Riester-Rente. Flexibler als gedacht - auf Kostenfallen achten

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1 Seite 1 von 6 Stand November 2010 Von Max Geißler Riester-Rente Flexibler als gedacht - auf Kostenfallen achten Über 13 Millionen Riester-Sparer gibt es inzwischen in Deutschland, knapp 30 Millionen könnten es theoretisch sein. Warum nicht einmal die Hälfte aller Riesterberechtigten mit staatlicher Hilfe vorsorgt, ist nicht bekannt. Eine Vermutung ist: Viele Vorsorgesparer halten Riester-Verträge für starr und unflexibel. Doch das stimmt nicht. Die öffentlich geförderte Zusatzrente ermöglicht viele Freiräume, etwa bei der Beitragsgestaltung, dem Vertragswechsel oder bei der Auszahlung am Sparende. Welche Freiräume können Sparer für sich nutzen? 1. Flexible Beitragszahlungen Einzahlungen in Riester-Verträge unterliegen nur geringen Vorgaben. So müssen Sparer weder regelmäßig Geld überweisen noch ist die Beitragshöhe festgezurrt. Man kann so flexibel einzahlen, wie es die eigenen finanziellen Verhältnisse erlauben. Es empfiehlt sich allerdings jährlich vier Prozent der beitragspflichtigen Vorjahreseinkünfte einzuzahlen, da nur dann volle Zulagen fließen, betont Udo Rössler, Sprecher Vorsorge bei Allianz Leben. Wer weniger überweist, erhält auch nur anteilig Fördergelder. Eine Ausnahme bilden Riesterberechtigte ohne oder mit sehr geringem Einkommen. Hier ist der Sockelbetrag von 60 Euro pro Jahr zu leisten. Allerdings gilt auch in diesem Fall: Geringere Einzahlungen sind möglich, bewirken aber nur anteilige Förderung. Förderhöhe: Riester-Sparer erhalten jährlich bis zu 154 Euro Grundzulage und 185 bzw. 300 Euro Kinderprämie, abhängig vom Alter des Kindes. Außerdem sind Eigenzahlungen und staatliche Gelder steuerlich absetzbar. Ist der Steuervorteil höher als die erhaltenen Zulagen, schreibt das Finanzamt die Differenz gut. 1a. Prämienspielräume: Sonderzahlung: Wer am Jahresende feststellt, dass er für den Erhalt der Höchstförderung zu wenig eingezahlt hat, der kann etwaige Fehlbeträge mittels Sonderzahlungen oder zusätzlichen Beiträgen ausgleichen. Allerdings muss die Zuzahlung im jeweiligen Kalenderjahr erfolgen, sonst zählt der geleistete Beitrag erst für das Folgejahr. Beitragsaussetzung: Wer in finanziellen Schwierigkeiten steckt, kann seine Beiträge mindern oder den Vertrag beitragsfrei stellen bei manchem Anbieter bis zu zwei Jahre. Rössler mahnt aber zur Vorsicht: Fließen keine Einzahlungen im Beitragsjahr, besteht kein Anspruch auf Riester-Zulage und Sonderausgabenabzug. Wermutstropfen: Einige Anbieter berechnen für die Beitragsfreistellung Gebühren.

2 Seite 2 von 6 Riester-Regeln Prämienerhöhung: Sparer können ihre regelmäßigen Prämienzahlungen jederzeit aufstocken, zum Beispiel um ihre späteren Rentenansprüche zu erhöhen. Einzahlungen über Euro pro Jahr lohnen aber kaum, denn überzählige Beträge bleiben ungefördert. Tipp: Einen Vorteil genießen jedoch alle Riester-Zahlungen - egal ob gefördert oder ungefördert: Während der Sparphase bleibt das angesammelte Guthaben von Abgeltungsteuer verschont das verbessert die Kapitalbildung. 1b. Vertragssplitting Riester-Sparer können die staatlichen Fördermittel auf maximal zwei Verträge verteilen. Auf diese Weise ließe sich zum Beispiel ein Rentensparplan und ein Riester-Bausparvertrag kombinieren. Die Höhe der Förderung verdoppelt sich deswegen aber nicht, Zulagen und Steuervorteile werden lediglich gesplittet. Nachteil: Da bei getrennten Verträgen doppelte Vertragskosten anfallen, lohnt das Riester-Duo nur bedingt. 