Vermögenssicherung in unsicheren Zeiten

Transkript

1 Veranstaltungsreihe Lust auf Zukunft 25. & 26. S E P T E M B E R 2015 H OT E L G R A N M E L I A V I C TO R I A PA L M A D E M A L LO RC A / S PA N I E N Vermögenssicherung in unsicheren Zeiten Steuereffiziente Brücken in die Zukunft Prof. Dr. Günther Strunk Steuerberater, Geschäftsführer Dr. Daniel Welker Senior Wealth Planner Prof. Dr. Thomas Koblenzer Rechtsanwalt/FAfSt Alexander P. Letzsch Country Manager Germany Thomas Bächer Lombard Marketing Partner Álvaro Middelmann Aufsichtsrat BMN, Berater Globalia Gabriel Buades Castellà Rechtsanwalt Die Veranstalter: Klaus Heinemann Aufsichtsratsvors. Finnair OY Markus Scheper Vice President Dipl. Kfm. Willi Plattes Asesor Fiscal - Steuerberater Mit freundlicher Unterstützung von: European@ccounting Center of Competence

2 Vermögenssicherung in unsicheren Zeiten steuereffiziente Brücken in die Zukunft PALMA DE MALLORCA, 2015 Eine zunehmende Verschuldung der Staaten erfordert erhöhte Wachsamkeit zum Schutz privater Vermögen Antworten auf eine Finanzpolitik, der das Morgen abhanden gekommen ist Nach uns die Sintflut das war die Losung des ausklingenden Ancien Régime, die auch heute wieder überall in der Luft liegt. Man muss kein Aristokrat sein, um sich diesen Wahlspruch zueigen zu machen. Viele Schuldenmacher tragen die Nach uns die Sintflut -Stimmung in den Knochen, allen voran viele Finanzminister. Sie machen Riesenschulden, gehen riesige Rückzahlungsverpflichtungen ein das ist ein logischer Bestandteil des Schuldenmachens, doch sie glauben selber nicht daran, dass sie diejenigen sein werden, die sich um die Rückzahlung werden sorgen müssen. Eine neue Definition des Futurismus scheint sich hier breit zu machen. Die meisten Menschen haben das Gefühl, dass alles schwimmt, dass alles ins Gleiten gekommen ist. Wir wissen nämlich nicht mehr, wie die Bindung an die Vergangenheit mit den Versprechungen für die Zukunft in Einklang zu bringen ist. Bei diesem Seminar versuchen wir, einige solide Eckpfeiler aufzustellen, um dieses Gleiten oder das wachsende Unbehagen angesichts der sich ankündenden Rache des Realen abzuschwächen. Die Komplexität länderübergreifender Sachverhalte als Problem und Chance Im Bereich der internationalen Steuerpolitik sind zwei gegenläufige Tendenzen zu beobachten. Auf der einen Seite der Drang nach verstärkter Harmonisierung und Vereinheitlichung, auf der anderen eine zwangsläufige Erhöhung der Komplexität, da Steuerpolitik auf eine immer vielfältigere Realität reagieren muss. Als Steuerpflichtiger kann man leicht zwischen die Mühlsteine konkurrierender oder unvollständig abgestimmter Systeme geraten. Die weltweit zu beobachtenden teilweise hochaggressiven Normen und Praktiken der Länder, wie auch die Beispiele Spanien, Deutschland und USA zeigen, führen zu einem erhöhten Handlungsbedarf. Umgekehrt tun sich aber auch Spielräume für die Gestaltung auf. Die Herausforderung besteht darin, in einer Zeit des raschen, oft grundlegenden Wandels eine langfristig beständige Vermögensplanung unter Berücksichtigung der steuerlichen und rechtlichen Rahmenbedingungen zu betreiben. Ein Team hochklassiger Referenten wird darlegen, wie genau das funktioniert. Darüber hinaus stellen wir wie schon im vergangenen Jahr die zum Seminarzeitpunkt bekannten Neuerungen mit den auch länderübergreifenden Konsequenzen vor. Wir freuen uns auf zwei Tage mit spannenden Fragestellungen, interessanten Diskussionen und wertvollen Anregungen.

