Update Information. Version 7.30 Betriebsbuchführung

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1 Update Information Version 7.30 Betriebsbuchführung Juni 2014

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3 1.1 Updateinstallation 3 Inhaltsverzeichnis 1 Installation Updateinstallation Buchhaltung Stammdaten Konten für steuerfreie Rücklagen Fibu Bankdatenübernahme Anlagenbuchhaltung IAB-Übertragung auf GWG-Sammelposten bei EÜR Umsatzsteuer Jahresanmeldung ZM Jahresabschluss E-Bilanz Aufstellungsdatum Auftragsbearbeitung Offene-Posten-Buchhaltung SEPA ohne BIC / Eil-Lastschrift Datenaustausch/-archivierung Elsterversand Einnahmenüberschussrechnung SUSA-Jahreswerte ausgeben Neue Programmfunktionen IDEA-Daten für GDPdU ausgeben Aktiv-Passiv-Abweichung Graphik-Vorjahreswerte löschen Problemlösungen Afa bei nachträglichen Anschaffungskosten Steuerliche Abschreibungswahlrechte... 18

4 4 1 Installation 1 Installation 1.1 Updateinstallation Achten Sie bitte darauf, dass Agrostar zu Beginn der Installation an allen Arbeitsplätzen geschlossen ist. Ist ein Internetupdate für Agrostar verfügbar, wird er in H.I. Internetupdate angezeigt. Setzen Sie einen Haken in der Spalte Auswahl und bestätigen Sie mit OK. Wurde Agrostar bereits früher auf ihrem PC installiert, ist im Installationsfenster die Option Aktualisieren/Reparieren auszuwählen und mit der Schaltfläche Weiter zu bestätigen. Agrostar wird dann automatisch in den, bei der Erstinstallation gewählten Zielordner installiert. Installieren Sie nicht in einen neuen Ordner!!!

5 2.1 Stammdaten 5 2 Buchhaltung 2.1 Stammdaten Konten für steuerfreie Rücklagen D.S.K Betrieblicher Kontenrahmen Steuerfreie Rücklagen können nicht nur über das Konto 6980 eingestellt werden, sondern auch über die Konten Für die Auflösung der steuerfreien Rücklagen stehen neben dem bekannten Konto 4840 auch die Konten zur Verfügung. Diese Konten werden nun in Auswertungen unter Steuerfreie Rücklagen berücksichtigt. 2.2 Fibu Bankdatenübernahme B.F.G Erfassung Geldbewegungen Agrostar unterschied in den vorangegangenen Versionen bei Buchungstexten zwischen Groß- und Kleinschreibung. Das führte dazu, dass Bedingungen im Kontierungsplan aufgrund der Schreibweise doppelt vorhanden sein konnten oder Vorkontierungen nicht gefunden wurden, weil der Buchungstext groß statt klein geschrieben war. Intern werden nun sowohl die Texte der importierten Buchungen als auch die Texte aus dem Kontierungsplan vor dem Vergleich in Großbuchstaben umgewandelt. Bitte denken Sie daran, den Kontierungsplan eines Betriebes von Zeit zu Zeit zu bereinigen. Sortieren Sie dazu im Kontierungsplan D.S.L nach der Spalte zuletzt verwendet und entfernen Sie Bedingungen (Shift + F3), die schon lange Zeit nicht mehr zum Einsatz gekommen sind.

6 6 2 Buchhaltung 2.3 Anlagenbuchhaltung IAB-Übertragung auf GWG-Sammelposten bei EÜR Mit der aktuellen Version Agrostar kann ein IAB, ein Zuschuss oder eine Rücklage für Ersatzbeschaffung auf einen GWG - Sammelposten übertragen werden. Bis jetzt war die Übertragung bei Einnahmenüberschussrechnung problematisch, weil der IAB falsch zugeordnet war und die AfA- Art automatisch auf 1 geändert wurde. Dieser Fehler ist mit dem Update behoben. Die Übertragung funktioniert aber nur im Jahr der Anschaffung und Sammelpoolbildung. Falls ein IAB, ein Zuschuss oder eine Rücklage für Ersatzbeschaffung im 2., 3., 4. oder 5. Jahr übertragen werden soll, so ist das Wirtschaftsgut auf das Konto 0440 bzw umzubuchen. Der Grund für diese Vorgehensweise ist, dass das Anlagenverzeichnis im EÜR-Formular kein Feld vorsieht, um Sonderposten zu berücksichtigen. 2.4 Umsatzsteuer Jahresanmeldung ZM U.U.Z Zusammenfassende Meldung Gemäß 18a Abs. 9 UStG ist es unter bestimmten Voraussetzungen möglich, eine Zusammenfassende Meldung für ein Kalenderjahr abzugeben. In Agrostar 7.30 wurde die Auswertung über ein Kalenderjahr nun ermöglicht.