2. Anbieter- und Produktwechsel Der Wechsel vom Banksparplan zum Fondssparplan oder zur Rentenversicherung ist für Riester-Sparer kein Problem, denn die Verträge sind mit einer Frist von drei Monaten jederzeit kündbar. Positiv: Beim Vertragstausch wird das angehäufte Kapital vollständig übertragen. Wichtig: Der neue Vertrag muss ein Riester-Vertrag sein, andernfalls handelt es sich um eine schädliche Verwendung der Riester-Gelder mit der Folge, dass staatliche Zulagen und Steuervorteile zurückzuzahlen sind. Mögliche Nachteile Provision verloren: Beim Übertrag des Vorsorgeguthabens auf einen anderen Vertrag gehen gezahlte Provisionen und Abschlussgebühren verloren, zudem ist eine Stornogebühr fällig. Neue Abschlussgebühren: Startet der neue Vertrag bei einem anderen Anbieter, sind erneut Abschlussgebühren oder Provisionen fällig. Eine Ausnahme bilden lediglich gebührenfreie Banksparpläne. Interner Vertragswechsel: Beim Produktwechsel innerhalb des Anbieters können ebenfalls neue Vertragskosten anfallen, müssen aber nicht. So berechnet beispielsweise die Allianz beim Wechsel von einer fondsbasierten Police in einen klassischen Tarif keine neuen Abschlusskosten. Kursrisiko: Bei fondsbasierten Sparverträgen können aktuelle Kursdellen das Mitnahmekapital schmälern. Die Riester-Beitragsgarantie greift nur am Vertragsende. Geringere Garantiezinsen: Bei neuen Versicherungsverträgen müssen Sparer verringerte Garantiezinsen von 2,25 Prozent in Kauf nehmen. Frühere Policen sehen noch Mindestzinsen bis zu 3,25 Prozent vor. Unisextarif: Auf Männer lauert bei Neuverträgen eine weitere Falle: Heutige Unisextarife führen bei gleichem Beitrag zu einer niedrigeren Rente als Altverträge vor 2006, warnt Vorsorgeexperte Rössler. Tipp: Unter Kostenaspekten sehen Verbraucherschützer Banksparpläne klar im Vorteil. Hier zahlen Sparer weder Abschlussgebühren noch Provisionen und es fallen auch keine laufenden Konto- oder Depotführungsgebühren an. Wird ein solcher Vertrag gekündigt, entstehen also kaum Verluste. Vorteil bei steigender Inflation: Zwar gehören die erzielbaren Durchschnittsrenditen mit drei bis vier Prozent nicht zu den Überfliegern am Riester-Markt, sollte allerdings die Inflationsrate für längere Zeit nach oben schießen, dann ziehen zumin-

3 Seite 3 von 6 Riester-Regeln dest die Renditen variabel verzinster Banksparpläne deutlich an. Klassische Riester-Rentenversicherungen im Vergleich Anbieter Tarif Garantiertes Kapital Garantierte Monatsrente Erwartetes Kapital Erwartete Rente Axa Twin Star , ,87 Klassik Hanse Merkur 24 RRR , ,10 Hannoversche AV , ,01 Leben Targo ZAK , ,00 Lebensversicherung Postbank Förderrente I , ,09 Versicherung Cosmos direkt R1-A , ,59 Asstel AMRRC1PE , ,71 Hanse Merkur AR , ,10 Huk Coburg LV RZU , ,86 Debeka F , ,40 R+V LZU , ,70 Hamburg- REN , ,21 Mannheimer Alte Leipziger RV , ,90 Allianz ARS1U , ,00 Victoria REN , ,50 Swiss Life T , ,23 Familienfürsorge AVR/B , ,28 LVM R3kG , ,20 Generali RA , ,10 Volkswohl Bund ASR , ,00 Quelle: Biallo.de, Angaben der Anbieter, Stand: Berechnungsgrundlage: Aufgeschobene Rentenversicherung mit Rentengarantiezeit Volldynamische Rente. Keine regional oder auf bestimmte Personengruppen beschränkten Tarife. Wertentwicklungsangaben unter der Annahme, dass alle staatlichen Zulagen geflossen sind. Person (geschlechtsunabhängig): Ledig, keine Kinder, geb. am , direkt förderfähig, Jahreseinkommen Euro. Monatliche Zahlung des Mindestbeitrags für maximalen Förderungserhalt. Vertragsbeginn , Vertragslaufzeit 35 Jahre, fünf Jahre Rentengarantiezeit. 3. Spezialfall Wohnriester 3a. Umstieg von Rentenvertrag auf Wohnriester Auch für Wohnriester-Verträge gilt: Der Vertragswechsel funktioniert in beide Richtungen. Wer einen Bank- oder Fondssparplan bespart, kann das Geld entnehmen und in einen riesterzertifizierten Bausparvertrag einzahlen. Das gleiche funktioniert beim direkten Immobilienerwerb: Käufer können bis zu 75 Prozent oder das gesamte angesparte Riesterkapital aus dem Rentenvertrag entnehmen und damit ein Eigenheim erwerben. Voraussetzung: Der Kaufvertrag ist unterschrieben, das gesamte Entnahmekapital wird zum Immobilienkauf eingesetzt und es handelt sich um ein eigengenutztes Objekt. 3b. Wechsel von Kreditvertrag in Rentenvertrag Ein solcher Wechsel ist grundsätzlich möglich, ob er jedoch sinnvoll ist, hängt

