Unterstützungskasse. Einrichtung einer neuen Versorgungszusage. In Kooperation mit

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1 Unterstützungskasse Einrichtung einer neuen Versorgungszusage In Kooperation mit

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3 Unterstützungskasse Service aus einer Hand Mit der Standard Life Unterstützungskasse e. V. bietet Standard Life Vertriebs partnern und Kunden ein maßgeschneidertes Paket der betrieb - lichen Alters ver sorgung (bav) bequem aus einer Hand: einen Ansprechpartner, eine Verwaltung, eine passende Rückdeckungsversicherung. Eine bequeme Alternative für Pensionszusagen Die von Standard Life gegründete Standard Life Unterstützungskasse e. V. ist eine rechtlich selbstständige Versorgungseinrichtung in der Rechtsform eines eingetragenen Vereins. Erteilte Versorgungszusagen sichert sie durch eine Rückdeckungsversicherung bei der Standard Life Versicherung ab. So bietet Standard Life mit der Standard Life Unterstützungskasse e. V. ein komplett fertig geschnürtes bav-paket an: Ein bav-modell für Mitarbeiter und vor allem auch für leitende Angestellte. FREELAx RDV zur Finanzierung der rückgedeckten Unterstützungskasse kombiniert Renditechancen mit sinnvollen Garantien. Serviceorientiertes Expertentelefon: Unsere freundlichen, kompetenten bav-experten stehen Ihnen von der Antragstellung bis zur Policierung gerne zur Verfügung. Geringer Verwaltungsaufwand Die Unterstützungskasse zieht die Zuwendungen und den Mitgliedsbeitrag vom Firmenkonto ein. Dann zahlt sie die Beiträge für die Rückdeckung an Standard Life. Damit wird die Verwaltung der betrieblichen Altersversorgung ausgelagert. Die Unterstützungskasse errechnet die Versorgungsleistungen an begünstigte Angestellte. Die Unterstützungskasse betreut weiterhin ausgeschiedene Mitarbeiter, zum Beispiel werden die unverfallbaren Ansprüche errechnet. Die Unterstützungskasse errechnet jährlich die Bemessungsgrundlage für die Beiträge zum Pensionssicherungsverein (PSVaG). Unterstützungskasse 03/16

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5 Das Prinzip der Unterstützungskasse Der einfache Weg, die bav abzuwickeln Bei dem Durchführungsweg Unterstützungskasse zahlt das Unternehmen laufende Zuwendungen in gleichbleibender oder steigender Höhe an die Unterstützungskasse und sagt seinen Mitarbeitern Versorgungsleistungen für den Ruhestand zu. Um diese Leistungen zu finanzieren, zahlt die Unterstützungskasse die Zuwen dungen als Beiträge wiederum in die Rück deckungsversicherung FREELAx RDV von Standard Life ein. Die Rückdeckungsversi cherung dient der Absicherung der Versorgungszusagen. Wie funktioniert die Unterstützungskasse? Arbeitgeber Versorgungsversprechen Arbeit und Betriebstreue und/oder Entgeltumwandlung Arbeitnehmer Zuwendungen Standard Life Unterstützungskasse e. V. Versorgungsleistungen Versicherungsbeiträge Versicherungs leistungen Standard Life bav über die Unterstützungskasse: steuerfrei und bilanzneutral Die Höhe der späteren Betriebsrente des Arbeitnehmers ergibt sich aus der Leistung der Rückdeckungsversicherung in Abhängigkeit vom gezahlten Beitrag (im Falle einer beitragsorientierten Zusage). Beide Seiten, das Unternehmen genauso wie die Angestellten, haben einen großen Vorteil dabei: Die Zuwendungen in Höhe der Beiträge für die Rückdeckungsversicherung sind für das Unterneh men steuerlich voll abzugsfähig und für den Arbeitnehmer steuerfrei. Die betrieb liche Altersversorgung über die rückgedeckte Unterstützungskasse ist nach deutscher Rechnungslegung für das Unternehmen bilanzneutral. Unterstützungskasse 05/16