7 2.5 Jahresabschluss Jahresabschluss E-Bilanz U.J.B. E-Bilanz (Kerntaxonomie) D.E.G. Gesellschafterstamm Mit dieser Version sind nun auch E-Bilanzen für möglich. Personengesellschaften Sonder- und Ergänzungsbilanzen Genossenschaften Wir möchten Sie auf folgendes hinweisen: Personengesellschaften: Notwendige Angaben zu den Gesellschaftern E-Bilanzen bei Personengesellschaften müssen die erforderlichen Angaben zu den Gesellschaftern enthalten. Deshalb ist unbedingt der Dialog D.E.G. Gesellschafterstamm mit den rot gekennzeichneten Feldern zu füllen.

8 8 2 Buchhaltung Anschrift: Steuerliche Merkmale: Hinweis: Bei Personengesellschaften und Körperschaften als Gesellschafter ist (noch) keine Steuerliche ID notwendig. Ausweis des Eigenkapitals Das Eigenkapital der Personengesellschaft ist anders gegliedert als in den bisherigen Abschlüssen.

9 2.5 Jahresabschluss 9 Kontrollieren Sie das Eigenkapital in der E-Bilanz, bevor Sie den Abschluss versenden. Am besten lässt es sich mit der Kapitalkontenentwicklung des Steuerlichen Abschlusses abgleichen. Sonder- und Ergänzungsbilanzen Auch Sonder- und Ergänzungsbilanzen müssen ab 2013 bzw. 2013/2014 in elektronischer Form als eigener Datensatz abgegeben werden. Um eine Sonder- oder Ergänzungsbilanz abgeben zu können, sind in der Gesamthand folgende Angaben unbedingt erforderlich: Außerdem ist darauf zu achten, dass bei Datenbeständen der Sonderund Ergänzungsbilanz eine der folgenden Rechtsform eingestellt ist: 08 Mitunternehmer (natürliche Person) (SoBil.) 18 Mitunternehmer ( PersG) (SoBil.) 68 Mitunternehmer (KapG) (SoBil.) Aufgrund der Erfahrungen im Rahmen der entwicklungsbegleitenden Tests der Personengesellschaften und der Sonder- und Ergänzungsbilanzen ist davon auszugehen, dass bei diesen Datenbeständen mit weit mehr Problemen zu rechnen ist als bei EU und KapG. Prüfen Sie also sehr gewissenhaft, ob die Angaben wie oben beschrieben in Agrostar eingetragen sind und kontrollieren Sie bei der E-Bilanz insbesondere den Ausweis des Eigenkapitals. Wenn ein Datensatz vom Elster-Client als fehlerfrei erkannt wird, bedeutet dies nicht automatisch, dass der Datensatz inhaltlich/fachlich korrekt ist Aufstellungsdatum B.J.A Abschlussbescheinigung In B.J.A Abschlussbescheinigung muss nun zusätzlich zum Feststellungsdatum auch das Aufstellungsdatum des Abschlusses erfasst werden.

10 10 2 Buchhaltung Wird ein Feststellungsdatum erfasst, so prüft Agrostar beim Speichern, ob auch ein Aufstellungsdatum erfasst ist. Ist dies nicht der Fall, erfolgt ein entsprechender Hinweis. Das Feststellungsdatum muss größer oder gleich dem Aufstellungsdatum sein. Eine Änderung des Aufstellungsdatums löscht automatisch das Feststellungsdatum.

