IIR Compliance Maßnahmen Index (CMIX)

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1 IIR Compliance Maßnahmen Index (CMIX) Auswertung Juni 2015 Herausgegeben von Institute for International Research Linke Wienzeile Wien 01/

2 Inhaltsverzeichnis 1. Definition Was ist der IIR Compliance Maßnahmen Index (CMIX)? Wie wird der IIR Compliance Maßnahmen Index (CMIX) bestimmt? Bedeutung des IIR Compliance Maßnahmen Index (CMIX) Der IIR Compliance Maßnahmen Index (CMIX) Auswertung Juni Höhe des CMIX im Juni Wie hoch ist die Akzeptanz von Compliance Maßnahmen in Ihrem Unternehmen? Allgemein Nach Hierarchieebene Nach personeller Ausstattung der Compliance Abteilung Nach Unternehmensgröße Wird in Ihrem Unternehmen in Compliance Maßnahmen in Zukunft mehr, gleich viel oder weniger investiert? Allgemein Investition in IKS (Internes Kontroll System) Investition in Whistleblowing- und Hinweisgebersysteme Investition in Compliance Schulungen Investition in personelle Ausstattung Investition in die Zertifizierung von Compliance Systemen Investition in sonstige Compliance Maßnahmen Zusatzfragen Wie schätzen Sie den Einfluss von Compliance Systemen auf diverse Bereiche ein? Allgemein Einfluss auf Wirtschaftlichkeit Einfluss auf Rechtssicherheit Einfluss auf Anbahnung von Geschäften im nationalen Umfeld Einfluss auf Anbahnung von Geschäften im internationalen Umfeld Einfluss auf das Image Einfluss auf die Verhinderung von unternehmensinternem Betrug Wie schätzen Sie die Wirksamkeit von Compliance Maßnahmen ein?

3 Allgemein Wirksamkeit von Risikoanalysen/Riskmapping Wirksamkeit von Compliance Kodizes /Richtlinien Wirksamkeit von Compliance Schulungen Wirksamkeit von Whistleblowing- und Hinweisgebersystemen Wirksamkeit der Zertifizierung von Compliance Systemen Sind Sie persönlich mit Compliance Verstößen konfrontiert? Allgemein Nach Hierarchieebene Nach Abteilung Anhang

4 1. Definition 1.1. Was ist der IIR Compliance Maßnahmen Index (CMIX)? Der IIR Compliance Maßnahmen Index (CMIX) misst den Stellenwert von Compliance in österreichischen Unternehmen. Mit den abgefragten Parametern Akzeptanz von Compliance und Ressourceneinsatz ist der CMIX ein Maßstab für gelebte Compliance. Befragt werden Abteilungsleiter und Mitarbeiter aus Compliance, Rechts- und Revisionsabteilungen, Vertrieb und Einkauf, Assistenz der Geschäftsführung sowie Vorstände und Geschäftsführer aus österreichischen Unternehmen aller Branchen mit Ausnahme der Banken und Finanzdienstleister. 1 Je höher der Wert ausfällt, umso mehr investieren Unternehmen in Compliance Maßnahmen und umso akzeptierter sind diese in Unternehmen. Des Weiteren werden andere Parameter, wie beispielsweise die Wirksamkeit von Compliance Systemen erhoben. Der IIR Compliance Maßnahmen Index (CMIX) wird zweimal jährlich ermittelt Wie wird der IIR Compliance Maßnahmen Index (CMIX) bestimmt? Der IIR Compliance Maßnahmen Index (CMIX) wird seit 2015 von der (Institute for International Research) in Wien ermittelt. Als Grundlage dient eine halbjährliche Befragung von mehr als Personen auf Leitungs- und Mitarbeiterebene, die in österreichischen Unternehmen beschäftigt sind. Dabei werden Personen aus verschiedenen Unternehmensbereichen befragt. Es sind Betriebe aller Größenordnungen vertreten. Die Befragten werden gebeten, folgende Fragen zu beantworten: Wie hoch ist die Akzeptanz von Compliance Maßnahmen in Ihrem Unternehmen? Wird in Ihrem Unternehmen in Zukunft mehr, gleich viel oder weniger in Compliance Maßnahmen investiert? Jeder Antwort wird ein Punktewert zugemessen und gewichtet. Die Summe der Punkte ergibt den IIR Compliance Maßnahmen Index (CMIX) Bedeutung des IIR Compliance Maßnahmen Index (CMIX) Der IIR Compliance Maßnahmen Index (CMIX) gilt als Maßstab für die Bedeutung, die Compliance in österreichischen Unternehmen einnimmt. Es kann die Entwicklung der Bedeutung von Compliance Maßnahmen für ganz Österreich abgebildet und im Detail nach Branchen, Abteilungen und Unternehmensgrößen beleuchtet werden. 1 Da bei Banken und Finanzdienstleistern der Begriff Compliance oft noch eingeengt für die speziellen Vorschriften aus dem WAG und VAG verwendet wird, wurden diese Branchen nicht in den Index aufgenommen

