DATEV Musterauswertung

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1 DATEV Musterauswertung JAHRESABSCHLUSS zum 31. Dezember 2014 Karl Friedrich Musterholz GmbH Nürnberg

2 Erläuterungen zu dieser Musterauswertung - Ihr Nutzen im Überblick Diese Musterauswertung wurde mit DATEV Bilanzbericht comfort erstellt Auswertungen und aktuelles Zahlenmaterial in Sekundenschnelle Mit dem Menüpunkt Jahresabschlussauswertungen (Datei / Neu / Jahresabschlussauswertungen...) stellen Sie die wichtigsten Jahresabschlussauswertungen, die berufsrechtlich passende Bescheinigung mit Beauftragung, sowie auf Wunsch weitere Anlagen wie Grafiken für Ihre Mandanten zusammen stets mit aktuellen Seitenzahlen und in ein heitlichem Layout. Die Daten stammen aus Kanzlei-Rechnungswesen pro und aus Anlagenbuchführung pro. Durch diesen direkten Zugriff haben Sie stets die aktuellen Zahlenwerte auch nach Umbu chungen. Hochwertiger Farbdruck und professionelle Bindung im DATEV Rechenzentrum Sparen Sie sich Arbeitsaufwand und Kosten in der Kanzlei. Drucken und Binden Sie Ihre "Jahresabschlussauswertungen", als Aushängeschild für die Leistungsfähigkeit Ihrer Kanzlei, qualitativ hochwertig und in Farbe im DATEV-Rechenzentrum. Ihr unverwechselbares Kanzlei-Layout Jahresabschlussauswertungen enthalten ein Deckblatt, das Sie individuell, zum Beispiel um das Mandantenlogo, erweitern können. Mit Kanzleispezifisch gestalteten Kopf- und Fußzeilen erhält der Jahresab schluss eine weitere individuelle Note. Ein Inhaltsverzeichnis, dessen Überschriften und Seitennummerie rungen sich nach Aktualisierung anpassen, ist ebenso enthalten - und das ganz ohne Zu satzarbeit. Alle vorhandenen Auswertungen können Sie über die Auswertungsoptionen gestalterisch beeinflussen. Weitere Vorteile - Zusätzliche Auswertungen und "Anhang" oder "Angaben unter der Bilanz" auf Knopfdruck Natürlich können Sie die Jahresabschlussauswertungen jederzeit um weitere Auswertungen, wie die Kapitalflussrechnung, die Entwicklung des Anlagevermö gens aus Anlagenbuchführung pro, "Mehrjahresvergleiche" oder einen Anhang (für Offenlegung oder Aufstellung) erweitern. Bei Kleinstgesellschaften nach dem MicroBilG fügen Sie die "Angaben unter der Bilanz" hinzu. Die Jahresabschlussauswertungen können Sie selbstverständlich per Jahresüber nahme auch im Folgejahr, dann natürlich automatisch mit den aktuellen Jahreszahlen, verwenden oder als Do ku mentvorlage abspeichern und so für alle Mandanten nutzen. Damit schaffen Sie sich ein unver wechselba res Kanzlei-Layout. Jahresabschlussauswertungen - auch für Einnahmen-Überschuss-Rech ner Nutzen Sie Jahresabschlussauswertungen mit Bilanzbericht für alle Ihre Mand an ten - auch für Ein nah men-über schuss-rech ner. Ihr Mehr wert: Zeit ge winn und Wert esi cherheit, da Zahlen kontrolle und manu elles Über tragen der Zah lenwerte nach Word der Ver gangeheit ange hören.

3 Jahresabschluss zum Seite 2 Inhaltsverzeichnis 1. Auftrag 2. Anlagen Bilanz zum 31. Dezember Anlagenspiegel zum 31. Dezember Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom bis Anhang (Auszug) 9 3. Bescheinigung 4. Weitere Anlagen Kontennachweis zur Bilanz zum 31. Dezember Kontennachweis zur GuV für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember Entwicklung des Anlagevermögens vom 1. Januar bis 31. Dezember Kapitalflussrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember Überleitungsrechnung zum 31. Dezember Mehrjahresvergleich für die Bilanz zum 31. Dezember Mehrjahresvergleich für die G.u.V. zum 31. Dezember Kennzahlen-Mehrjahresvergleiche zum (Auszug) 33 Wirtschaftliche Verhältnisse mit Grafiken zum