11 4.1 SEPA ohne BIC / Eil-Lastschrift 11 3 Auftragsbearbeitung Die Auftragsbearbeitung wurde mit der Version 7.30 in größerem Umfang bearbeitet. Eine Dokumentation dazu werden wir demnächst auf der Internetseite der bbv-computerdienst GmbH bereitstellen und den Kunden mit Auftragsbearbeitung ausgedruckt zuschicken.. 4 Offene-Posten-Buchhaltung 4.1 SEPA ohne BIC / Eil-Lastschrift D.H.S Betriebsstamm Zahlungsverkehr Der Bereich SEPA-Lastschrift wurde um einige Funktionen erweitert: Basis-Lastschrift (CORE) Die Option Basis-Lastschrift (CORE) kennzeichnet das herkömmliche Basislastschriftverfahren, bei dem die in der Maske erfassten Ausführungsfristen eingehalten werden. Eil-Lastschrift (COR1) Die Option Eil-Lastschrift (COR1) bewirkt, dass die Lastschriften innerhalb eines Bankarbeitstages eingezogen werden. Die Ausführungsfristen werden also außer Kraft gesetzt. Nur IBAN verwenden Im innerdeutschen Zahlungsverkehr kann die BIC ab optional angegeben werden, im grenzüberschreitenden Zahlungsverkehr ist sie bis vorgeschrieben. SEPA Einzeltransaktionen Falls mit einer Bank eine Vereinbarung über die Ausgabe von Sammelbuchungen als Einzelposten vorliegt, so muss in Agrostar diese Option gewählt werden, da ansonsten Sammelbuchungen nicht aufgelöst übermittelt werden können.

12 12 5 Datenaustausch/-archivierung 5 Datenaustausch/-archivierung 5.1 Elsterversand Einnahmenüberschussrechnung U.J.N Einnahmenüberschussrechnung Wie bei der E-Bilanz ist nun auch in der Einnahmenüberschussrechnung ein Feld unterschrieben am eingefügt. Vor dem Elsterversand des Abschlusses muss in diesem Feld das Unterschriftsdatum des Steuerberaters erfasst werden. Ein Elsterversand ohne Unterschriftsdatum ist nicht möglich. Das Datum darf maximal 90 Tage in der Vergangenheit liegen, ansonsten erfolgt ein Hinweis.

13 5.2 SUSA-Jahreswerte ausgeben 13 Ohne Unterschriftsdatum kann zwar eine Elster Plausibilitätsprüfung durchgeführt werden, der Abschluss kann jedoch nicht übermittelt werden (grüner Elster-Button ist inaktiv). Die Erstellung und Übermittlung der Einnahmenüberschussrechnung sollte somit in folgenden Arbeitsschritten erfolgen: Die Einnahmenüberschussrechnung U.J.N erstellen (ohne Unterschriftsdatum) und die Prüfung mit dem Prüfbutton (gelber Button mit Beschriftung EP ) durchführen. Hierbei wird die EÜR plausibilisiert, es findet aber keine Übermittlung statt. Ist die EÜR fehlerfrei, wird die Gewinnermittlung ausgedruckt und vom Steuerberater unterschrieben. Anschließend muss das Unterschriftsdatum in U.J.N erfasst und die Gewinnermittlung nochmals berechnet werden. Die Übertragung der EÜR mit dem nun aktiven Elster-Button (grüner Button mit Beschriftung EL ) ist möglich. 5.2 SUSA-Jahreswerte ausgeben D.D.D Datenausgabe an Fremdsoftware Aufgrund der Anforderung eines Betriebsprüfers können nun die SUSA- CSV-Dateien von bis zu vier Jahren zu einer CSV-Datei zusammengefasst werden. Im Mandantenordner finden Sie im Unterordner \bp die csv-dateien.

14 14 6 Neue Programmfunktionen 6 Neue Programmfunktionen 6.1 IDEA-Daten für GDPdU ausgeben D.D.I IDEA-Daten für GDPdU ausgeben Es gibt eine neue Anwendung D.D.I IDEA-Daten für GDPdU ausgeben. In diesem Dialog können IDEA-Daten bereitgestellt werden, falls die elektronische Abgabe der EÜR bzw. E-Bilanz nicht ausgeführt und somit auch keine IDEA-Daten ausgebeben wurden. Die Daten können bei Bedarf aus dem angegebenen Ordner kopiert und dem Prüfer übergeben werden. 6.2 Aktiv-Passiv-Abweichung A.K. Anzeigen Konten Um eine Aktiv-Passiv Abweichung in der Bilanz leichter zu finden, wurde unter Anzeigen Konten (A.K.) eine neue Funktion eingeführt. Mittels dieser Funktion werden die einzelnen Buchungen hinsichtlich der Konsistenz geprüft und die Buchungen, die fehlerhaft sind, werden rot markiert. Die rot markierten Buchungen können korrigiert werden.