5 2. Der IIR Compliance Maßnahmen Index (CMIX) Auswertung Juni Höhe des CMIX im Juni 2015 Der IIR Compliance Maßnahmen Index (CMIX) hat im Juni 2015 den Wert von 69,51 Punkten. Der maximal erzielbare Wert wäre 130 Punkte. Es werden folgende Fragen in die Berechnung einbezogen: Wie hoch ist die Akzeptanz von Compliance Maßnahmen in Ihrem Unternehmen? : Gewichtung: 0,3 Wird in Ihrem Unternehmen in folgende Compliance Maßnahmen in Zukunft mehr, gleich viel oder weniger investiert? : Gewichtung 0,7 Die Frage nach der Akzeptanz von Compliance Maßnahmen ist deshalb geringer gewichtet, weil angenommen werden kann, dass ein allgemeiner Konsens über die hohe oder sehr hohe Bedeutung von Compliance besteht. Ob dafür auch tatsächlich Mittel eingesetzt werden, ergibt sich aus den höher gewichteten Fragen nach dem Budget für Compliance Maßnahmen. Compliance scheint in österreichischen Unternehmen angekommen zu sein: Über 80 % der Befragten bezeichnen die Akzeptanz von Compliance Maßnahmen in Ihrem Unternehmen als hoch oder eher hoch. Wie sieht es allerdings mit der Investition in Compliance Maßnahmen aus? 24,55 % geben an, dass in ihrem Unternehmen in Zukunft mehr in diverse Compliance Maßnahmen investiert wird, 45,37 %, dass zumindest gleich viel investiert wird. Im Folgenden werden die einzelnen Fragen des IIR Compliance Maßnahmen Indexes (CMIX) im Detail betrachtet

6 2.2. Wie hoch ist die Akzeptanz von Compliance Maßnahmen in Ihrem Unternehmen? Allgemein Wie hoch ist die Akzeptanz von Compliance Maßnahmen in Ihrem Unternehmen? 5,19% 1,48% 12,59% 36,30% 44,44% hoch eher hoch eher niedrig niedrig Obenstehende Grafik zeigt, dass Compliance Maßnahmen in Unternehmen durchaus akzeptiert sind. 80,74 % gaben als Antwort auf die Frage hoch oder eher hoch an. Als eher niedrig oder niedrig sehen nur knapp 18 % die Akzeptanz von Compliance Maßnahmen an Nach Hierarchieebene Wie hoch ist die Akzeptanz von Compliance Maßnahmen in Ihrem Unternehmen? 0% 20% 40% 60% 80% 100% Vorstand/Geschäftsführung 32,00% 56,00% 8,00% 4,00% hoch Bereichsleitung/Abteilungsleitung 50,00% 30,88% 14,71% 2,94% 1,47% eher hoch Mitarbeiterebene 39,13% 39,13% 13,04% 8,70% eher niedrig niedrig Andere 20,00% 40,00% 40,00% 57,14% 21,43% 14,29% 7,14% Damit Compliance im Unternehmen auch gelebt wird und nicht zum reinen Feigenblatt verkommt, müssen alle Hierarchieebenen von der Sinnhaftigkeit von Compliance Maßnahmen überzeugt sein. Die Akzeptanz von Compliance Maßnahmen im Unternehmen wird von der Vorstands- und Geschäftsführungsebene mit 88 % ( hoch und eher hoch ) am höchsten eingeschätzt, gefolgt von den Bereichs- und Abteilungsleitern mit 80,88 % und den Mitarbeitern als Schlusslicht mit 78,26 %

