Testatsexemplar. Roth & Rau Muegge GmbH Reichelsheim. Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2011

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1 Testatsexemplar Roth & Rau Muegge GmbH Reichelsheim Jahresabschluss zum 31. Dezember 2011 und Lagebericht für das Geschäftsjahr 2011 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

2 "PwC" bezeichnet in diesem Dokument die PricewaterhouseCoopers Aktiengesellschaft Wirtschaftsprüfungsgesellschaft, die eine Mitgliedsgesellschaft der PricewaterhouseCoopers International Limited (PwCIL) ist. Jede der Mitgliedsgesellschaften der PwCIL ist eine rechtlich selbstständige Gesellschaft.

3 Inhaltsverzeichnis Seite Lagebericht Jahresabschluss Bilanz zum 31. Dezember Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember Anhang zum 31. Dezember Entwicklung des Anlagevermögens Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers

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5 Roth & Rau MUEGGE GMBH Hochstrasse Reichelsheim Germany Fon +49 (0) Fax +49 (0) info@muegge.de Lagebericht 2011 A. Geschäft und Rahmenbedingung Das geplante Umsatzvolumen, basierend auf den vorliegenden Bedarfs-Zahlen aus dem Konzernbereich und dem erwarteten Drittmarktgeschäft, wurde für das Geschäftsjahr 2011 mit TEUR budgetiert. Nach dem ersten Quartal 2011 war der erzielte Umsatz bereits TEUR bei einem Backlog von TEUR. Ende Q2 wurden schon TEUR erreicht. Ab Q3 musste kurzfristig ein totaler Einbruch des Auftragsvolumens aus dem Bereich der AG hingenommen werden. Es gelang jedoch die zum Jahresende 2011 vorliegenden Umsatzerlöse von TEUR auf das Volumen des Budgets zu bringen. Dabei lag der Anteil aus dem Bereich der AG, ohne die Service-Erträge, bei nur 35,23%. Das Anfrage-Volumen hat sich 2011 aufgrund der Aktivitäten im Bereich Asien und der USA mit + 10% gegenüber dem Vorjahreszeitraum auf TEUR positiv entwickelt. Die Umsatzerlöse zum betrugen TEUR. Der Umsatz konnte im Drittkundenbereich von TEUR in 2010 auf TEUR in 2011 gesteigert werden. Dies entspricht einem Zuwachs von 41 %. B. Darstellung der Lage der Gesellschaft 01 Vermögenslage Zum fiel die Bilanzsumme um 17,4% auf TEUR. Die Aktivseite weist zum Stichtag langfristige Vermögenswerte von TEUR aus. 48 % davon liegen in Gebäude- und Grundstückswerten. Die kurzfristigen Vermögenswerte reduzierten sich zum von TEUR auf TEUR. Dabei verringerte sich der Forderungsbestand um 815 TEUR und die Vorräte stiegen um 813 TEUR. Auf der Passivseite sank das Eigenkapital aufgrund der Gewinnausschüttung in 2011 an Roth & Rau AG um 18,7 % auf TEUR. Die Eigenkapitalquote beträgt 59,6 %. Zum sank auch die Eigenkapitalrentabilität um 11,1 % auf 26,9 %. 02 Umsatz- und Ertragsentwicklung Die Umsatzerlöse zum von TEUR liegen im Bereich des budgetierten Volumens von TEUR. Der Ertrag vor Steuern ergab TEUR. Seite 1 von 4