3 Freitag, den 25. September Aktuelle Wirkeinflüsse auf Familienvermögen Entwicklungen und Lösungsansätze internationaler Sachverhalte 9.00 Registrierung & Begrüßungskaffee Gemeinsames Mittagessen 9.30 Begrüßung der Teilnehmer durch die Veranstalter Asesor Fiscal Dipl. Kfm. Willi Plattes 9.45 Realwerte eine sichere Anlage in Zeiten der europäischen Schuldenkrise? Vermögenserhalt und Inflationsschutz durch alternative Investments Teilhabe an Megatrends am Beispiel der Luftfahrtindustrie Klaus W. Heinemann Handlungsempfehlungen nach der Erbschaftsteuerreform Regelmäßig massive Steuermehrbelastung in der Zukunft Berücksichtigung von Privatvermögen bei größeren Unternehmensvermögensübertragungen Steuerrisiken bei Drittstaatenvermögen Prof. Dr. Thomas Koblenzer Kaffee- und Teepause Aktuelle Entwicklungen auf dem Gebiet der spanischen Erbschaft- und Vermögensteuer in Spanien Folgen aus der EuGH-Entscheidung gegen Spanien und vorzunehmende Maßnahmen Gestaltungsspielräume bei der Vermögensteuer Differenzierung zwischen EU und Drittstaaten (z.b. Schweiz) Prof. Dr. Günther Strunk; Asesor Fiscal Dipl. Kfm. Willi Plattes Spanisches und deutsches Erbrecht erste Erfahrungen mit der EU-Erbrechtsverordnung und Handlungsempfehlungen, wie z.b. Pflichtteilsreduzierung Spanisches Erbrecht und die EU-Verordnung: Gabriel Buades Castellà, LL.M. Deutsches Erbrecht: Prof. Dr. Thomas Koblenzer Uhr Kaffee- und Teepause Vermögensstrukturierung in verschiedenen Rechtsordnungen am Beispiel Deutschland-Spanien Aktuelle Aspekte der Wegzugsbesteuerung 6 AStG Abgrenzungsfragen in der Praxis von unbeschränkter zu beschränkter Steuerpflicht Das Ende der gewerblichen Prägung 50i EStG Prof. Dr. Günther Strunk; Asesor Fiscal Dipl. Kfm. Willi Plattes Grenzüberschreitende Gestaltungsansätze Dr. Daniel Welker, Thomas Bächer Diskussion Moderation: Alexander P. Letzsch Cocktailempfang Ab Gemeinsames Abendessen Dinner Speech von Álvaro Middelmann Thema: Mallorca Zukunftsperspektiven eines Nord-Süd-Treffpunkts

4 Samstag, den 26. September Handlungs- und Gestaltungsempfehlungen für die eigene Vermögensstrukturierung 9.00 Begrüßung und Zusammenfassung des Vortags Prof. Dr. Thomas Koblenzer 9.15 Besondere Probleme aus der Staatsangehörigkeit Staatsbürgerschaft im Dickicht des DBA Deutschland-Schweiz Bedeutung der Staatsbürgerschaft im deutschen Steuerrecht Die US-Person eine Unperson für europäische Vermögensverwalter Alexander P. Letzsch; Prof. Dr. Günther Strunk Lösungsansätze für Fälle mit US-Bezug Der Deutsche zieht befristet in die USA Der US-Staatsbürger zieht nach Deutschland Der Deutsche mit doppelter Staatsbürgerschaft / Green Card lebt in Deutschland Alexander P. Letzsch, Dr. Daniel Welker Betongold wird flüssig Mortgage Lending Ansätze und Grenzen Wirtschaftliche Realisierung von Liquiditätsreserven Kaufmännische Beschränkung, z.b. Bewertungsdifferenzen Steuerliche und rechtliche Aspekte Markus Scheper; Asesor Fiscal Dipl. Kfm. Willi Plattes Zusammenfassung und Diskussion Moderation: Alexander P. Letzsch Ausklang mit Stehlunch Ca Offizielles Ende des zweiten Veranstaltungstages