6 Unternehmen: eine Leistung, die sich doppelt auszahlt Geringe Lohnnebenkosten plus motivierte Mitarbeiter Beispiel: Der Geschäftsführer eines Unternehmens bietet seinen Angestellten statt einer Gehaltserhöhung eine betriebliche Altersversorgung über den Weg der Unterstützungskasse. Abgesehen davon, dass die Unterstützungskasse die Verwaltungsaufgaben für ihn erledigt und er geringere Lohnnebenkosten hat, motiviert er so seine Mitarbeiter. Denn weil diese seine Weitsicht zu ihren Gunsten schätzen, gehen sie hochmotiviert an ihre Aufgaben. Unsere Beispielrechnung zeigt: Mit der Unterstützungskasse lohnt es sich Einen Betrag einzahlen fast das Dreifache herausbekommen: Beispiel in der Grafik: In 35 Jahren werden Euro an die Unterstützungskasse gezahlt. Am Ende kommt fast drei Mal so viel heraus, wie eingezahlt wurde. Angenommene Wertentwicklung +6 Prozent pro Jahr: Gesamte Beiträge Euro ca. 2,75x Kapitalabfindung 1 : Euro 65 Jahre oder 30 Jahre Laufzeit 35 Jahre Jährlicher Beitrag Euro ca. 5,5x Jahresrente 1 : Euro 06/16 Unterstützungskasse 1 Stand der Berechnung: Januar Bitte beachten Sie, dass es sich hierbei um ein unverbind liches Rechenbeispiel für eine FREELAX RDV mit einem angenommenen Wertzuwachs von 6 Prozent p. a. bis Rentenbeginn und 4 Prozent p. a. ab Rentenbeginn für einen heute 30-jährigen Mann nach Unisextarif handelt. Die tatsächliche Leistung wird voraussichtlich unter oder über diesem Betrag liegen.

7 Angestellte: mit dem Job vorsorgen und aussorgen Entgeltumwandlung bei leitenden Angestellten Ein Beispiel: Ein leitender Angestellter bei einem mittelständischen Unternehmen nutzt die Entgeltumwandlung. Das heißt, ein Teil wird von seinem Bruttogehalt abgezogen und in die rückgedeckte Unterstützungskasse eingezahlt: Die Beiträge in die rückgedeckte Unterstützungskasse sind steuerfrei und der Steuersatz in der Rentenphase ist in der Regel geringer. 1 Doch das Wichtigste ist: Er kann fast so viel einzahlen, wie er möchte, da den Beiträgen nahezu keine Grenze gesetzt ist. bav mit Unterstützungskasse: viel sparen, wenig zahlen Jahresbeitrag Unterstützungskasse Steuerersparnis durch die Unterstützungskasse 2 Ersparnis an Sozialversicherungsbeiträgen 2 Nettoaufwand für die Unterstützungskasse Euro Euro 304 Euro Euro Voraussichtlicher Bruttojahreslohn Euro, Steuerklasse III, 2 Kinder, Kirchensteuer 9 Prozent, allgemeiner Beitragssatz der gesetzlichen Krankenversicherung 15,5 Prozent. 1 Es fallen ggf. Beiträge zur Krankenversicherung auf Leistungen aus der betrieblichen Alters versorgung bei gesetzlich kranken versicher ten Personen an. 2 Stand: Januar Unterstützungskasse 07/16

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9 Die wichtigsten Vorteile für den Arbeitgeber Mitarbeitermotivation, Bilanzneutralität, Senkung der Lohnnebenkosten, Verlagerung des Verwaltungsaufwands für Arbeitgeber bietet die Unterstützungskasse als Durchführungsweg in der bav überzeugende Vorteile. Mitarbeitermotivation und Mitarbeiterbindung Mit einer bav können Arbeitgeber die Motivation ihrer Mitarbeiter steigern und sie besser ans Unternehmen binden. Das Unternehmen gewinnt auf dem Arbeitsmarkt an Attraktivität. bav ist ein Zeichen für soziale Verantwortung und Fürsorge. Der Arbeitgeber leistet mit dem Angebot einen wert vollen Beitrag zur Altersversorgung seiner Mitarbeiter. Durch problemlose Kombination von Arbeitgeberleistungen und Entgeltumwandlung sind attraktive mischfinanzierte Modelle möglich. Geringer Verwaltungsaufwand Die Rahmenbedingungen sind im Leistungsplan festgelegt, und der Arbeitgeber meldet alle Ar beitnehmer, die eine Versorgung erhalten sol len die gesamte übrige Verwaltung erledigt die Unterstützungskasse. Keine Berührung der Bilanz Gegenüber Mitarbeitern eingegangene Verpflichtungen sind nach deutscher Rechnungslegung bilanzneutral, da die Unterstützungskasse die Versorgungs zusage übernimmt. Zuwendungen sind als Betriebsausgaben absetzbar. Aufgrund der festgelegten Versicherungsbeiträge hat der Arbeitgeber Planungssicherheit. Durch entsprechende Gestaltung des Leistungsplans bei der Einrichtung einer Neuzusage besteht so gut wie kein Nachfinanzierungsrisiko für das Unternehmen. Betriebsfremde Risiken werden auf die Unterstützungskasse übertragen und belasten nicht das Unternehmen. Keine Abgaben in der Ansparphase Bei einer Arbeitgeberfinanzierung sind Zuwendungen unbegrenzt sozialabgabenfrei. Bei Entgeltumwandlung sind die Zuwendungen bis maximal 4 Prozent der aktuellen BBG 1 sozialversicherungsfrei, zusätzlich zu Verträgen nach 3 Nr. 63 EStG. 1 BBG = Beitragsbemessungsgrenze (West) der gesetzlichen Rentenversicherung. Unterstützungskasse 09/16