4 Seite 4 von 6 Riester-Regeln von der jeweiligen Situation ab. In jedem Fall ist der Wechsel mit Kosten verbunden. So entstehen Stornogebühren und neue Abschluss- bzw. Vertragskosten. Problemfall Darlehensphase/Vorfälligkeitsentschädigung: Eine Vorfälligkeitsentschädigung ist für einen anzusparenden wie für einen zugeteilten Riester- Bausparvertrag nicht relevant, sofern noch keine Finanzierung vertraglich festgezurrt ist, erläutert Merten Larisch von der Verbraucherzentrale Bayern. Läuft die Darlehensphase bereits, beschreibt der Verbraucherschützer die Folgen eines Abbruchs so: Die bisherigen geförderten Beiträge zuzüglich einer fiktiven Verzinsung von zwei Prozent pro Jahr (Zinssatz des Wohnförderkontos) müssen in den neuen Riester-Sparvertrag eingezahlt werden nur dann bleibt die bisherige Förderung erhalten. Bei Abbruch einer laufenden Finanzierung sollte auch aus dem zugeteilten und in der Tilgungsphase befindlichen Riester-Bausparvertrag keine Vorfälligkeitsentschädigung gefordert werden dürfen. Anders bei Ausstieg aus einem Bauspar-Sofortdarlehen oder einer Riester-Annuitätenfinanzierung (klassisches Hypothekendarlehen) während der Zinsfestschreibung: In diesem Fall kann der Anbieter eine Vorfälligkeitsentschädigung fordern. 3c. Ratenänderung bei Wohnriester Erhöhung und Herabsetzung der Bausparsumme eines Riester-Bausparvertrags sind in der Regel problemlos möglich. Wird die Bausparsumme aufgestockt, fallen allerdings neue Abschlussgebühren an. Wird die Bausparsumme nicht angetastet, sondern nur die Beiträge zeitweise leicht gesenkt und anschließend wieder erhöht, fallen keine Kosten an. Bei dauerhaft verringerten Zahlungen, wird sich jedoch der Termin für die Darlehenszuteilung verschieben und eventuell die staatliche Förderung mindern. Achtung: Während der Bauspar- Darlehensphase besteht keine Flexibilität bei der monatlichen Kreditrate. Sonderzahlungen sind aber immer möglich. Im Gegensatz dazu können Annuitätendarlehen die Änderung von Tilgungsleistungen vorsehen, im Einzelfall ist auch eine Aussetzung der Kreditraten möglich. 3d. Einschränkungen bei Verkauf der Riester-Immobilie Bei Verkauf oder Vermietung eines mit Riester-Förderung erworbenen Eigenheims sieht der Gesetzgeber wenig Spielraum vor: Wird der bis zum Zeitpunkt des Verkaufs oder der Vermietung auf dem fiktiven Wohnförderkonto aufgelaufene Förderbetrag nicht binnen eines Jahres wieder in einen Riester-Vertrag investiert oder binnen vier Jahren erneut in selbstgenutztes Wohneigentum gesteckt, muss mit Forderungen vom Finanzamt gerechnet werden. Anders als bei Riester- Sparverträgen werden dann aber nicht die Fördergelder und Steuerboni zurückgefordert, sondern der auf dem Wohnförderkonto aufgelaufene Betrag wird mit dem persönlichen Steuersatz versteuert. 4. Flexibilität während der Rentenphase 4a. Früher Auszahlbeginn Riester-Sparer sind beim Rentenstart flexibler als Bezieher gesetzlicher Altersrente. Denn im Gegensatz zur gesetzlichen Rente kann die Riester-Rente bereits ab dem 60. Lebensjahr zur Auszahlung kommen. Die gesetzliche Rente startet frühestens mit 63 Jahren. Ein späterer Auszahlstart als der eigentliche Rentenbeginn kann individuell vereinbart werden. 4b. Teilausschüttung möglich Beweglicher als die gesetzliche Rente sind auch die Auszahlungsmodalitäten: Ries-