6 Roth & Rau MUEGGE GMBH Hochstrasse Reichelsheim Germany Fon +49 (0) Fax +49 (0) info@muegge.de Kennziffern im Vergleich zu Vorjahren: Wareneinsatz 61,90 % 59,43 % 49,76 % Rohgewinn 40,04 % 40,47 % 50,24 % Personalkosten 16,66 % 12,94 % 25,64 % Ebit 12,68 % 19,33 % 16,98 % 03 Finanzlage Der Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit zum beträgt TEUR. Die Finanzlage des Unternehmens ist weiterhin positiv. Die Liquidität war im Berichtszeitraum jederzeit gewährleistet. 04 Auftragslage Das Auftragsvolumen zum Jahresende reduzierte sich durch Stornierungen in Höhe von TEUR aus dem Bereich der Roth & Rau AG und der Serviceaktivitäten im PV-Markt auf TEUR. Dieser Restauftragsbestand zum beschränkt sich ausschließlich auf den Drittkundenmarkt. 05 Investitionen Die Summe aller in 2011 getätigten Investitionen ergab EUR. Davon entfielen auf: EUR Immaterielle Vermögensgegenstände Grundstücke und Gebäude Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau Mitarbeiter Insgesamt waren zum Mitarbeiter, davon 8 Auszubildende angestellt. Personell verstärkt wurden die Bereiche Research & Development und das Qualitätswesen. Seite 2 von 4

7 Roth & Rau MUEGGE GMBH Hochstrasse Reichelsheim Germany Fon +49 (0) Fax +49 (0) info@muegge.de 07 Ereignisse nach Berichtszeitraum Ende Januar 2012, liegt der Auftragseingang bei TEUR, der offene Auftragsbestand zum Geschäftsjahresende bei TEUR und das Umsatz-Volumen bei 667 TEUR. Zum wurde Herr Dr. Klaus-Martin Baumgaertner zum Geschäftsführer bestellt und im Handelsregister eingetragen. Herr Dr. Zeuner wurde als Geschäftsführer abberufen. 08 Risiken 08.1 Gesamtwirtschaftliche und unternehmensstrategische Risiken Als wirtschaftliches bzw. unternehmensstrategisches Risiko ist der große Umsatzanteil der Roth & Rau AG zu sehen. Dem entgegnet das Unternehmen mit strategischen Maßnahmen wie Neu-Akquisition von Drittkunden, Ausweitung der Produktportfolios, Erweiterung der Marktsegmente (siehe 09 Ausblick) und Beibehaltung der niedrigen Kostenstruktur Leistungswirtschaftliche Risiken Aufgrund des kurzfristigen, totalen Einbruchs des Auftragsvolumens aus dem Bereich der AG im 3. Quartal und der hierzu entstandenen Verpflichtungen gegenüber Lieferanten, stieg das Working Capital zum Ende des Berichtszeitraumes, obwohl Stornierungskosten mit Lieferanten vereinbart und hohen Lagerbestand- Abschreibungen durchgeführt wurden, um TEUR auf TEUR Personalrisiken Personalrisiken können sich durch mögliche Fluktuation von Mitarbeitern in Schlüsselpositionen und die zunehmende, mangelnde Verfügbarkeit von Fachkräften ergeben. Zur Verringerung der Risiken wurde die Anzahl der Ausbildungsplätze erhöht, das Angebot für Fortbildung der Mitarbeiter erweitert und eine kontinuierliche Optimierung der Arbeitsbedingungen geschafften Finanzwirtschaftliche und rechtliche Risiken Ein Liquiditätsrisiko besteht zurzeit nicht. Mögliche Ausfallrisiken bei Kunden werden mit Bonitätsprüfungen vor Auftragsannahme bzw. mit Vorauskasse und Einhaltung der Kreditlinie begegnet. Rechtliche Risiken aus Gewährleistungsansprüchen oder Kundenreklamationen beugt das Unternehmen mit effizienten Auftrags- und Qualitätsmanagement vor Gesamtaussage zur Risikolage Zur Bewertung der Gesamtrisikolage beurteilt das Unternehmen die Risiken nach ihrer Eintrittswahrscheinlichkeit. 11,11% der Einzelrisiken sind mit der Bewertung Hohes Risiko (Eintrittswahrscheinlichkeit >75%), 11,11% der Einzelrisiken sind mit der Bewertung Mittleres Risiko (Eintrittswahrscheinlichkeit >50%) und die restlichen Risiken mit der Bewertung Niedriges Risiko eingestuft. Insgesamt sind die Risiken für das Unternehmen beherrschbar. Weder wirtschaftliche Bestandsgefährdungen in Form von fehlendem Auftragsvolumen oder Ertragsperspektive, noch rechtliche Bestandsgefährdungen durch evtl. Zahlungsunfähigkeit oder Prozesssituationen sind zu erkennen. Ein Risikomanagement ist durch die organisatorische Kontrollstruktur des Unternehmens vorhanden, zusätzlich ist das Risikomanagement des Roth & Rau Konzerns eingeführt. Seite 3 von 4