7 Nach personeller Ausstattung der Compliance Abteilung Wie hoch ist die Akzeptanz von Compliance Maßnahmen in Ihrem Unternehmen? 0% 20% 40% 60% 80% 100% 0 10,00% 50,00% 20,00% 20,00% Teilzeit/Doppelfunktion 34,38% 46,88% 18,75% 1 50,00% 33,33% 11,11% 5,56% hoch eher hoch '2-4 48,57% 42,86% 5,71% 2,86% eher niedrig niedrig '5-7 60,00% 20,00% 20,00% >7 80,00% 10,00% 10,00% 44,00% 24,00% 12,00% 12,00% 8,00% Mit der Zahl der Beschäftigten im Compliance Bereich steigt gleichzeitig auch die Akzeptanz von Compliance Maßnahmen im Unternehmen: Während die Akzeptanz der Maßnahmen in Unternehmen ohne einen Compliance Mitarbeiter bei nur 10 % liegt, steigt die Akzeptanz bei einer Teilzeitbesetzung schon auf 34,38 %. Unternehmen mit einem Compliance Mitarbeiter und solche mit 2-4 Mitarbeitern liegen mit einer Akzeptanz von Compliance Maßnahmen fast gleichauf bei ca. 50 %. Unternehmen mit 5-7 Compliance Mitarbeitern konnten bereits eine Akzeptanz von 60 % verzeichnen und Unternehmen mit mehr als 7 Compliance Mitarbeitern sogar 80 %

8 Nach Unternehmensgröße Wie hoch ist die Akzeptanz von Compliance Maßnahmen in Ihrem Unternehmen? 0% 20% 40% 60% 80% 100% 0-10 Beschäftigte 40,00% 40,00% 20,00% Beschäftigte 22,22% 50,00% 16,67% 11,11% hoch eher hoch Beschäftigte 48,28% 44,83% 6,90% eher niedrig niedrig Über 250 Beschäftigte 45,59% 32,35% 16,18% 4,41% 1,47% 60,00% 20,00% 13,33% 6,67% Am schlechtesten bestellt ist es um die Akzeptanz von Compliance Maßnahmen in kleinen Unternehmen mit Beschäftigten: Hier wird mit 22,22 % im Vergleich der niedrigste Wert hinsichtlich hoher Akzeptanz erreicht, während gleichzeitig die Nennungen bei niedriger Akzeptanz mit 11,11 % am höchsten ausfallen Wird in Ihrem Unternehmen in Compliance Maßnahmen in Zukunft mehr, gleich viel oder weniger investiert? Allgemein Im folgenden Absatz wird beleuchtet in welche Compliance Maßnahmen in Zukunft wie investiert wird. Von allen Maßnahmen wird in Compliance-Schulungen in Zukunft am meisten investiert. Der Bereich, in dem die Befragten die größten Investitionseinsparungen vorhersehen, ist der Personaleinsatz für Compliance

9 In Folge werden die einzelnen Compliance Maßnahmen im Detail betrachtet Investition in IKS (Internes Kontroll System) Wird in Ihrem Unternehmen in das IKS (Interne Kontroll System) in Zukunft mehr, gleich viel oder weniger investiert? 3,03% 5,30% 1,52% 31,82% mehr gleich viel weniger nicht vorhanden 58,33% Mehr als die Hälfte der Befragten geht in diesem Bereich mit 58,33 % von einer konstanten Entwicklung aus und gut ein Drittel der Befragten rechnet mit steigenden Investitionen. In 5,3 % der befragten Unternehmen ist diese Maßnahme nicht vorhanden. Das interne Kontroll System wird somit als wirksames Compliance Tool angesehen