4 Jahresabschluss zum Seite 3 1. Auftrag Die Geschäftsführung der Musterholz GmbH, Nürnberg - nachfolgend auch kurz "Musterholz GmbH" oder "Gesellschaft" genannt - beauftragte mich, den Jahresabschluss zum 31. Dezember 2014 aus den von mir geführ ten Büchern und den mir darüber hinaus vor ge leg ten Be le gen und Bestandsnach weisen, die ich auftragsge mäß nicht ge prüft habe, un ter Be rück sichti gung der erteil ten Auskünfte nach gesetzlichen Vorgaben und nach den in ner halb die ses Rah mens lie gen den An wei sungen des Auftragge bers zur Ausübung bestehen der Wahl rechte zu ent wi ckeln. Diesen Auftrag zur Erstellung ohne Beur tei lungen habe ich in der Zeit vom 13. Januar 2015 bis zum 16. Januar 2015 in meinen Geschäfts räu men in Musterstadt und in den Räumen der Gesellschaft in Nürnberg durchge führt.

5 Jahresabschluss zum Seite 4 2. Verzeichnis der Anlagen Bilanz zum 31. Dezember 2014 Anlagenspiegel zum 31. Dezember 2014 Gewinn- und Verlustrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 Anhang I II III IV

6 BILANZ zum 31. Dezember 2014 Seite 5 AKTIVA PASSIVA 31. Dezember 31. Dezember Euro Euro Euro 31. Dezember 31. Dezember Euro Euro Euro A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 268, ,00 2. Geschäfts- oder Firmenwert 1,00 1,00 269, ,00 II. Sachanlagen 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken , ,83 2. technische Anlagen und Maschinen , ,00 3. andere Anlagen, Betriebsund Geschäftsausstattung , , , ,34 III. Finanzanlagen 1. Beteiligungen , ,00 2. Wertpapiere des Anlagevermögens , , , ,00 A. Eigenkapital I. Gezeichnetes Kapital , ,00 II. Gewinnrücklagen andere Gewinnrücklagen , ,00 III. Bilanzgewinn , ,34 B. Rückstellungen 1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen , ,66 2. Rückstellungen für latente Steuern , ,17 3. sonstige Rückstellungen , , , ,55 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten , ,21 2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen , ,57 3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,85 4. sonstige Verbindlichkeiten , , , , , , , ,78

7 BILANZ zum 31. Dezember 2014 Seite 6 AKTIVA PASSIVA 31. Dezember 31. Dezember Euro Euro Euro 31. Dezember 31. Dezember Euro Euro Euro , , , ,78 B. Umlaufvermögen I. Vorräte 1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe , ,65 2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen , ,30 3. fertige Erzeugnisse und Waren , , , ,95 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , ,29 2. sonstige Vermögensgegenstände , , , ,89 III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks , ,80 C. Rechnungsabgrenzungsposten , , , , , ,78

8 ANLAGENSPIEGEL zum 31. Dezember 2014 Seite 7 Anschaffungs-, Herstellungs- Zugänge Abgänge Umbuchungen kumulierte Zuschreibungen kosten Abschreibungen Geschäftsjahr Buchwert Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 9.184,88 0,00 0,00 0, ,88 0,00 268,00 2. Geschäfts- oder Firmenwert ,89 0,00 0,00 0, ,89 0,00 1,00 Summe immaterielle Vermögensgegenstände ,77 0,00 0,00 0, ,77 0,00 269,00 II. Sachanlagen 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken ,10 0,00 0,00 0, ,27 0, ,83 2. technische Anlagen und Maschinen , , ,58 0, ,15 0, ,00 3. andere Anlagen, Betriebsund Geschäftsausstattung , , ,84 0, ,26 0, ,00 Summe Sachanlagen , , ,42 0, ,68 0, ,83 III. Finanzanlagen 1. Beteiligungen ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 2. Wertpapiere des Anlagevermögens ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 Summe Finanzanlagen ,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0, ,00 Summe Anlagevermögen , , ,42 0, ,45 0, ,83