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11 1 Anlage II Jahresabschluss für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011

12 2 Anlage II Roth & Rau Muegge GmbH, Reichelsheim Bilanz zum 31. Dezember 2011 Aktiva A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen II Rechten und Werten ,00 Sachanlagen 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken , ,78 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung , ,00 3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau , , ,78 III. Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen Ausleihungen an verbundene Unternehmen Beteiligungen , , , , , ,89 B. Umlaufvermögen I. Vorräte 1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe , ,66 2. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen , ,27 3. geleistete Anzahlungen , ,93 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , ,73 2. Forderungen gegen verbundene Unternehmen , ,92 3. Sonstige Vermögensgegenstände , , , ,86 III. Wertpapiere Sonstige Wertpapiere ,35 IV. Kassenbestand, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks , , , ,61 C. Rechnungsabgrenzungsposten , ,16 D. Aktive latente Steuern 3.474, , ,06

13 3 Anlage II Passiva A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital II. Gewinnvortrag , ,12 III. Jahresüberschuss , , , ,13 B. Rückstellungen 1. Steuerrückstellungen , ,00 2. Sonstige Rückstellungen , , , ,70 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten , ,13 2. Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen , ,00 3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,15 4. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen , ,13 5. Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 2.024, ,29 6. Sonstige Verbindlichkeiten , ,53 (davon aus Steuern ,86; Vorjahr ,73) (davon im Rahmen der sozialen Sicherheit ,42; Vorjahr ,49) , , , ,06

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15 5 Anlage II Roth & Rau Muegge GmbH, Reichelsheim Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember Umsatzerlöse , ,43 2. Verminderung (Vorjahr: Erhöhung) des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen , ,65 3. Andere aktivierte Eigenleistungen , ,06 4. Sonstige betriebliche Erträge , ,41 (davon aus Währungsumrechnung ,65; Vorjahr ,90) , ,55 5. Materialaufwand a) Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe , ,70 b) Aufwendungen für bezogene Leistungen , , , ,21 6. Personalaufwand a) Löhne und Gehälter , ,28 b) Soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung , ,21 (davon für Altersversorgung ,44; Vorjahr ,36) , ,49 7. Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen , ,86 8. Sonstige betriebliche Aufwendungen , ,46 (davon aus Währungsumrechnung ,83; Vorjahr ,43) 9. Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 1.495, Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge , , Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , , Steuern vom Einkommen und vom Ertrag , ,19 (davon Aufwand aus der Veränderung der bilanzierten latenten Steuern 3.924,77; Vorjahr Ertrag 3.924,77) 14. Jahresüberschuss , ,01

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17 Roth & Rau Muegge GmbH, Reichelsheim Finanzamt Darmstadt St.-Nr.: Anhang zur Bilanz zum 31. Dezember 2011 Seite: 1 Anhang zum 31. Dezember 2011 Gerd Mügge Steuerberater Tel /2056 Bahnhofstraße 4 Fax 06164/ Reichelsheim Mail muegge@stb-muegge.de

18 Roth & Rau Muegge GmbH, Reichelsheim Finanzamt Darmstadt St.-Nr.: Anhang zur Bilanz zum 31. Dezember 2011 Seite: 2 Inhaltsverzeichnis des Anhangs 1. Rechtliche und steuerliche Verhältnisse Seite 3 2. Erläuterungen Seite Vorbemerkung 2.2. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss 2.3. Erläuterungen zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden 2.4. Bilanzerläuterungen 2.5. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung 2.6. Sonstige Pflichtangaben Gerd Mügge Steuerberater Tel /2056 Bahnhofstraße 4 Fax 06164/ Reichelsheim Mail muegge@stb-muegge.de

