rechenschaftsbericht sowie auf die Ordnungsmäßigkeit der Buchführung und der Verwaltung des Sondervermögens wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Sondervermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des internen Kontrollsystems, die Nachweise für die Angaben in Buchführung und Rechenschaftsbericht sowie die Einhaltung von KAGG und Vertragsbedingungen überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Rechnungslegungsgrundsätze für den Rechenschaftsbericht sowie die Beachtung der Vorschriften des KAGG und der Vertragsbedingungen bei der Verwaltung des Sondervermögens. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Hamburg, den 21. September 2001 KPMG Deutsche Treuhand-Gesellschaft Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Krall Wirtschaftsprüfer Behrens Wirtschaftsprüfer 13

14 Besteuerung der Wiederanlage Für die Besteuerung der Wiederanlage bei unbeschränkter Steuerpflicht gilt folgendes: HI topselect D EUR HI topselect W EUR Wiederanlage *) 0,07 0,16 Anrechenbare Körperschaftsteuer gemäß 38a KAGG,, Kapitalertragsteuer auf Dividendenanteil,, Solidaritätszuschlag,, Kapitalertragsteuer auf Zinsanteil, 0,03 Solidaritätszuschlag,, Steuerpflichtiger Bruttoertrag bei Zugehörigkeit des Anteils zum a. Privatvermögen**) 0,04 0,11 davon zur Hälfte besteuert,, b. Betriebsvermögen von Personengesellschaften und anderen Unternehmen 0,04 0,11 davon zur Hälfte besteuert,, c. Betriebsvermögen von Körperschaften 0,04 0,11 Anrechenbar sind: 1. Körperschaftsteuer von,, die sich mit 3 7 aus einem Dividendenanteil (Anrechnungsverfahren) von,, errechnet***) 2. Kapitalertragsteuer von,, die sich mit 25 % aus dem Dividendenanteil errechnet zzgl. Solidaritätszuschlag von,, 3. Kapitalertragsteuer von,, die sich mit 20 % aus dem Dividendenanteil (Halbeinkünfteverfahren) von,, errechnet******) zzgl. Solidaritätszuschlag von,, 4. Kapitalertragsteuer von, 0,03 die sich mit 30 % aus den kapitalertragsteuerpflichtigen Zinsen von, 0,11 errechnet****) zzgl. Solidaritätszuschlag von,, 5. Anrechenbare Quellensteuer von******) a. Privatvermögen, Betriebsvermögen Besteuerung in voller Höhe,, ausländischer Bruttoertrag,, b. Privatvermögen, Betriebsvermögen von Personengesellschaften und anderen Unternehmen, Besteuerung zur Hälfte,, ausländischer Bruttoertrag 0,01 0,01 Dem Progressionsvorbehalt gemäß 32 EStG unterliegende ausländische Erträge,, Inländischer Dividendenanteil ohne Körperschaftsteuer aus EK 01,, aus EK 04,, Rücknahmepreis per ,48 46,97 Wertpapier-Kennummer ****) Bei thesaurierenden Fonds werden die Erträge nicht ausgeschüttet, sondern verbleiben entsprechend den Vertragsbedingungen im Fondsvermögen. Diese Erträge gelten mit dem Ende des Geschäftsjahres am 31. August 2001 steuerlich als zugeflossen. ****) Lohnsteuerpflichtige Anteilinhaber müssen die Erträge nur dann versteuern, wenn ihre nicht versteuerten Nebeneinkünfte die Freigrenze von DM 800, im Jahr übersteigen. Diese Freigrenze erhöht sich durch die Werbungskosten-Pauschale bei Einkünften aus Kapitalvermögen um DM 100, (bei Ehegatten um DM 200, ) zuzüglich eines Sparerfreibetrages von DM 3.000, (bei Ehegatten DM 6.000, ). ***) Die anrechenbare Körperschaftsteuer wird nach einer Anordnung der Finanzbehörde wie folgt errechnet: Der zur Anrechnung berechtigende Dividendenanteil wird multipliziert mit der Zahl der vorhandenen Anteile, daraus 3 / 7. Der Betrag wird in der Steuerbescheinigung ausgewiesen. Seit dem wird auf den zur Anrechnung von Körperschaftsteuer berechtigenden Dividendenanteil eine anrechenbare Kapitalertragsteuer von 25 % zzgl. Solidaritätszuschlag von 5,5 % hierauf erhoben. *****) Durch das Steuersenkungsgesetz 2000 tritt ein Systemwechsel bei der Besteuerung von in- und ausländischen Dividenden ein: dem Sondervermögen ab zufließende ausländische Dividenden sowie inländische Dividenden für Geschäftsjahre von Aktiengesellschaften, die ab dem beginnen, unterliegen dem sogenannten Halbeinkünfteverfahren und sind beim Anleger nur zur Hälfte steuerpflichtig. Werden die Anteile im Betriebsvermögen von Körperschaften gehalten, sind diese Dividenden steuerfrei. Das bisherige Körperschaftsteuer-Anrechnungsverfahren entfällt. Inländische Dividenden unterliegen einer Kapitalertragsteuer von 20 % zzgl. Solidaritätszuschlag von 5,5 % hierauf. Bei Vorliegen einer NV-Bescheinigung oder eines Freistellungsauftrages wird diese Kapitalertragsteuer dem Anteilinhaber erstattet, anderenfalls erhält der Anleger eine Steuerbescheinigung. *****) Die auf den einzelnen Anleger entfallende Kapitalertragsteuer ( 38 b KAGG) wird auf Anweisung der Finanzbehörde wie folgt errechnet: Die in der Ausschüttung enthaltenen kapitalertragsteuerpflichtigen Zinserträge sind zunächst mit der Anzahl der beim Anleger vorhandenen Anteile zu multiplizieren; hieraus sind 30 % Zinsabschlag zuzüglich 5,5 % Solidaritätszuschlag hierauf zu errechnen. Der Betrag wird bei Vorliegen einer NV-Bescheinigung oder bei Nachweis der Ausländereigenschaft in voller Höhe, bei Vorliegen eines Freistellungsauftrages bis zur Höhe des Sparerfreibetrages gutgeschrieben. Anderenfalls erhält der Anleger eine Steuerbescheinigung. ******) Die ausländische Quellensteuer ist nach 34c Abs.1 EStG auf die geschuldete Einkommensteuer anrechenbar oder nach 34c Abs.2 EStG vom Gesamtbetrag der Einkünfte abziehbar. 14