9 GEWINN- UND VERLUSTRECHNUNG vom bis Seite 8 Geschäftsjahr Euro Vorjahr Euro 1. Umsatzerlöse , ,43 2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen 267, ,09 3. Gesamtleistung , ,34 4. sonstige betriebliche Erträge 5.428, ,16 5. Materialaufwand , ,13 6. Personalaufwand , ,36 7. Abschreibungen , ,00 8. sonstige betriebliche Aufwendungen , ,75 9. Erträge aus Beteiligungen 706, , Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 50,37 325, sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 3.394, , Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , , Steuern vom Einkommen und vom Ertrag , , sonstige Steuern 7.317, , , , Jahresüberschuss , , Gewinnvortrag aus dem Vorjahr , , Einstellungen in Gewinnrücklagen , , Bilanzgewinn , ,34

10 ANHANG zum Blatt 9 Hinweis: Der folgende Anhang zur Offenlegung ist in Auszügen dargestellt. Die Auszüge sind mit einer "Zickzack-Linie" gekennzeichnet. Bei einem regulären Mandant würden Sie hier zum Beispiel weitere Textvorschläge für den Anhang erhalten. Anhang Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss Angaben zu Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Bilanzierungs- und Bewertungsgrundsätze Erworbene immaterielle Anlagewerte wurden zu Anschaffungskosten angesetzt und, sofern sie der Abnut zung unterlagen, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutz bar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. In die Herstellungskosten wurden neben den unmittelbar zurechenbaren Kosten auch notwendige Gemeinko sten und durch die Fertigung veranlasste Abschreibungen einbezogen. Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit > 5 Jahre und der Sicherungsrechte Der Gesamtbetrag der bilanzierten Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von mehr als 5 Jahren be trägt Euro ,77 (Vorjahr: Euro ,38). Angabe zu Restlaufzeitvermerken Der Betrag der Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit bis zu einem Jahr beträgt Euro ,28 (Vorjahr: Euro ,70). Unterschrift der Geschäftsführung Nürnberg, 16. Januar 2015 Ort, Datum gezeichnet Karl-Friedrich Musterholz Unterschrift

11 Jahresabschluss zum Seite Bescheinigung Bescheinigung des Steuerberaters über die Erstellung Ich habe auftragsgemäß den vorstehenden Jahresabschluss bestehend aus Bilanz, Gewinnund Verlustrechnung sowie Anhang der Musterholz GmbH für das Geschäftsjahr vom 1. Januar 2014 bis 31. Dezember 2014 unter Beachtung der deut schen handelsrechtlichen Vorschriften erstellt. Grundlage für die Erstellung waren die von mir geführten Bücher und die mir darüber hinaus vorge legten Be lege und Bestandsnachweise, die ich auftragsgemäß nicht geprüft habe, sowie die mir er teilten Auskünf te. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach den deutschen han delsrechtlichen Vorschriften liegen in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Gesellschaft. Ich habe meinen Auftrag unter Beachtung der Verlautbarung der Bundessteuerberater kammer zu den Grundsätzen für die Er stel lung von Jah resabschlüssen durch geführt. Dieser umfasst die Ent wicklung der Bi lanz und der Ge winn- und Ver lust rechnung sowie des Anhangs auf Grundlage der Buchfüh rung und des Inventars sowie der Vor ga ben zu den anzu wen denden Bi lan zie rungsund Bewertungs metho den. Musterstadt, den 16. Januar 2015 Fritz Mustermann - Steuerberater - DATEV Musterkanzlei

12 Jahresabschluss zum Seite Verzeichnis der weiteren Anlagen Kontennachweis zur Bilanz zum 31. Dezember 2014 Kontennachweis zur GuV zum 31. Dezember 2014 Entwicklung des Anlagevermögens zum Kapitalflussrechnung für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2014 Überleitungsrechnung zum 31. Dezember 2014 Mehrjahresvergleich für die Bilanz zum 31. Dezember 2014 Mehrjahresvergleich für die GuV zum 31. Dezember 2014 Kennzahlen Mehrjahresvergleiche Struktur von Vermögen und Kapital mit Grafik Entwicklung von Aufwand und Ertrag mit Grafik I II III IV V VI VII VIII IX X