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11 Die wichtigsten Vorteile für den Arbeitnehmer Die Unterstützungskasse bietet attraktive Steuervorteile und fast unbegrenzte Zuwendungsmöglichkeiten. Daher ist sie für Angestellte und auch für Gesellschafter-Geschäftsführer besonders interessant. Was kann zugesagt werden? Durch die Versorgungszusage über die Unterstützungskasse erhält der Arbeitnehmer je nach Wunsch eine lebenslange Altersrente oder eine einmalige Kapitalabfindung und das zusätzlich zur staatlichen Rente. Der fast unbegrenzte Zuwendungsrahmen ermöglicht sehr hohe Leistungen daher interessant für Besserverdiener, die den Rahmen der Direktversicherung bereits ausgeschöpft haben. Zusätzlicher Schutz im Falle der Berufsunfähigkeit kann eingeschlossen werden. Eine Absicherung der Hinterbliebenen im Todesfall ist möglich. Besteuerung in der Rentenphase Die Besteuerung der Kapital- und Rentenleistung erfolgt nachgelagert. Zur Minderung der Steuerprogression bei Kapitalleistungen kann die sogenannte Fünftelregelung zur Anwendung kommen. Hartz-IV-Schutz Hartz-IV-geschützt, das heißt, bei Arbeitslosigkeit ist die Versorgungszusage vor vorzeitiger Verwertung sicher. Keine Abgaben in der Ansparphase Bei einer Arbeitgeberfinanzierung sind Zuwendungen unbegrenzt steuer- und sozialabgabenfrei. Bei Entgeltumwandlung sind die Zuwendungen unbegrenzt steuerfrei und bis maximal 4 Prozent der jeweils aktuellen BBG sozialversi cherungsfrei, zusätzlich zu bestehenden Verträgen nach 3 Nr. 63 EStG. Unterstützungskasse 11/16

12 Unsere Rückdeckung: mit Renditechancen und Garantien Zur Finanzierung der Standard Life Unterstützungskasse e. V. steht das passend zu geschnittene Rückdeckungsversicherungsprodukt FREELAx RDV zur Verfügung: Damit versprechen Arbeitgeber ihren Mitarbeitern eine lebenslange Rentenleistung oder alternativ eine Kapitalleistung. Unsere Kapitalanlage Mit unserem Investmenthaus Standard Life Investments bieten wir exzellentes Anlage- Know-how für Ihre Kapitalanlage. Für höhere Renditechancen sorgt das verstärkte Aktieninvestment. Unser Glättungsverfahren Smoothing soll unter normalen Umständen den Einfluss kurzfristiger Kursschwankungen in unseren Verträgen reduzieren. Unsere Produktoptionen Für alle, die sich für eine Rente entscheiden, gibt es die Option Kapitalschutz: Sollte der versicherten Person nach Rentenbeginn etwas zustoßen, zahlen wir eine einmalige Kapitalabfindung. Diese setzt sich zusammen aus dem bei Renteneintritt vorhandenen Kapital abzüglich der bereits gezahlten Renten. Durch den Einschluss einer garantierten Rentendynamik wird die laufende Rente Jahr für Jahr erhöht. Unser Berufsunfähigkeitsschutz Wer sich für den Fall der Invalidität absichern möchte, integriert die Option Beitragsbefreiung so übernehmen wir im Falle der Berufsunfähigkeit die Beitrags zahlung. Optional ergänzt man: Silent Power: Diese Option dynamisiert die von uns zu zahlenden Beiträge im Falle einer Berufsunfähigkeit. Berufsunfähigkeitsrente: Wird diese integriert, ist weiterhin ein regelmäßiges Einkommen gewährleistet. Mit Flex Up kann man später ohne erneute Gesundheitsprüfung 1 die vereinbarte Berufsunfähigkeitsrente erhöhen natürlich nur, solange noch keine Berufsunfähigkeit eingetreten ist. Unser Todesfallschutz Sollte der versicherten Person vor Rentenbeginn etwas zustoßen, so zahlen wir den jeweils höchsten Wert: den Rückkaufswert des Vertrages, die Gesamtsumme der eingezahlten Beiträge oder, falls in den Vertrag eingeschlossen, eine fest vereinbarte Todesfallsumme. Optional ergänzt man: Step Up: Option, um den Todesfallschutz später ohne erneute Gesundheitsprüfung zu erhöhen. 2 Unsere Kosten Bei Beitragsfreistellung fallen in der Rückdeckungsversicherung weder Stornokosten noch laufende Verwaltungskosten an. 12/16 Unterstützungskasse 1 Möglich bei bestimmten Ereignissen, solange die versicherte Person bei Ausübung dieser Option jünger als 40 Jahre ist und noch mind. 8 Jahre lang Versicherungsschutz besteht. 2 Möglich innerhalb der ersten 10 Jahre bei bestimmten Ereignissen, solange die versicherte Person bei Vertragsabschluss jünger als 40 Jahre ist.

