Tempelacker - Säuglings- und Kinderheim St. Gallen. Bericht der Revisionsstelle an die Geschäftsprüfungskommission zu den Jahresrechnungen 2015

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1 Tempelacker - Säuglings- und Kinderheim St. Gallen Bericht der Revisionsstelle an die Geschäftsprüfungskommission zu den Jahresrechnungen 2015

2 Bericht der Revisionsstelle an die Geschäftsprüfungskommission der Gemeinnützigen- und Hilfs-Gesellschaft der Stadt St. Gallen für die Institution Tempelacker - Säuglings- und Kinderheim St. Gallen Auftragsgemäss haben wir die beiliegenden Jahresrechnungen der Institution Tempelacker - Säuglings- und Kinderheim, umfassend die zusammengefasste Einzelrechnung Kinderheim, Kinderkrippe und Liegenschaften sowie die Einzelrechnung Therapie, bestehend je aus Bilanz und Betriebsrechnung für das am 31. Dezember 2015 abgeschlossene Geschäftsjahr geprüft. Verantwortung der Betriebskommission Die Betriebskommission ist für die Aufstellung der Jahresrechnungen in Übereinstimmung mit den gesetzlichen Vorschriften verantwortlich. Diese Verantwortung beinhaltet die Ausgestaltung, Implementierung und Aufrechterhaltung eines internen Kontrollsystems mit Bezug auf die Aufstellung einer Jahresrechnung, die frei von wesentlichen falschen Angaben als Folge von Verstössen oder Irrtümern ist. Darüber hinaus ist die Betriebskommission für die Auswahl und die Anwendung sachgemässer Rechnungslegungsmethoden sowie die Vornahme angemessener Schätzungen verantwortlich. Verantwortung der Revisionsstelle Unsere Verantwortung ist es, aufgrund unserer Prüfung ein Prüfungsurteil über die Jahresrechnungen abzugeben. Wir haben unsere Prüfung in Übereinstimmung mit den Schweizer Prüfungsstandards vorgenommen. Nach diesen Standards haben wir die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass wir hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung frei von wesentlichen falschen Angaben ist. Eine Prüfung beinhaltet die Durchführung von Prüfungshandlungen zur Erlangung von Prüfungsnachweisen für die in den Jahresrechnungen enthaltenen Wertansätze und sonstigen Angaben. Die Auswahl der Prüfungshandlungen liegt im pflichtgemässen Ermessen des Prüfers. Dies schliesst eine Beurteilung der Risiken wesentlicher falscher Angaben in den Jahresrechnungen als Folge von Verstössen oder Irrtümern ein. Bei der Beurteilung dieser Risiken berücksichtigt der Prüfer das interne Kontrollsystem, soweit es für die Aufstellung der Jahresrechnungen von Bedeutung ist, um die den Umständen entsprechenden Prüfungshandlungen festzulegen, nicht aber um ein Prüfungsurteil über die Existenz und Wirksamkeit des internen Kontrollsystems abzugeben. Die Prüfung umfasst zudem die Beurteilung der Angemessenheit der angewandten Rechnungslegungsmethoden, der Plausibilität der vorgenommenen Schätzungen sowie eine Würdigung der Gesamtdarstellung der Jahresrechnungen. Wir sind der Auffassung, dass die von uns erlangten Prüfungsnachweise eine ausreichende und angemessene Grundlage für unser Prüfungsurteil bilden. 1

3 Prüfungsurteil Nach unserer Beurteilung entsprechen die Jahresrechnungen für das am 31. Dezember 2015 abgeschlossene Geschäftsjahr dem schweizerischen Gesetz. PricewaterhouseCoopers AG Claudia Andri Krensler Daniel Inauen Revisionsexpertin Revisionsexperte St. Gallen, 24. März 2016 Beilagen: - Jahresrechnung Kinderheim, Kinderkrippe und Liegenschaften (Bilanz und Betriebsrechnung) - Jahresrechnung Therapie (Bilanz und Betriebsrechnung) 2