13 KONTENNACHWEIS zur Handelsbilanz zum 31. Dezember 2014 Seite 12 AKTIVA Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Euro Euro entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 0027 EDV-Software 268, ,00 Geschäfts- oder Firmenwert 0035 Geschäfts- oder Firmenwert 1,00 1,00 Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken 0065 Unbebaute Grundstücke , , Grundstückswert bebauter Grundstücke , , Fabrikbauten , , , ,83 technische Anlagen und Maschinen 0210 Maschinen , ,00 andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 0320 PKW 4.446,00 2, LKW , , Betriebsausstattung 4.237, , Büroeinrichtung 3.876, , Werkzeuge 1.252, , Geringwertige Wirtschaftsgüter 0,00 0, Wirtschaftsgüter Sammelposten 2.261, , , ,51 Beteiligungen 0517 Beteiligungen an Kapitalgesellschaft , ,00 Wertpapiere des Anlagevermögens 0525 Wertpapiere des Anlagevermögens , ,00 Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe 3971 Bestand Furniere , , Bestand Spanplatten , , Bestand Farben und Lacke , , Bestand beschichtete Platten , , Sonstiger Bestand 6.507, , Bestand Roh-, Hilfs-und Betriebsstoffe 8.406, , , ,65 unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen 7050 Unfertige Erzeugnisse , ,30 fertige Erzeugnisse und Waren 7110 Fertige Erzeugnisse , ,00 Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 0996 Pauschalwertberichtigung Forderg./b.1J 4.781, , , ,00- Übertrag , ,29

14 KONTENNACHWEIS zur Handelsbilanz zum 31. Dezember 2014 Seite 13 AKTIVA Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Euro Euro Übertrag , , , ,00- Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 0998 Einzelwertberichtigung Forderung(b.1J) 6.841, , Forderungen aus Lieferungen u.leistung , , , ,29 sonstige Vermögensgegenstände 1500 Sonstige Vermögensgegenstände , , Forderung aus Gewerbesteuerüberzahlung 681, , Körperschaftsteuerrückforderung 385, , Abziehbare Vorsteuer 7% 451,65 449, Abziehbare Vorsteuer aus EU-Erwerb 19% , , Abziehbare Vorsteuer 19% , , Abziehbare Vorsteuer 13b UStG 19% 3.360, , Umsatzsteuer aus EU-Erwerb 19% , , Umsatzsteuer 19% , , Umsatzsteuervorauszahlungen , , Umsatzsteuervorauszahlungen 1/ , , Umsatzsteuer nach 13b UStG 19% 3.360, , Umsatzsteuer laufendes Jahr 0,10 0, , ,60 Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks 1000 Kasse 516,84 189, Dexia Bank Berlin , , Evenord-Bank Nürnberg 0, , Tagesgeldkonto Noris Bank , , , ,80 Rechnungsabgrenzungsposten 0980 Aktive Rechnungsabgrenzung 3.644, , Damnum/Disagio , , , ,80 Summe Aktiva , ,78

15 KONTENNACHWEIS zur Handelsbilanz zum 31. Dezember 2014 Seite 14 PASSIVA Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Euro Euro Gezeichnetes Kapital 0800 Gezeichnetes Kapital , ,00 andere Gewinnrücklagen 0855 Andere Gewinnrücklagen , ,00 Bilanzgewinn Bilanzgewinn , ,34 Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen 0951 Rückstellung Pensionen zur Saldierung , , VermG Saldierung Pensionsrückstellung , , , ,66 Rückstellungen für latente Steuern 0969 Rückstellungen für latente Steuern , ,17 sonstige Rückstellungen 0965 Rückstellungen für Personalkosten , , Rückstellungen für Aufbewahrungspflicht 2.796, , Rückstellungen f. Gewährleistungen , , Rückstellungen für Abschluss u. Prüfung , , , ,72 Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten 0631 Verbindlichkeiten Kreditinstitut(b.1J) , , Verbindlichkeiten Kreditinstitut(1-5J) , , Verbindlichkeiten Kreditinstitut(g.5J) , , Darlehen Schleifmustermühle , , Darlehen Umweltbank , , Ratenkredit Kastenwagen , , Gegenkonto bei Aufteilung Kto , , Aareal Bank Frankfurt , , Evenord-Bank Nürnberg ,13 0, , ,21 erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen 1718 Erhaltene Anzahlungen 19% USt , ,57 Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 1600 Verbindl. aus Lieferungen u. Leistungen , ,85 sonstige Verbindlichkeiten 0755 Verb.gg.Gesellschaftern off.ausschüttg , , Forderungen aus Lieferungen u.leistung 3.058, , Verrechnung erhaltene Anzahlungen , , Sonstige Verbindlichkeiten 2.633, , Verbindl. Steuern und Abgaben , , Verbindlichk. Lohn- und Kirchensteuer , , , ,26 Übertrag , ,52