15 Kapitalanlagegesellschaft, Depotbank und Gremien Hanseatische Investment-GmbH Postfach Hamburg Hausanschrift: Kapstadtring Hamburg Telefon: (040) Telefax: (040) Internet: info@hansainvest.de Gezeichnetes und eingezahltes Kapital: EUR , Haftendes Eigenkapital: EUR , (Stand ) Gesellschafter: NOVA Allgemeine Versicherung AG, Hamburg IDUNA Vereinigte Lebensversicherung ag für Handwerk, Handel und Gewerbe, Hamburg Depotbanken: CONRAD HINRICH DONNER BANK AG, Hamburg Gezeichnetes und eingezahltes Kapital: EUR ,- Haftendes Eigenkapital: EUR ,- (Stand ) Einzahlungen: VEREINS- UND WESTBANK AG, Hamburg BLZ , Konto-Nr CONRAD HINRICH DONNER BANK AG, Hamburg BLZ , Konto-Nr Aufsichtsrat: Ulrich Leitermann (Vorsitzender), Vorstandsmitglied der SIGNAL IDUNA Gruppe (zugleich stellvertretender Präsident des Verwaltungsrats der HANSA-NORD-LUX Managementgesellschaft) Harald Boberg, Vorstandsmitglied der VEREINS- UND WESTBANK AG Klaus Hackert, Präsident der Handwerkskammer Heilbronn Bernhard Hoch (bis 8. Mai 2001), Präsident der Handwerkskammer Konstanz Horst Kissel, Vorstandsmitglied i.r. DEUTSCHE POST AG Hans-Joachim Krauß, Vorstandsmitglied der SIGNAL IDUNA Gruppe Dr. Henner Puppel (ab 8. Mai 2001), Sprecher des Vorstandes NATIONAL-BANK AG, Essen Holger Wenzel, Hauptgeschäftsführer des Hauptverbandes des Deutschen Einzelhandels, Berlin Karl Josef Wirges, Präsident der Handwerkskammer Rheinhessen Wirtschaftsprüfer: KPMG Deutsche Treuhand-Gesellschaft Aktiengesellschaft, Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, Hamburg Geschäftsführung: Gerhard Gminder Uwe Hagge Gerhard Lenschow (zugleich Verwaltungsratsmitglied der HANSA-NORD-LUX Managementgesellschaft) Udo Bandow (stellvertretender Vorsitzender), Aufsichtsratsmitglied der VEREINS- UND WESTBANK AG (zugleich Präsident des Verwaltungsrats der HANSA-NORD-LUX Managementgesellschaft) 15

16 HANSAINVEST. Ihr Kapital. Unsere Kompetenz. Ihr Anlageerfolg. Y OVB-RB 10/2001 Schm Ein Unternehmen der SIGNAL IDUNA Gruppe