4 Tempelacker - Kinderheim, Kinderkrippe und Liegenschaften, St. Gallen BILANZ PER 31. DEZEMBER AKTIVEN Flüssige Mittel 1'679' '345' Forderungen 319' ' gegenüber Gemeinwesen 141' ' gegenüber nahestehenden Institutionen 58' ' gegenüber Dritten 120' ' Delkredere -22' ' Aktive Rechnungsabgrenzung 61' ' gegenüber Gemeinwesen 61' ' Vorräte 20' ' Umlaufvermögen 2'058' '807' Sachanlagen 172' ' Finanzanlagen 34' ' Anlagevermögen 207' ' Total Aktiven 2'265' '971' PASSIVEN Verbindlichkeiten 434' ' gegenüber Gemeinwesen 27' ' gegenüber nahestehenden Institutionen 344' ' gegenüber Dritten 62' ' Passive Rechnungsabgrenzung 25' ' gegenüber Gemeinwesen 12' ' gegenüber Dritten 13' ' Kurzfristiges Fremdkapital 459' ' Rückstellungen 440' ' Baureserve 8' ' Langfristiges Fremdkapital 448' ' Spendenfonds 897' ' Fondskapital 897' ' Erarbeitetes freies Kapital 459' ' Gewinnvortrag 425' ' Jahresgewinn 33' ' Organisationskapital 459' ' Total Passiven 2'265' '971'738.59

5 Tempelacker - Kinderheim, Kinderkrippe und Liegenschaften, St. Gallen BETRIEBSRECHNUNG Spenden 121' ' Erträge aus Spenden 121' ' Erträge aus Beiträgen Gemeinwesen 1'864' '918' Erträge aus Beiträgen Eltern 678' ' Erträge aus Vermietung 291' ' Erträge aus Leistungen an Personal 32' ' Erträge aus Kartenverkauf 7' ' Divese Erträge 1' ' Ertragsminderungen -6' Erträge aus erbrachten Leistungen 2'869' '893' Personalaufwand -2'074' '026' Materialaufwand -147' ' Raumaufwand -250' ' Unterhaltsaufwand -151' ' Energieaufwand -48' ' Verwaltungsaufwand -124' ' Übriger Betriebsaufwand -91' ' Abschreibungen -3' ' Aufwand für die Leistungserbringung -2'891' '008' Ergebnis nach Spenden und Leistungserbringung 99' ' Finanzertrag 2' ' Finanzaufwand -1' ' Finanzergebnis 1' Ausserordentlicher Erfolg 15' ' Übriges Ergebnis 15' ' Ergebnis vor Fondsveränderung 116' ' Zuweisung -121' ' Verwendung 39' ' Total Veränderung der zweckgebundenen Fonds -82' ' Jahresgewinn 33' '966.80

6 Tempelacker - Therapie, St. Gallen BILANZ PER 31. DEZEMBER AKTIVEN Flüssige Mittel 553' ' Forderungen 478' ' gegenüber Krankenkassen 287' ' gegenüber Invalidenversicherungen 161' ' gegenüber nahestehenden Institutionen ' gegenüber Dritten 29' ' Delkredere -60' ' Aktive Rechnungsabgrenzung 39' ' Umlaufvermögen 1'011' ' Sachanlagen Finanzanlagen 955' '105' Darlehen an nahestehende Institutionen 950' '100' Mietkautionen 5' ' Anlagevermögen 955' '105' Total Aktiven 1'966' '931' PASSIVEN Verbindlichkeiten 116' ' gegenüber Gemeinwesen ' gegenüber nahestehenden Institutionen 95' ' gegenüber Dritten 20' ' Passive Rechnungsabgrenzung 9' ' Kurzfristiges Fremdkapital 126' ' Rückstellungen 300' ' Langfristiges Fremdkapital 300' ' Spendenfonds 1' ' Fondskapital 1' ' Erarbeitetes freies Kapital 1'539' '456' Gewinnvortrag 1'456' '510' Jahresgewinn / -verlust 82' ' Organisationskapital 1'539' '456' Total Passiven 1'966' '931'430.40

7 Tempelacker - Therapie, St. Gallen BETRIEBSRECHNUNG Erträge Krankenkassen 903' ' Erträge Invalidenversicherung 975' '059' Erträge Shiatsutherapie ' Divese Erträge 1' ' Spenden Ertragsminderungen -2' Erträge aus erbrachten Leistungen 1'878' '059' Personalaufwand -1'489' '775' Materialaufwand -19' ' Raumaufwand -167' ' Unterhaltsaufwand -61' ' Energieaufwand -2' ' Verwaltungsaufwand -58' ' Übriger Betriebsaufwand -1' ' Abschreibungen Aufwand für die Leistungserbringung -1'800' '120' Ergebnis der Leistungserbringung 77' ' Finanzertrag 5' ' Finanzaufwand Finanzergebnis 5' ' Ergebnis vor Fondsveränderung 82' ' Zuweisung Verwendung Total Veränderung der zweckgebundenen Fonds Jahresverlust/-gewinn 82' '163.50

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