19 Roth & Rau Muegge GmbH, Reichelsheim Finanzamt Darmstadt St.-Nr.: Anhang zur Bilanz zum 31. Dezember 2011 Seite: 3 1.) Rechtliche Verhältnisse Gegenstand des Unternehmens ist die Entwicklung, die Herstellung und der Vertrieb von elektronischen Geräten und Anlagen für die Mikrowellentechnik und die Industrieelektronik. Das Unternehmen ist im Handelsregister des Amtsgerichtes Darmstadt unter der Nummer HRB eingetragen. Sitz der GmbH ist Reichelsheim. Das Stammkapital in Höhe von EUR befindet sich im Besitz von: Roth & Rau AG 100% EUR Geschäftsführer der Gesellschaft sind Klaus Mügge und Dr. Michael Zeuner. Mit Wirkung zum wurde Herr Dr. Klaus-Martin Baumgaertner zum Geschäftsführer bestellt und im Handelsregister eingetragen. Herr Dr. Zeuner wurde als Geschäftsführer abberufen. Das Geschäftsjahr ist das Kalenderjahr. Die Gesellschaft ist körperschaftsteuer-, gewerbesteuer- und umsatzsteuerpflichtig. Die Steuerveranlagung wurde bis einschließlich 2010 durchgeführt. Gerd Mügge Steuerberater Tel /2056 Bahnhofstraße 4 Fax 06164/ Reichelsheim Mail muegge@stb-muegge.de

20 Roth & Rau Muegge GmbH, Reichelsheim Finanzamt Darmstadt St.-Nr.: Anhang zur Bilanz zum 31. Dezember 2011 Seite: 4 2.) Erläuterungen Erläuterung zum Jahresabschluss der Roth & Rau Muegge GmbH für das Geschäftsjahr Vorbemerkung Zur Verbesserung der Klarheit der Darstellung sind Vermerke zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung im Anhang ausgewiesen Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss Der Jahresabschluss der Roth & Rau Muegge GmbH, Reichelsheim wurde nach den Vorschriften des Dritten Buches der HGB aufgestellt. Unsere Gesellschaft wendet die Vorschriften des Bilanzrechtsmodernisierungsgesetz (BilMoG) erstmalig für das Geschäftsjahr 2010 an. Die Umstellung erfolgte zum 01. Januar Die Gesellschaft weist zum 31. Dezember 2011 die Größenmerkmale einer mittelgroßen GmbH im Sinne von 267 Abs. 1-3 HGB auf. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Gesamtkostenverfahren gemäß 275 Abs. 2 HGB gewählt Erläuterung zu den Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Entgeltlich erworbene immaterielle Vermögensgegenstände sind zu Anschaffungskosten erfasst und werden entsprechend ihrer voraussichtlichen Nutzungsdauer abgeschrieben. Der Ansatz der Sachanlagen erfolgt zu Anschaffungs- und Herstellungskosten abzüglich planmäßiger Abschreibungen. Die Abschreibungen basieren grundsätzlich auf betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauern. Die planmäßigen Abschreibungen auf Sachanlagen erfolgen für alle im Zeitraum 1. Januar bis 31. Dezember 2007 angeschafften Sachanlagen, soweit steuerlich zulässig, nach der degressiven Methode. Der Wechsel auf die lineare Abschreibungsmethode erfolgt, sobald diese zu höheren Abschreibungsbeträgen führt. Alle bis zum 31. Dezember 2006 sowie alle nach dem 31. Dezember 2007 angeschafften Vermögensgegenstände werden nach der linearen Methode abgeschrieben. Von der Möglichkeit gemäß 6 Abs. 2 Satz 2a EStG a.f., geringwertige Wirtschaftsgüter von 15 und 1.00 nach der Poolabschreibung 5 Jahre abzuschreiben, wurde in 2009 Gebrauch gemacht und fortgeführt. Abnutzbare bewegliche Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens, die nach dem 31. Dezember 2009 zugegangen sind und deren Anschaffungs- und Herstellungskosten mehr als 10 und nicht mehr als 41 betragen, werden in Anlehnung an Gerd Mügge Steuerberater Tel /2056 Bahnhofstraße 4 Fax 06164/ Reichelsheim Mail muegge@stb-muegge.de