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14 Über uns Warum Standard Life? Standard Life ist eines der größten Versicherungsunternehmen der Welt. Wir arbeiten für über 6 Millionen Kunden und verwalten rund 253 Milliarden Euro* an Vermögenswerten. Allein in Deutschland und Österreich ist Standard Life verlässlicher Partner von rund einer halben Million Menschen. Was macht uns besonders? Seit 1825 entwickelt Standard Life Kapitalanlagen und Versicherungskonzepte. Das sind 200 Jahre Erfahrung auf dem Gebiet der Vermögensbildung. Wir haben schon viele wirtschaftliche Krisen und Umbrüche erfolgreich gemeistert. Die wechselhaften Kräfte der Märkte sind sogar zu einem wichtigen Teil unserer Strategie geworden. So können wir auch in turbulenten Zeiten für unsere Kunden den Überblick bewahren. Wie sichern wir Erfolge? Zu Standard Life gehört eines der angesehensten Investmenthäuser in Europa, Standard Life Investments. Unsere Experten investieren umsichtig und effizient über alle Anlageklassen hinweg. Sie denken langfristig und sind dabei so erfolgreich, dass uns viele international agierende Konzerne ihr Vermögen und die Altersvorsorge ihrer Angestellten anvertrauen. Darunter auch einige große Versicherungen. Was sagen andere? Führende unabhängige Ratingagenturen stufen Standard Life seit Jahren kontinuierlich als finanzstark und sicher ein. Standard & Poor s beurteilt unsere Finanzstärke mit A+ (sehr gut). Moody s bewertet die Sicherheit von Standard Life mit A1 (gute Qualität). Meilensteine 1825 Gründung der Life Insurance Company Scotland 1832 Umbenennung in Standard Life Assurance Company 1925 Umwandlung in einen Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit 1960 Größter Versicherungsverein auf Gegenseitigkeit in Großbritannien 1985 Mehr als 10 Milliarden britische Pfund verwaltetes Vermögen 1996 Gründung der deutschen Niederlassung 1998 Gründung von Standard Life Investments 1999 Gründung der österreichischen Vertriebsdirektion 2004 Mehr als 100 Milliarden britische Pfund verwaltetes Vermögen 2006 Umwandlung in Aktiengesellschaft (plc) und Börsengang an der London Stock Exchange 2012 Rund 253 Milliarden Euro* verwaltetes Vermögen 14/16 Unterstützungskasse * Stand:

15 Standard Life ist mit Niederlassungen und Joint Ventures weltweit vertreten. Kanada Schottland Irland England Österreich Deutschland USA Korea China Indien Australien Unterstützungskasse 15/16

16 PZ/D/1002/X/01/13 Wir freuen uns auf Sie Standard Life Unterstützungskasse e. V. Telefon r Wir sind montags bis donnerstags von 8.30 bis Uhr für Sie da, freitags von 7.30 bis Uhr. sl-ukasse.de Standard Life Telefon ) (kostenfrei) Wir sind montags bis donnerstags von 8.30 bis Uhr und freitags von 8.30 bis Uhr für Sie da. standardlife.de Standard Life Unterstützungskasse e. V. Lyoner Straße Frankfurt am Main Stand: Januar 2013 Standard Life