10 Investition in Whistleblowing- und Hinweisgebersysteme Wird in Ihrem Unternehmen in Whistleblowing- und Hinweisgebersysteme in Zukunft mehr, gleich viel oder weniger investiert? 5,43% 13,18% 34,88% 6,98% 39,53% mehr gleich viel weniger nicht vorhanden In Whistleblowing-, beziehungsweise Hinweisgebersysteme planen in Zukunft 13,18 % mehr und 39,53 % gleich viel zu investieren. Mit knapp 35 % ist diese Compliance Maßnahme in relativ vielen Unternehmen noch überhaupt nicht vorhanden somit hat diese Maßnahme noch enormes Wachstumspotential Investition in Compliance Schulungen Wird in Ihrem Unternehmen in Compliance Schulungen in Zukunft mehr, gleich viel oder weniger investiert? 0,77% 6,92% 40,00% 10,00% 42,31% mehr gleich viel weniger nicht vorhanden 82,31 % der befragten Unternehmen werden in Zukunft gleich viel oder mehr in Compliance Schulungen investieren. Ein sehr hoher Wert, der zeigt, dass Unternehmen stark auf diese

11 vorbeugende Maßnahme setzen. In 10 % der befragten Unternehmen ist diese Maßnahme noch nicht vorhanden Investition in personelle Ausstattung Wird in Ihrem Unternehmen in die personelle Ausstattung in Zukunft mehr, gleich viel oder weniger investiert? 3,82% 9,92% 12,21% 19,85% 54,20% mehr gleich viel weniger nicht vorhanden Hier zeigt sich, dass nur 19,85 % in Zukunft mehr in die personelle Ausstattung im Compliance Bereich investieren werden, der Großteil von 54,2 % will gleich viel investieren und doch 9,92 % planen in Zukunft weniger in die personelle Ausstattung von Compliance zu investieren Investition in die Zertifizierung von Compliance Systemen Wird in Ihrem Unternehmen in die Zertifizierung von Compliance Systemen in Zukunft mehr, gleich viel oder weniger investiert? 35,66% 6,98% 14,73% 33,33% mehr gleich viel weniger nicht vorhanden 9,30% Dass Compliance Zertifizierungen noch eine sehr junge Maßnahme darstellen wird recht klar deutlich: Mit 35,66 % geben die meisten Befragten an, die Zertifizierung von Compliance Systemen

12 nicht zu nutzen. Es folgt die Gruppe, die gleich viel in diese Maßnahme investieren wird mit 33,33 %. Knapp 15 % werden in Zukunft mehr in die Zertifizierung investieren Investition in sonstige Compliance Maßnahmen Wird in Ihrem Unternehmen in sonstige Compliance Maßnahmen in Zukunft mehr, gleich viel oder weniger investiert? 14,17% 8,66% 5,51% 25,20% mehr gleich viel weniger nicht vorhanden 46,46% Neben der abgefragten Liste an Compliance Maßnahmen existieren natürlich weitere, oft branchenbezogene Maßnahmen. In sonstige Compliance Maßnahmen werden in Zukunft 25,20 % der befragten Unternehmen investieren. 3. Zusatzfragen 3.1. Wie schätzen Sie den Einfluss von Compliance Systemen auf diverse Bereiche ein? Allgemein Wie wird der Einfluss von Compliance Systemen auf diverse unternehmerische Komponenten eingeschätzt? Insgesamt am positivsten bewertet wurde der Einfluss von Compliance Systemen auf die Rechtssicherheit und auf das Image des Unternehmens mit jeweils über 80 %. Am kritischsten sehen die Befragten den Einfluss von Compliance Maßnahmen hinsichtlich des Erfolges zur Anbahnung internationaler Geschäfte. In Folge werden die einzelnen Komponenten im Detail betrachtet