21 Roth & Rau Muegge GmbH, Reichelsheim Finanzamt Darmstadt St.-Nr.: Anhang zur Bilanz zum 31. Dezember 2011 Seite: 5 6 Abs. 2 Satz 1 EStG im Zugangsjahr vollständig abgeschrieben. Geringwertige Wirtschaftsgüter mit Anschaffungs- und Herstellungskosten bis zu 10 werden im Jahr der Anschaffung in Anlehnung an 6 Abs. 2 Satz 1 EStG grundsätzlich aufwandswirksam verbucht. Die unter den Finanzanlagen ausgewiesenen Anteile an verbundenen Unternehmen und Beteiligungen sind mit den Anschaffungskosten einschließlich Anschaffungsnebenkosten aktiviert. Der Ansatz der Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe erfolgt grundsätzlich zu Anschaffungskosten unter Beachtung des strengen Niederstwertprinzips. Die unfertigen Erzeugnisse sind mit Einzelkosten zuzüglich Material- und Fertigungsgemeinkosten unter Beachtung des Niederstwertprinzips bewertet. Bei Forderungen und sonstigen Vermögensgegenständen werden erkennbare Einzelrisiken durch angemessene Wertberichtigungen berücksichtigt. Dem allgemeinen Ausfall- und Kreditrisiko wird daneben durch die Bildung einer Pauschalwertberichtigung werden in Höhe von 2 % auf die Netto-Forderungen ausreichend Rechnung getragen. Die bestehenden Differenzen zwischen handelsrechtlichen und steuerrechtlichen Wertansätzen von Vermögensgegenständen und Schulden, die sich in späteren Geschäftsjahren voraussichtlich abbauen werden und aus denen sich insgesamt eine Steuerentlastung ergeben wird, wurden als aktive latente Steuern aktiviert. Die Differenzen resultieren aus unterschiedlichen Wertansätzen im Bilanzposten: "Sonstige Rückstellungen". Es wurde ein Steuersatz von 27,78 % zugrunde gelegt. Die Steuerrückstellungen und Sonstigen Rückstellungen berücksichtigen alle erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen auf der Grundlage vorsichtiger kaufmännischer Beurteilung. Die mittel- und langfristigen Sonstigen Rückstellungen werden mit dem von der Deutschen Bundesbank im Dezember 2011 veröffentlichten durchschnittlichen Marktzinssatz der vergangenen sieben Jahre abgezinst ( 253 Abs. 2 Satz 1 HGB). Diese Zinssätze liegen zwischen 3,75 % und 4,22 %. Geschätzte künftige Kostensteigerungen wurden berücksichtigt. Die Umrechnung von Geschäftsvorfällen in fremder Währung erfolgte bei den Vermögensgegenständen und Verbindlichkeiten zum Devisenkassamittelkurs am Abschlussstichtag. Die Verbindlichkeiten sind mit ihrem Erfüllungs- bzw. Rückzahlungsbetrag ausgewiesen. Gerd Mügge Steuerberater Tel /2056 Bahnhofstraße 4 Fax 06164/ Reichelsheim Mail muegge@stb-muegge.de

22 Roth & Rau Muegge GmbH, Reichelsheim Finanzamt Darmstadt St.-Nr.: Anhang zur Bilanz zum 31. Dezember 2011 Seite: Bilanzerläuterungen Anlagevermögen Die Entwicklung des Anlagevermögens geht aus der Anlage 1 hervor. Im Folgenden werden die Angaben zu Unternehmen zusammengefasst, an denen die Gesellschaft Anteile von mehr als 20 % hat: Höhe am Anteil % Finanzmittel das gesamte Eigenkapital Jahresergebnis Cober Muegge LLC, USA South Norwalk, CT US$ US$ R3T GmbH, Taufkirchen Euro Euro Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände setzen sich folgendermaßen zusammen: Forderungen aus Lieferung und Leistungen Forderungen gegen verbundene Unternehmen Sonstige Vermögensgegenstände 2011 TEUR TEUR Gerd Mügge Steuerberater Tel /2056 Bahnhofstraße 4 Fax 06164/ Reichelsheim Mail muegge@stb-muegge.de