16 KONTENNACHWEIS zur Handelsbilanz zum 31. Dezember 2014 Seite 15 PASSIVA Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Euro Euro Übertrag , , , ,26 sonstige Verbindlichkeiten 1746 Verbindlichk. a.einbehaltung (KapESt) , , , ,26 Summe Passiva , ,78

17 KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom bis Seite 16 Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Euro Euro Umsatzerlöse 8120 Steuerfreie Erlöse Drittland , , Steuerfreie EU-Erlöse , , Nicht steuerbare s. Leistung 18b UStG , , Erlöse Küchen u. a. 19% USt , , Erlöse Fenster/Türen 19% USt , , Erlöse Modellbau 19% USt , , Erlöse Messebau 19% USt , , Gewährte Skonti 773, , Gewährte Skonti 19% USt , , Gewährte Skonti s. Leistung 18b UStG 422,07-441, Gewährte Skonti stfr. EU-Lieferung 3.547, , , ,43 Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen 8960 Bestandsveränd.unfertige Erzeugnisse 628,45-600, Bestandsveränderung fertige Erzeugnisse 896, ,00 267, ,09 sonstige ordentliche Erträge 8605 Sonst. Erträge betriebl. und regelm. 0,10 0, Verrechn. sonstige Sachbezüge Kfz 19% 3.529, , , ,47 Erträge aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens und aus Zuschreibungen zu Gegenständen des Anlagevermögens 2315 Abgänge Sachanlagen (BG) 3.738, , Erlöse Sachanlageverkäufe 19% USt BG 4.800, , , ,69 Erträge aus der Herabsetzung der Pauschalwertberichtigung zu Forderungen 2730 Erträge aus Herabsetzung PWB auf Ford 595,00 0,00 Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen 2735 Erträge Auflösung von Rückstellungen 242, ,00 Aufwendungen für Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe und für bezogene Waren 3030 Einkauf Furniere 19% VSt , , Einkauf Spanplatten 19% VSt , , Einkauf Farben und Lacke 19% VSt , , Einkauf beschichtete Platten 19% VSt , , Einkauf sonstige RHB-Stoffe 19% VSt , , Einkauf RHB, EU-Erwerb 19% Vorst./USt , , Wareneingang Modellbau 19% VSt , , Wareneingang Messebau 19% VSt , , Erhaltene Skonti 19% Vorsteuer 2.951, , Erhaltene Skonti Einkauf RHB 19%Vorst 2.947, , Erhalt. Skonti EU-Erwerb 19% Vorst/USt 2.389, , Bestandsveränderungen 1.711,06 973, , ,88 Übertrag , ,62

18 KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom bis Seite 17 Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Euro Euro Übertrag , ,62 Aufwendungen für bezogene Leistungen 3106 Fremdleistungen 19% VSt , , Sonst. Leistung EU 19% Vorst., 19% USt , , Erh. Skonti Leistg. 13b 19% Vorst/USt 547,03-399, , ,25 Löhne und Gehälter 4100 Löhne und Gehälter , , Löhne , , Gehälter , , Geschäftsführergehälter GmbH-Gesells , , Tantiemen Gesellschafter-Geschäftsf , , Freiwillige soziale Aufwendung. LSt-pfl , , Pauschale Steuer für Zuschüsse 60,60 60, Fahrtkostenerstatt. Whg./Arbeitsstätte 600,00 600, Aushilfslöhne 4.800, , Pauschale Steuern Minijobber 12,00 0, Löhne für Minijobs 600,00 600, Pauschale Steuer für Aushilfen 96,00 96, , ,05 soziale Abgaben und Aufwendungen für Altersversorgung und für Unterstützung 4130 Gesetzliche Sozialaufwendungen , , Beiträge zur Berufsgenossenschaft 5.200, , Soziale Abgaben für Minijobber 168,00 0, Aufwendungen für Altersversorgung 4.130, , , ,31 Abschreibungen auf immaterielle Vermögensgegenstände des Anlagevermögens und Sachanlagen 4822 Abschreibung immaterielle VermG 800, , Abschreibungen auf Sachanlagen , , Abschreibungen auf Gebäude , , Abschreibungen auf Kfz 7.227, , Sofortabschreibung GWG 199,00 0, Abschreibungen auf WG Sammelposten 962, , , ,00 Raumkosten 4200 Raumkosten , , Miete, unbewegliche Wirtschaftsgüter , , Gas, Strom, Wasser , , Reinigung , , Instandhaltung betrieblicher Räume 2.846,02 523, Abgaben betrieblich genutzt. Grundbesitz 4.443, , Sonstige Raumkosten 5.668, , , ,84 Übertrag , ,17