13 Einfluss auf Wirtschaftlichkeit Wie schätzen Sie den Einfluss von Compliance Systemen auf den Bereich Wirtschaftlichkeit ein? 16,39% 34,43% positv neutral negativ 49,18% Knapp die Hälfte der Befragten schätzt den Einfluss von Compliance Systemen auf die Wirtschaftlichkeit neutral ein. Mit 34,43 % folgen danach jene, die einen positiven Einfluss sehen, während 16,39 % einen negativen Einfluss auf die Wirtschaftlichkeit feststellen Einfluss auf Rechtssicherheit Wie schätzen Sie den Einfluss von Compliance Systemen auf den Bereich Rechtssicherheit ein? 1,61% 12,90% positv neutral negativ 85,48% Was die Rechtssicherheit angeht sind sich die Befragten weitgehend einig: 85,48 % konstatieren einen positiven Einfluss von Compliance Systemen auf die Rechtssicherheit, 12,90 % einen neutralen und nur 1,61 % schätzen den Einfluss negativ ein

14 Einfluss auf Anbahnung von Geschäften im nationalen Umfeld Wie schätzen Sie den Einfluss von Compliance Systemen auf den Bereich Anbahnung von Geschäften im nationalen Umfeld ein? 4,96% 9,92% 49,59% 35,54% positv neutral negativ Gut 35 % schätzen den Einfluss von Compliance Systemen auf die Anbahnung von Geschäften im nationalen Umfeld positiv ein, knapp 50 % neutral und knapp 10 % negativ. Eine kleine Anmerkung am Rande: Nur bei den Fragen nach der Anbahnung im nationalen und internationalen Kontext, sowie der Verhinderung von internem Betrug wurde im Gegensatz zu den anderen abgefragten Feldern bei Frage 2.4 auch von der Antwortmöglichkeit Gebrauch gemacht

15 Einfluss auf Anbahnung von Geschäften im internationalen Umfeld Wie schätzen Sie den Einfluss von Compliance Systemen auf den Bereich Anbahnung von Geschäften im internationalen Umfeld ein? 5,69% 17,07% 35,77% 41,46% positv neutral negativ Mit über 40 % wird der positive Einfluss von Compliance Systemen auf die Anbahnung von Geschäften im internationalen Umfeld sogar stärker bewertet, als im nationalen Umfeld. Dafür gibt es hier auch den höchsten Wert hinsichtlich des negativen Einflusses von Compliance Systemen Einfluss auf das Image Wie schätzen Sie den Einfluss von Compliance Systemen auf das Image eines Unternehmens ein? 0,82% 16,39% positv neutral negativ 82,79% Schon allein aus Imagegründen sollte sich jedes Unternehmen mit Compliance beschäftigen: Denn der Einfluss von Compliance Systemen auf das Image eines Unternehmens wird vom Großteil der Befragten mit 82,76 % als positiv eingeschätzt

16 Einfluss auf die Verhinderung von unternehmensinternem Betrug Wie schätzen Sie den Einfluss von Compliance Systemen auf die Verhinderung von unternehmensinternem Betrug ein? 0,81% 22,76% positv neutral 76,42% Mit 76,42 % wurde der positive Einfluss von Compliance Systemen auf die Verhinderung von unternehmensinternem Betrug auch als sehr hoch eingestuft. 22,76 % konstatieren eine neutralen und niemand einen negativen Einfluss Wie schätzen Sie die Wirksamkeit von Compliance Maßnahmen ein? Allgemein Wie schätzen Sie die Wirksamkeit diverser Compliance Maßnahmen ein? Die höchsten Werte hinsichtlich Ihrer Wirksamkeit erhielten Compliance Schulungen, gefolgt von Compliance Kodizes/Richtlinien und Risikoanalysen/Riskmapping. Whistleblowing-, bzw. Hinweisgebersysteme und die Zertifizierung von Compliance Systemen schneiden hier schlechter ab. Diese Skepsis spiegelt sich auch in der Anwendung und in den geplanten Investitionen wider (siehe dazu und 2.3.5). In Folge wird die Wirksamkeit einzelner Compliance Maßnahmen im Detail betrachtet