23 Roth & Rau Muegge GmbH, Reichelsheim Finanzamt Darmstadt St.-Nr.: Anhang zur Bilanz zum 31. Dezember 2011 Seite: Forderungsspiegel (Vorjahreswerte in Klammer) Stand EUR Forderung aus Lieferungen und Leistungen ,79 ( ,73) Restlaufzeit Bis 1 Jahr EUR ,79 ( ,73) Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre EUR () Restlaufzeit > 5 Jahre EUR () Forderungen gegen verbundene Unternehmen ,99 ( ,92) ,99 ( ,92) () () Sonstige Vermögensgegenstände ,68 ( ,21) ,23 (15.289,33) () ,45 ( ,88) ,46 ( ,86) ,01 ( ,98) () ,45 ( ,88) Unter den sonstigen Vermögensgegenständen wird der Aktivwert aus einer an die Sparkasse Langen-Seligenstadt verpfändeten Lebensversicherung in Höhe von T 412 zur Sicherung der bestehenden Darlehen ausgewiesen Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen beinhalten im Wesentlichen Gewährleistungsverpflichtungen sowie Verpflichtungen aus dem Personalbereich. Zur Verbesserung der Klarheit und Übersichtlichkeit wurden die Angaben im Zusammenhang mit den Verbindlichkeiten in den nachfolgend aufgeführten Verbindlichkeitenspiegel zusammengefasst dargestellt. Gerd Mügge Steuerberater Tel /2056 Bahnhofstraße 4 Fax 06164/ Reichelsheim Mail muegge@stb-muegge.de

24 Roth & Rau Muegge GmbH, Reichelsheim Finanzamt Darmstadt St.-Nr.: Anhang zur Bilanz zum 31. Dezember 2011 Seite: Verbindlichkeitenspiegel (Vorjahreswerte in Klammer) Stand EUR Restlaufzeit Bis 1 Jahr EUR Restlaufzeit 1 bis 5 Jahre EUR Restlaufzeit >5 Jahre EUR Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten ,13 ( ,13) () () ,13 ( ,13) Erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen ,56 ( ,00) ,56 ( ,00) () () Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen ,97 ( ,15) ,97 ( ,15) () () Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen Unternehmen ,26 ( ,13) ,26 ( ,13) () () Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht 2.024,29 (7.763,29) 2.024,29 (7.763,29) () () Sonstige Verbindlichkeiten ,28 ( ,53) ,28 ( ,53) () () ,49 ( ,23) ,36 ( ,10) () ,13 ( ,13) Als Sicherheiten für die von der Sparkasse Langen-Seligenstadt gewährten Darlehen wurden gestellt: - Grundschulden über insgesamt TDM (T 1.534) auf dem Objekt Hochstraße 4, Reichelsheim - Abtretung einer Lebensversicherung der Allianz Versicherung über T 711. Die Verbindlichkeiten gegenüber Unternehmen, mit denen ein Beteiligungsverhältnis besteht, resultieren ausschließlich aus dem Liefer- und Leistungsverkehr. Die sonstigen Verbindlichkeiten enthalten u. a. Verbindlichkeiten aus Steuern in Höhe von T 45 (Vorjahr T 152) sowie Verbindlichkeiten im Rahmen der sozialen Sicherheit in Höhe von T 20 (Vorjahr T 13). Gerd Mügge Steuerberater Tel /2056 Bahnhofstraße 4 Fax 06164/ Reichelsheim Mail muegge@stb-muegge.de