5 Seite 5 von 6 Riester-Regeln ter-sparer können sich zu Rentenbeginn bis zu 30 Prozent des angesparten Vorsorge-Guthabens sofort auszahlen lassen. Der verbleibende Rest muss allerdings lebenslang in monatlichen Raten fließen. 4c. Auslandsrente Ebenfalls positiv ist die Möglichkeit, die Riester-Rente auch im Ausland genießen zu können. Seit einem entsprechenden Urteil des Europäischen Gerichtshofs, brauchen Riester-Sparer, die ihren Wohnsitz im Alter ins EU-Ausland verlegen, die staatliche Riester-Förderung nicht zurückzuzahlen. 4d. Auslandsimmobilie Dem Europäischen Gerichtshof ist auch zu verdanken, dass seit 2009 der Kauf von Auslandsimmobilien mit Riester-Kapital möglich ist. Voraussetzung dafür ist, dass das Eigenheim selbst genutzt wird und fortan den Lebensmittelpunkt des Pensionärs bildet. Ferienimmobilien sowie vermietete Wohnungen und Häuser sind weiterhin von der Riester-Förderung ausgenommen. Fondsgebundene Riester-Rentenversicherungen im Vergleich Anbieter Tarif Mögliches Kapital Mögliche Monatsrente Alte Leipziger LFR ,92 Asstel AMRRF2PN ,19 Axa TwinStar IRF ,06 Zurich Deutscher Herold Förderrente invest ,70 Volkswohl Bund AWR ,00 Condor 770 Congenial ,48 Generali IA ,50 Deutscher Ring Aktiv Top ,00 Postbank Versicherung Förderrente ,50 Swiss Life FRVHYR ,22 Gothaer MRRF ,00 Cosmos Direct CFR-A ,51 Neue Bayr. Beamten LV FRVAVG/ ,67 Skandia SRR ,00 Ergo Direkt Versg. K ,34 Arag LV FRABZ ,27 Targo LV ZAD ,00 Familienfürsorge AVR/B ,49 Quelle: Biallo.de, Angaben der Anbieter. Stand: Berechnungsgrundlage: Person (geschlechtsunabhängig): Ledig, keine Kinder, geb. am , direkt förderfähig, Jahreseinkommen Euro. Monatliche Zahlung des Mindestbeitrags für maximalen Förderungserhalt. Vertragsbeginn , Vertragslaufzeit 35 Jahre, fünf Jahre Rentengarantiezeit. Angenommene Wertentwicklung der Fonds von 6,0 Prozent p.a. 5. Vererbbarkeit von Riester-Guthaben Verstirbt ein Ehepartner, lässt sich das hinterlassene Riester-Guthaben auf den Ehepartner übertragen. Voraussetzung dafür ist, dass der hinterbliebene Partner einen eigenen Riester-Vertrag besitzt. Ist noch kein Vertrag vorhanden, kann man eigens zum Zweck der Guthabenübertragung einen Riester-Vertrag eröffnen. Riesterförderung und Steuervorteile bleiben in diesem Fall unangetastet. Tipp: Riester-Sparer können vereinbaren, dass ihr Vorsorgeguthaben an Erben

6 Seite 6 von 6 Riester-Regeln übergehen soll, falls sie bereits während der Ansparphase sterben sollten. Einschränkungen Kinder: Ungünstig sieht die Sache aus, wenn Kinder oder entfernte Verwandte Riester-Guthaben erben. Dann sind die staatliche Förderung plus Steuervorteile zurückzuzahlen und die Kapitalerträge beim Finanzamt abzurechnen. Rentenzeit: Riester-Guthaben sind nicht in jedem Fall ohne weiteres übertragbar. So können Guthaben aus Bank- und Fondssparplänen bis zum 85. Lebensjahr wie klassisches Vermögen vererbt werden. Danach geht der Auszahlplan über in eine lebenslange Rentenversicherung und unterliegt den üblichen Einschränkungen. Bei Ableben des Versicherten müsste eine Rentengarantiezeit o.ä. vereinbart sein, um noch nicht ausgezahlte Guthaben auf Dritte übertragen zu können. Der Regelfall dürfte aber der Verlust des noch vorhandenen Sparguthabens sein. Das gleiche gilt beim Übertrag klassischer Rentenversicherungen: Wurde eine Rentengarantiezeit vereinbart, erhält der Hinterbliebene bis zum Ende der vereinbarten Zeit Rentenzahlungen. Ist keine Garantiezeit vorhanden oder stirbt der Riester- Sparer nach deren Ende, erhalten Erben keine Zahlungen mehr. Wohnriester: Stirbt ein Wohnriester- Sparer, sind die Erben verpflichtet, den auf dem Wohnförderkonto vorhandenen Betrag zu versteuern. Eine Ausnahme bilden wiederum Ehegatten: Sie können den Zugriff vermeiden, indem sie die Immobilie und den dazugehörigen Riester-Vertrag binnen eines Jahres übernehmen. Stirbt der Riester-Sparer in der Rentenphase und ist das Objekt bereits abgezahlt, erben Hinterbliebene die noch offenen Steuerforderungen aus dem Riester- Vertrag. Ausnahme: Wurde die Steuerschuld zu Beginn der Rentenphase auf einen Schlag beglichen, können Erben über die Immobilie frei verfügen.