19 KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom bis Seite 18 Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Euro Euro Übertrag , ,17 Versicherungen, Beiträge und Abgaben 4360 Versicherungen , , Beiträge 465,00 465, , ,24 Reparaturen und Instandhaltungen 4800 Reparatur/Instandh. Anlagen u. Maschinen , , Reparatur/Instandh. Betriebs- u. Gesch , , Wartungskosten für Hard- und Software 1.859, , , ,51 Fahrzeugkosten 4520 Kfz-Versicherungen , , Laufende Kfz-Betriebskosten , , Kfz-Reparaturen , , Sonstige Kfz-Kosten , , , ,87 Werbe- und Reisekosten 4600 Werbekosten 5.052, , Geschenke abzugsfähig ohne 37b EStG 2.602, , Geschenke n. abzugsfähig ohne 37b EStG 451,26 452, Repräsentationskosten 848,02 844, abzugsfähige Bewirtungskosten 4.483, , Nicht abzugsfähige Bewirtungskosten 1.921, , Reisekosten Arbeitnehmer, Fahrtkosten 2.541, , Reisekosten AN Verpfleg.mehraufwand , , Reisekosten AN Übernachtungsaufwand 6.436, , , ,90 Kosten der Warenabgabe 4710 Verpackungsmaterial , , Ausgangsfrachten 2.167, , Transportversicherungen 1.472, , , ,48 verschiedene betriebliche Kosten 4808 Zuführung zu Aufwandsrückstellungen 60,00 90, Mietleasing bewegliche Wirtschaftsgüter 9.925, , Porto 3.403, , Telefon 4.100, , Mobilfunk 2.450, , Bürobedarf , , Zeitschriften, Bücher 691,01 683, Fortbildungskosten 9.708, , Rechts- und Beratungskosten 9.496, , Buchführungskosten , , Abschluss- und Prüfungskosten , , Aufwand Abraum-/Abfallbeseitigung , , Nebenkosten des Geldverkehrs 921,22 937, Sonstiger Betriebsbedarf , , , ,29 Übertrag , ,17

20 KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom bis Seite 19 Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Euro Euro Übertrag , , , ,29 verschiedene betriebliche Kosten 4985 Werkzeuge und Kleingeräte 3.672, , , ,91 Verluste aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens 2310 Abgänge Sachanlagen (BV) 183,51 0, Erlöse Sachanlageverkäufe 19% USt BV 150,00-0,00 33,51 0,00 Verluste aus Wertminderungen oder aus dem Abgang von Gegenständen des Umlaufvermögens und Einstellungen in die Wertberichtigung zu Forderungen 2406 Forderungsverluste 19% USt 2.334,87 0, Einstellung in die PWB auf Forderungen 0,00 16, Einstellung in die EWB auf Forderungen 1.059,00 430, ,87 446,00 sonstige Aufwendungen im Rahmen der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 2381 Zuwendg.Spenden wissensch./kult. Zweck 2.590, , Zuwendungen,Spenden mildtätige Zwecke 4.375, , , ,00 Erträge aus Beteiligungen 2600 Erträge aus Beteiligungen 706, ,00 Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 2625 Erträge a.beteilig. FAV z.t. steuerfrei 50,37 325,00 sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 2650 Sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 3.394, , Zinsertrag Abzinsung Rückstellungen 0, , , ,58 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 2110 Zinsaufwendungen f.kfr.verbindlichkeit , , Zinsaufwendungen f.lfr.verbindlichkeit , , Abschreibg. Disagio zur Finanzierung 4.188, , Zinsaufwand Abzinsung Rückstellungen 357,85 0, Aufw. Abzins. Pensions-/ähnl. RS,Verr 4.021, , Aufw. aus VermG zur Verrechnung 246/ , , Ertr. aus VermG zur Verrechnung 246/ , , , ,86 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 2200 Körperschaftsteuer , , Solidaritätszuschlag 2.787, , Kapitalertragsteuer 25% 176,73 280, , ,28 Übertrag , ,98