17 Wirksamkeit von Risikoanalysen/Riskmapping Wie schätzen Sie die Wirksamkeit von Risikoanalysen/Riskmapping ein? 1,63% 46,34% 11,38% 40,65% wirksam eher wirksam eher unwirksam unwirksam Unter den Compliance Maßnahmen wird die Risikoanalyse als sehr effektiv eingeschätzt: Über 40 % der Befragten halten diese für wirksam, nur 1,63 % für unwirksam Wirksamkeit von Compliance Kodizes /Richtlinien Wie schätzen Sie die Wirksamkeit von Compliance Kodizes /Richtlinien ein? 1,63% 9,76% 46,34% 42,28% wirksam eher wirksam eher unwirksam unwirksam Einen sehr hohen Stellenwert haben auch Compliance/Kodizes und Richtlinien: 42,28 % schätzen diese Compliance Maßnahme als wirksam ein, nur 1,63 % als unwirksam

18 Wirksamkeit von Compliance Schulungen Wie schätzen Sie die Wirksamkeit von Compliance Schulungen ein? 1,64% 6,56% 31,15% 60,66% wirksam eher wirksam eher unwirksam Compliance Schulungen erhalten, was Ihre Wirksamkeit angeht, mit über 60 % den höchsten Wert. Keiner der Befragten hielt Compliance Schulungen für unwirksam und auch die Kategorie eher unwirksam liegt bei nur 6,56 %. Diese positive Einschätzung spiegelt sich auch in den geplanten Investitionen in Compliance Schulungen wieder: Mit 42,31 % erreichte diese Maßnahme den höchsten Wert, was zukünftige Investitionen angeht (siehe ) Wirksamkeit von Whistleblowing-, Hinweisgebersystemen Wie schätzen Sie die Wirksamkeit von Whistleblowing-, Hinweisgebersystemen ein? 5,65% 9,68% 28,23% 15,32% 41,13% wirksam eher wirksam eher unwirksam unwirksam Nur 15,32 % schätzen Whistleblowing-, bzw. Hinweisgebersysteme als wirkungsvolle Compliance Maßnahme ein. Betrachtet man die Kategorien wirksam und eher wirksam gemeinsam, werden doch 56,45 % erreicht

19 Wirksamkeit der Zertifizierung von Compliance Systemen Wie schätzen Sie die Wirksamkeit der Zertifizierung von Compliance Systemen ein? 13,82% 24,39% 11,38% 19,51% 30,89% wirksam eher wirksam eher unwirksam unwirksam In Bezug auf die Wirksamkeit der Zertifizierung von Compliance Systemen, sind die Befragten noch skeptisch: Nur 19,51 % schätzen diese Maßnahme als wirksam ein. Betrachtet man die Kategorien wirksam und eher wirksam gemeinsam, werden jedoch bereits über 50 % erreicht Sind Sie persönlich mit Compliance Verstößen konfrontiert? Allgemein Sind Sie persönlich mit Compliance Verstößen konfrontiert? 5,69% 10,57% 17,07% 37,40% 29,27% häufig gelegentlich selten nie Wie essentiell Compliance Maßnahmen sind, sieht man an der Anzahl der Compliance Verstöße: Knapp 40 % der Befragten gaben an häufig oder gelegentlich mit Compliance Verstößen konfrontiert zu sein. Über 54 % sind selten oder nie mit Compliance Verstößen konfrontiert

20 Nach Hierarchieebene Sind Sie persönlich mit Compliance Verstößen konfrontiert? 0% 20% 40% 60% 80% 100% Vorstand/Geschäftsführung 24,00% 52,00% 20,00% 4,00% Bereichsleitung/Abteilungsleitung Mitarbeiterebene Sonstige 16,42% 32,84% 35,82% 11,94% 2,99% 8,70% 30,43% 30,43% 21,74% 8,70% 20,00% 40,00% 20,00% 20,00% häufig gelegentlich selten nie Keine Angabe 66,67% 33,33% Compliance Verstöße sind offenbar besonders in der mittleren Hierarchieebene sichtbar und spürbar: Beträchtliche 49,26 % der Bereichs- und Abteilungsleiter geben an, häufig oder gelegentlich mit Compliance Verstößen konfrontiert worden zu sein. In der Top-Ebene sind es nur 24 % weniger als die Hälfte