15 6.3 Graphik-Vorjahreswerte löschen 15 Gehen Sie dazu in der Anwendung Anzeigen Konten auf Zusatzprogramme und wählen Sie 2- Einzelmodus ein. Bestätigen Sie mit OK. Geben Sie dann ein zu prüfendes Konto ein und kontrollieren Sie die einzelnen Buchungen. Der Wechsel zwischen Konten erfolgt durch die Schaltflächen Konto vor, Konto zurück. 6.3 Graphik-Vorjahreswerte löschen D.T.X.I Graphik-Vorjahreswerte löschen Für den Fall, dass zum Beispiel, für die Jahre 2010, 2011 und 2012 der Gewinn mittels Bilanz ermittelt und ab 2013 auf EÜR umgestellt wurde, können die Werte in der Grafik nicht korrekt dargestellt werden. Im Jahr des Wechsels der Gewinnermittlungsart wird der Gewinn nur für das aktuelle Wirtschaftsjahr dargestellt, weil das Ergebnis Bilanzierer nicht mit dem Ergebnis EÜR vergleichbar ist. Da in Agrostar aber die Option besteht, einen 4.1 Bilanzier -Datenbestand auch als 4.3 EÜR auszuwerten, können die Graphikwerte nicht automatisch gelöscht werden. Aus diesem Grund wird in der Anwendung Index-Neuaufbau (D.T.X.I.) eine neue Funktion eingeführt, mit der die Graphikwerte bis zum Wechsel der Aufzeichnungspflicht gelöscht werden können.

16 16 7 Problemlösungen Diese neue Funktion sollte immer dann angewendet werden, wenn ein endgültiger Wechsel der Aufzeichnungspflicht (4.1 zu 4.3 oder umgekehrt) vorliegt. Die Funktion muss im Jahr des Wechsels aufgerufen werden. 7 Problemlösungen 7.1 Afa bei nachträglichen Anschaffungskosten D.E.A Anlagenstamm Bei der Bemessung der AfA im Jahr der Entstehung von nachträglichen Anschaffungs- und Herstellungskosten sind diese, gem. R. 7.4 Abs. 9 S. 3 EStR, so zu berücksichtigen, als wären sie zu Beginn des Jahres aufgewendet worden. Werden eine oder mehrere Zuaktivierungen im Laufe des Wirtschaftsjahres in B.F.G. Erfassung Geldbewegungen erfasst und verbucht, werden sie in D.E.A. Anlagenstamm Monats- AfA in der Spalte Zugänge zu Beginn des Wirtschaftsjahres angezeigt. Beispiel:

17 7.1 Afa bei nachträglichen Anschaffungskosten 17 Ein WG (AHK = ) wurde im Januar 2013 angeschafft und aktiviert. Im April 2013 wurde eine Zuaktivierung in Höhe von eingebucht. Die gesamten AHK betragen Bitte beachten Sie: Agrostar kann mehrere Zuaktivierungen auf eine Inventarnummer innerhalb eines Monats nicht verarbeiten. Falls Sie mehrere Zuaktivierungen innerhalb eines Monats haben, fassen Sie die einzelnen Zuaktivierungsbeträge zusammen. Sie können monatlich nur einen Betrag je Inventarnummer zuaktivieren. Anlagenzugänge, die über ein Zwischenkonto (Konten ) aktiviert und gebucht wurden, erscheinen in der Spalte Umbuchungen.

18 18 7 Problemlösungen Bitte beachten Sie: Ein Zwischenkonto ist ein Sammelkonto. Werden auf Anlagengüter vorweg Anzahlungen geleistet oder entsteht ein Inventar aus mehreren Lieferungen und Gewerken, so werden die Einzelpositionen zunächst auf ein Sammelkonto gebucht. Von diesem Konto wird nach Fertigstellung oder Inbetriebnahme auf das eigentliche Konto der ganze Zusammenbetrag umgebucht. 7.2 Steuerliche Abschreibungswahlrechte B.J.S. Steuerliche Abschreibungswahlrechte Der Sonder-AfA-Schlüssel ist unter B.J.S. erst in dem Wirtschaftsjahr einzutragen, in dem die SoAfA tatsächlich genommen wird. Die Maske B.J.S. darf nicht als Erinnerungsmaske für Sonder AfA Arten verwendet werden. Die Folge sind Plausi-Fehler. In der Anwendung Haupt- Nebenbuchhaltung prüfen ist eine entsprechende Prüfung integriert. Falls nach der Prüfung eine Meldung Passiv-Stamm leer vorliegt (s. Bild), dann erfolgt die Korrektur unter B.J.S. wie im Newsletter April 2014 beschrieben.

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