25 Roth & Rau Muegge GmbH, Reichelsheim Finanzamt Darmstadt St.-Nr.: Anhang zur Bilanz zum 31. Dezember 2011 Seite: Erläuterung zur Gewinn- und Verlustrechnung Umsatzerlöse Der Umsatz beträgt EUR ,25 (im Vorjahr in EUR: ,43). Aufwendungen und Erträge aus Währungsumrechnungen Unter den sonstigen betrieblichen Erträgen werden Erträge aus der Währungsumrechnung in Höhe von T 77 ausgewiesen. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen beinhalten Aufwendungen aus der Währungsumrechnung in Höhe von T 177. Steuern vom Einkommen und Ertrag Die Steuern vom Einkommen und vom Ertrag beinhalten Aufwendungen aus der Veränderung der aktiven latenten Steuern in Höhe von T 7. Ausschüttungsgesperrter Betrag Der Gesamtbetrag der im Geschäftsjahr 2011 gegen Ausschüttung gesperrten Beträge gemäß 268 Abs. 8 HGB beträgt 3.795, Sonstige Pflichtangaben Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl belief sich im Geschäftsjahr 2011 auf 67, davon sind 53 männlich und 14 weiblich (Vj.:59). Die durchschnittliche Arbeitnehmerzahl unterteilt sich: 28 Mitarbeiter in der Produktion 15 Mitarbeiter in der Forschung und Entwicklung 3 Mitarbeiter in Technik/Engineering 4 Mitarbeiter im Vertrieb 7 Mitarbeiter in der Verwaltung 3 sonstige Mitarbeiter 7 Auszubildende. Im Geschäftsjahr 2011 erfolgte die Geschäftsführung durch Herrn Klaus Mügge, Reichelsheim gemeinsam mit Herrn Dr. Michael Zeuner, Chemnitz. Der Geschäftsführer ist von den Beschränkungen des 181 BGB befreit. Die von der Gesellschaft im Berichtsjahr bezahlten Gesamtbezüge der tätigen Geschäftsführer betrugen EUR ,00. Gerd Mügge Steuerberater Tel /2056 Bahnhofstraße 4 Fax 06164/ Reichelsheim Mail muegge@stb-muegge.de

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29 11 Anlage zum Bilanzanhang Entwicklung des Anlagevermögens 2011 Stand Euro Anschaffungs- oder Herstellungskosten Abschreibungen Buchwerte Zugänge Euro Umbuchungen Euro Abgänge Euro Stand Euro Stand Euro Zugänge Euro Abgänge Euro Stand Euro Stand Euro Stand Euro I. Immaterielle Vermögensgegenstände Entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten , , , , , , , , , , , , , ,00 II. Sachanlagen 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken , , , , , , , ,78 2. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung , , , , , , , , ,00 3. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau , , , , , , , , , , , ,78 III. Finanzanlagen 1. Anteile an verbundenen Unternehmen Ausleihungen an verbundene Unternehmen Beteiligungen , , , , , , , , , , , , , , , , ,89

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31 1 Bestätigungsvermerk des Abschlussprüfers Wir haben den Jahresabschluss - bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang - unter Einbeziehung der Buchführung und den Lagebericht der Roth & Rau Muegge GmbH, Reichelsheim, für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011 geprüft. Die Buchführung und die Aufstellung von Jahresabschluss und Lagebericht nach den deutschen handelsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der Geschäftsführer der Gesellschaft. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresabschluss unter Einbeziehung der Buchführung und über den Lagebericht abzugeben. Wir haben unsere Jahresabschlussprüfung nach 317 HGB unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf die Darstellung des durch den Jahresabschluss unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung und durch den Lagebericht vermittelten Bildes der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Geschäftstätigkeit und über das wirtschaftliche und rechtliche Umfeld der Gesellschaft sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die Angaben in Buchführung, Jahresabschluss und Lagebericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Bilanzierungsgrundsätze und der wesentlichen Einschätzungen der Geschäftsführer sowie die Würdigung der Gesamtdarstellung des Jahresabschlusses und des Lageberichts. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt

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34 Leerseite aus bindetechnischen Gründen

35 Leerseite aus bindetechnischen Gründen

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