21 Nach Abteilung Sind Sie persönlich mit Compliance Verstößen konfrontiert? 0% 20% 40% 60% 80% 100% Vorstand/Geschäftsführung 28,57% 46,43% 21,43% 3,57% Compliance/Recht 18,92% 35,14% 32,43% 8,11% 5,41% Revision 20,00% 53,33% 26,67% häufig Vertrieb 22,22% 33,33% 44,44% gelegentlich selten Einkauf/Beschaffung 9,09% 54,55% 27,27% 9,09% nie Administration 14,29% 57,14% 14,29% 14,29% Andere 27,27% 9,09% 36,36% 18,18% 9,09% 40,00% 0,00% 40,00% 20,00% In den Abteilungen Vertrieb, Einkauf/Beschaffung, Administration, Vorstand/Geschäftsführung gab niemand an häufig mit Compliance Verstößen konfrontiert zu sein. Auch die gelegentliche Konfrontation mit Compliance Verstößen wird in diesen Abteilungen eher niedrig angegeben: Mit 22,22 % im Vertrieb, 9,09 % in Einkauf/Beschaffung, 14,29 % in der Administration und 28,57 % in Vorstand/Geschäftsführung. Anders gestaltet sich die Situation für die Abteilungen Compliance/Recht und Revision: Unter den Befragten aus den Abteilungen Compliance/Recht waren 18,92 % häufig und 35,14 % gelegentlich persönlich mit Compliance Verstößen konfrontiert. In der Abteilung Revision sind sogar 20 % häufig und sogar 53,33 % gelegentlich mit Compliance Verstößen konfrontiert. Der Vollständigkeit halber soll auch erwähnt werden, dass in der Kategorie Andere (gemeint sind andere Abteilungen als die genannten) mit 27,27 % auch häufige Verstöße konstatiert wurden

22 4. Anhang Wie hoch ist die Akzeptanz von Compliance Maßnahmen in Ihrem Unternehmen? Allgemein Antwort Personen hoch 60 eher hoch 49 eher niedrig 17 niedrig 7 2 Gesamtergebnis 135 N= 135 Nach Hierarchie Vorstand/ Geschäftsführung Bereichsleitung/ Abteilungsleitung Mitarbeiterebene Andere keine Angabe Gesamtergebnis hoch eher hoch eher niedrig niedrig Gesamtergebnis N= 135 Nach personeller Ausstattung der Compliance Abteilung Teilzeit/ 0 Doppelfunktion '5-7 >7 Gesamtergebnis hoch eher hoch eher niedrig niedrig Gesamtergebnis N= 135 Nach Unternehmensgröße 0-10 Beschäftigte Beschäftigte Beschäftigte Über 250 Beschäftigte keine Angabe Gesamtergebnis hoch eher hoch eher niedrig niedrig Gesamtergebnis N=