5 Kurzvorstellung der Referenten und des Moderators Prof. Dr. habil. Günther Strunk Partner/Steuerberater bei Görg/BWLS Strunk Stoffersen. Ein Schwerpunkt ist die steuerliche Beratung nationaler und grenzüberschreitender Unternehmensaktivitäten. Berät Familienunternehmen in Steuerfragen, leitet das von ihm mitgegründete Hamburger Institut für Familienunternehmen. Prof. Dr. iur. Thomas Koblenzer Rechtsanwalt und Fachanwalt für Steuerrecht mit Schwerpunkten in der steuer- und gesellschaftsrechtlichen Beratung von Vermögenden, Family-Offices und mittelständischen Unternehmern, insbesondere bei Vermögensstrukturierungen und Nachfolgeplanungen. Klaus W. Heinemann 1998 bis 2002 Vorstandsmitglied der DVB Bank SE. Danach verantwortete er als Vorstandssprecher der AerCap Holdings NV deren IPO und Entwicklung zur weltweit größten unabhängigen Flugzeug-Leasinggesellschaft. Luftfahrtexperte und u.a. Aufsichtsratsvorsitzender der Finnair OY. Álvaro Middelmann Blome 1993 bis 2012 Bereichsleiter für Air Berlin Spanien und Portugal, heute u.a. Berater des Präsidenten von Globalia. Starkes öffentliches Engagement auf Mallorca, u.a. Präsident des Fremdenverkehrsvereins ( ) sowie aktuell Vizepräsident der Handelskammer. Dr. Daniel Welker Deutscher Jurist und Rechtsanwalt. Erfahrung als Transaktionsanwalt. Aktuell Senior Wealth Planner für die Lombard International Assurance S.A. (Luxemburg) mit Schwerpunkt auf Vermögensübertragungs-, Nachlassplanungs- und Vermögenssicherungskonzepte. Markus Scheper Vice President der Commerzbank International S.A. in Luxemburg. Schwerpunkt: die Beratung sehr vermögender Privatkunden im Rahmen grenzübergreifender Lösungen. 23 Jahre Erfahrung bei Dresdner Bank / Commerzbank. Seit 2001 für internationale Kunden zuständig. Alexander P. Letzsch Verantwortet bei Lombard Intermediation Services SA in Luxemburg den deutschen Markt. Nach dem Studium selbständiger Anwalt und Fachanwalt für Steuerrecht. Seit 2005 betreut er hochvermögende, international ausgerichtete Kunden im Bereich Investitionen und optimierte Strukturen. Thomas Bächer Seit 1996 Beratung vermögender Privatkunden. Gesellschafter/Geschäftsführer der 2007 von ihm gegründeten TSB Wealth Advisory GmbH. Schwerpunkte: generationsübergreifender Vermögenserhalt sowie Vermögensstrukturierung bei grenzüberschreitenden Thematiken. Gabriel Buades Castellà, LL.M. Studierte in Madrid, Berlin und Palma, arbeitete mehrere Jahre in deutschen Anwaltskanzleien. Mitglied der Deutsch-Spanischen Juristenvereinigung und heute beim International Desk einer der renommiertesten mallorquinischen Kanzleien tätig: Bufete Buades. Dipl.-Kfm. Asesor Fiscal Willi Plattes Seit über 15 Jahren Leiter der international tätigen Steuerkanzlei European@ccounting in Palma de Mallorca. Herausgeber und Autor der Schriftreihe mallorca 2030, eine Referenz für deutsch-spanische Steuer- und Rechtsthemen. Ansprechpartner für die Organisation: Thomas Fitzner - thomas@europeanaccounting.net

6 Veranstaltungsreihe 25. & 26. SEPTEMBER 2015 HOTEL GRAN MELIA VICTORIA PALMA DE MALLORCA / SPANIEN Vermögenssicherung in unsicheren Zeiten Steuereffiziente Brücken in die Zukunft Ich nehme an der Veranstaltung teil Name* * Pflichtfelder Unternehmen * Rechnungsdaten: Ich werde begleitet von: Name Unternehmen Begleitung nur beim Abendessen am Ich kann leider nicht kommen Teilnahmegebühr: 350,00 EUR / Pers (einschl. IVA/USt.) Senden an: seminar@europeanaccounting.net, oder per Fax an: Die Teilnahmegebühr beinhaltet neben dem Fachprogramm Kaffee/Erfrischungen in den Pausen, ein Mittagessen (inkl. Getränk), einen Cocktailempfang, ein Dinner (inkl. Getränk) mit Dinnerspeech sowie einen Stehlunch. Anmeldefrist: bis einschl. 21. September. Die Anmeldung ist erst mit Zahlung der Teilnahmegebühr und schriftlicher Bestätigung des Veranstalters gültig. Der Veranstalter behält sich das Recht vor, Anmeldungen ohne Angabe von Gründen zu verwehren oder zu annullieren, im letztgenannten Fall bei Rückerstattung der vollen Gebühr. Des Weiteren behält sich der Veranstalter das Recht vor, den Ablauf unter Beibehaltung der inhaltlichen Vorgaben und des zeitlichen Rahmens ohne Vorankündigung zu verändern. Stornierungen (sofern schriftlich): Volle Erstattung bis 8 Wochen vorher, 50% bis 4 Wochen vorher, 25% bis 2 Wochen vorher, danach keine Erstattung. Jedoch können Ersatzpersonen benannt werden, vorbehaltlich Zustimmung des Veranstalters. Die Veranstaltung findet in deutscher Sprache statt. Maßgeblich für alle rechtlichen Angelegenheiten ist spanisches Recht. European@ccounting Center of Competence Bankverbindung Teilnahmegebühren: La Caixa IBAN ES BIC CAIXESBBXXX