21 KONTENNACHWEIS zur G.u.V. vom bis Seite 20 Geschäftsjahr Vorjahr Konto Bezeichnung Euro Euro Übertrag , , , ,28 Steuern vom Einkommen und vom Ertrag 2216 SolZ auf Kapitalertragsteuer 25% 12,59 15, Aufw. Zuführg/Auflösung latente Steuern 2.549, , Gewerbesteuer , , , ,11 sonstige Steuern 2375 Grundsteuer 3.880, , Kfz-Steuern 3.437, , , ,00 Jahresüberschuss Jahresüberschuss , ,87 Gewinnvortrag aus dem Vorjahr 2860 Gewinnvortrag nach Verwendung , ,47 Einstellungen in Gewinnrücklagen in andere Gewinnrücklagen 2499 Einstellungen andere Gewinnrücklagen , ,00 Bilanzgewinn Bilanzgewinn , ,34

22 Entwicklung des Anlagevermögens vom bis Blatt 21 Musterholz GmbH, Schreinerei und Ladenbau, Nürnberg Konto Bezeichnung Entwicklung Stand zum Zugang Umbuchg. Ab- und Zu Stand zum der Abgang- schreibung Euro Euro Euro Euro Euro 27 EDV-Software Ansch-/Herst-K 9.184, ,88 Abschreibung 8.116,88 800, ,88 Buchwerte 1.068,00 800,00 268,00 35 Geschäfts- oder Firmenwert Ansch-/Herst-K , ,89 Abschreibung , ,89 Buchwerte 1,00 1,00 65 Unbebaute Grundstücke Ansch-/Herst-K , ,00 Abschreibung 0,00 Buchwerte , ,00 85 Grundstückswert bebauter Grundstücke Ansch-/Herst-K , ,83 Abschreibung 0,00 Buchwerte , , Fabrikbauten Ansch-/Herst-K , ,27 Abschreibung , , ,27 Buchwerte , , , Maschinen Ansch-/Herst-K , , ,58- Abschreibung , , ,58- Buchwerte , , , , , , , PKW Ansch-/Herst-K , , ,29 Abschreibung ,29 556, ,29 Buchwerte 2, ,00 556, , LKW Ansch-/Herst-K , , ,77 Abschreibung , , ,77 Buchwerte , , , , Betriebsausstattung Ansch-/Herst-K , ,31 Abschreibung ,31 772, ,31 Buchwerte 5.009,00 772, , Büroeinrichtung Ansch-/Herst-K , , ,15 Abschreibung , , , ,76- Buchwerte 6.985,00 1, , , Werkzeuge Ansch-/Herst-K , ,83 Abschreibung , , ,83 Buchwerte 2.365, , , Geringwertige Wirtschaftsgüter Ansch-/Herst-K 4.450,08 199, ,08- Abschreibung 4.449,57 199, ,57- Buchwerte 0,51 199,00 0,51-199,00 199,00 199,00 0,00 Übertrag Ansch-/Herst-K , , ,42- Abschreibung , , ,91- Buchwerte , , , , , , ,83

23 Entwicklung des Anlagevermögens vom bis Blatt 22 Musterholz GmbH, Schreinerei und Ladenbau, Nürnberg Konto Bezeichnung Entwicklung Stand zum Zugang Umbuchg. Ab- und Zu Stand zum der Abgang- schreibung Euro Euro Euro Euro Euro Übertrag Ansch-/Herst-K , , ,42- Abschreibung , , ,91- Buchwerte , , , , , , , Wirtschaftsgüter Sammelposten 517 Beteiligungen an Kapitalgesellschaft 525 Wertpapiere des Anlagevermögens Ansch-/Herst-K 8.509,27 696, ,91 Abschreibung 5.982,27 962, ,91 Buchwerte 2.527,00 696,64 962, ,00 Ansch-/Herst-K , ,00 Abschreibung 0,00 Buchwerte , ,00 Ansch-/Herst-K , ,00 Abschreibung 0,00 Buchwerte , ,00 Summe Ansch-/Herst-K , , ,42- Abschreibung , , ,91- Buchwerte , , , , , , ,83