23 Wird in Ihrem Unternehmen in folgende Compliance Maßnahmen in Zukunft mehr, gleich viel oder weniger investiert? Investition in IKS (Internes Kontroll System) Investition in IKS (Internes Kontroll System) mehr 42 gleich viel 77 weniger 4 nicht vorhanden 7 2 Gesamtergebnis 132 N= 132 Investition in Whistleblowing- und Hinweisgebersysteme Investition in Whistleblowing-, Hinweisgebersysteme mehr 17 gleich viel 51 weniger 9 nicht vorhanden 45 7 Gesamtergebnis 129 N= 129 Investition in Compliance Schulungen Investition in Compliance Schulungen mehr 55 gleich viel 52 weniger 9 nicht vorhanden 13 1 Gesamtergebnis 130 N= 130 Investition in personelle Ausstattung von Compliance Investition in personelle Ausstattung von Compliance mehr 26 gleich viel 71 weniger 13 nicht vorhanden 16 5 Gesamtergebnis 131 N= 131 Investition in Zertifizierung von Compliance Systemen Investition in Zertifizierung von Compliance Systemen mehr 19 gleich viel 43 weniger 12 nicht vorhanden 46 9 Gesamtergebnis 129 N= 129 Investition in sonstige Compliance Maßnahmen Investition in sonstige Compliance Maßnahmen mehr 32 gleich viel 59 weniger 7 nicht vorhanden Gesamtergebnis 127 N= 127 Wie schätzen Sie den Einfluss von Compliance Systemen auf folgende Breiche ein? Einfluss auf Wirtschaftlichkeit Einfluss auf Wirtschaftlichkeit positv 42 neutral 60 negativ 20 Gesamtergebnis 122 N= 122 Einfluss auf Rechtssicherheit Einfluss auf Rechtssicherheit positv 106 neutral 16 negativ 2 Gesamtergebnis 124 N= 124 Einfluss auf Anbahnung von Geschäften im nationalen Umfeld Einfluss auf Anbahnung von Geschäften im nationalen Umfeld positv 43 neutral 60 negativ 12 6 Gesamtergebnis 121 N= 121 Einfluss auf Anbahnung von Geschäften im internationalen Umfeld Einfluss auf Anbahnung von Geschäften im internationalen Umfeld positv 51 neutral 44 negativ 21 7 Gesamtergebnis 123 N=

24 Einfluss auf Image des Unternehmens Einfluss auf Image des Unternehmens positv 101 neutral 20 negativ 1 Gesamtergebnis 122 N= 122 Einfluss auf Verhinderung von unternehmensinternem Betrug Einfluss auf Verhinderung von unternehmensinternem Betrug positv 94 neutral 28 1 Gesamtergebnis 123 N= 123 Wie schätzen Sie die Wirksamkeit folgender Compliance Maßnahmen ein? Wirksamkeit von Risikoanalyse/Riskmapping Wirksamkeit von Risikoanalyse/Riskmapping wirksam 50 eher wirksam 57 eher unwirksam 14 unwirksam 2 Gesamtergebnis 123 N= 123 Wirksamkeit von Compliance Kodizes /Richtlinien Wirksamkeit von Compliance Kodizes / Richtlinien wirksam 52 eher wirksam 57 eher unwirksam 12 unwirksam 2 Gesamtergebnis 123 N= 123 Wirksamkeit von Compliance Schulungen Wirksamkeit von Compliance Schulungen wirksam 74 eher wirksam 38 eher unwirksam 8 2 Gesamtergebnis 122 N= 122 Wirksamkeit von Whistleblowing-, Hinweisgebersystemen Wirksamkeit von Whistleblowing-, Hinweisgebersystemen wirksam 19 eher wirksam 51 eher unwirksam 35 unwirksam 7 12 Gesamtergebnis 124 N= 124 Wirksamkeit von Zertifizierung von Compliance Systemen Wirksamkeit von Zertifizierung von Compliance Systemen wirksam 24 eher wirksam 38 eher unwirksam 30 unwirksam Gesamtergebnis 123 N=

25 Sind Sie persönlich mit Compliance Verstößen konfrontiert? Allgemein Sind Sie persönlich mit Compliance Verstößen konfrontiert? häufig 13 gelegentlich 36 selten 46 nie 21 7 Gesamtergebnis 123 N= 123 nach Hierarchie Vorstand/Geschäftsführung Bereichsleitung/Abteilungsleitung Mitarbeiterebene Sonstige keine Angabe Gesamtergebnis häufig gelegentlich selten nie Gesamtergebnis N= 123 nach Abteilung Vorstand/ Geschäftsführung Compliance/ Recht Revision Vertrieb Einkauf/ Beschaffung Administration Andere keine Angabe Gesamtergebnis häufig gelegentlich selten nie Gesamtergebnis N=