24 Kapitalflussrechnung vom bis Seite 23 Geschäftsjahr Euro Vorjahr Euro Periodenergebnis vor außerordentlichen Posten , ,87 + Abschreibungen auf Gegenstände des Anlagevermögens , ,00 + Zunahme der Rückstellungen 2.725, ,72- - Gewinn aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens 1.062, ,69 + Verlust aus dem Abgang von Gegenständen des Anlagevermögens 33,51 0,00 + Abnahme der Vorräte 1.978,61 165,44 + Abnahme der Forderungen aus Lieferungen und Leistungen 2.876, ,37 + Abnahme anderer Aktiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind 9.653, ,42 - Abnahme der Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 82, ,64- - Abnahme anderer Passiva, die nicht der Investitions- oder Finanzierungstätigkeit zuzuordnen sind 265, ,49 Cashflow aus der laufenden Geschäftstätigkeit , ,84 Einzahlungen aus Abgängen von Gegenständen des Sachanlagevermögens 4.950, ,69 - Auszahlungen für Investitionen in das Sachanlagevermögen , ,00 - Auszahlungen für Investitionen in das immaterielle Anlagevermögen 0, ,00 + Einzahlungen auf Grund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition , ,00 - Auszahlungen auf Grund von Finanzmittelanlagen im Rahmen der kurzfristigen Finanzdisposition , ,85 Cashflow aus der Investitionstätigkeit , ,16-

25 Kapitalflussrechnung vom bis Seite 24 Geschäftsjahr Euro Vorjahr Euro - Auszahlungen an Unternehmenseigner und Minderheitsgesellschafter , ,00 + Einzahlungen aus der Begebung von Anleihen und der Aufnahme von (Finanz-) Krediten 0, ,68 - Auszahlungen aus der Tilgung von Anleihen und (Finanz-) Krediten , ,10 Cashflow aus der Finanzierungstätigkeit , ,42- Zahlungswirksame Veränderungen des Finanzmittelfonds (Summe der Cashflows) , ,74- + Finanzmittelfonds am Anfang der Periode , ,70 Finanzmittelfonds am Ende der Periode , ,04-

26 Rechnungslegungsvergleich zum 31. Dezember 2014 Blatt 25 AKTIVA A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände Geschäftsjahr Vorjahr Handelsrecht Steuerrecht Abweichung Handelsrecht Steuerrecht Abweichung Gewinnkorrektur Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro 1. entgeltlich erworbene Konzessionen, gewerbliche Schutzrechte und ähnliche Rechte und Werte sowie Lizenzen an solchen Rechten und Werten 268,00 268,00 0, , ,00 0,00 0,00 2. Geschäfts- oder Firmenwert 1,00 1,00 0,00 1,00 1,00 0,00 0,00 II. Sachanlagen 1. Grundstücke, grundstücksgleiche Rechte und Bauten einschließlich der Bauten auf fremden Grundstücken , , , , , , ,00-2. technische Anlagen und Maschinen , ,00 0, , ,00 0,00 0,00 3. andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung , ,00 126, , ,51 126,00-0,00 III. Finanzanlagen 1. Beteiligungen , ,00 0, , ,00 0,00 0,00 2. Wertpapiere des Anlagevermögens , ,00 0, , ,00 0,00 0,00 B. Umlaufvermögen

27 Rechnungslegungsvergleich zum 31. Dezember 2014 Blatt 26 AKTIVA I. Vorräte Geschäftsjahr Vorjahr Handelsrecht Steuerrecht Abweichung Handelsrecht Steuerrecht Abweichung Gewinnkorrektur Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro 1. Roh-, Hilfs- und Betriebsstoffe , ,59 0, , ,65 0,00 0,00 2. unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen , ,75 0, , ,30 0,00 0,00 3. fertige Erzeugnisse und Waren , ,00 0, , ,00 0,00 0,00 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , ,71 0, , ,29 0,00 0,00 2. sonstige Vermögensgegenstände , , , , , , ,00 III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks , ,14 0, , ,80 0,00 0,00 C. Rechnungsabgrenzungsposten , , , , , ,43 143,70-

28 Rechnungslegungsvergleich zum 31. Dezember 2014 Blatt 27 PASSIVA A. Eigenkapital Geschäftsjahr Vorjahr Handelsrecht Steuerrecht Abweichung Handelsrecht Steuerrecht Abweichung Gewinnkorrektur Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro I. Gezeichnetes Kapital , , , ,00 II. Gewinnrücklagen 1. andere Gewinnrücklagen , , , ,00 III. Bilanzgewinn , , , ,78 B. Rückstellungen 1. Rückstellungen für Pensionen und ähnliche Verpflichtungen , , , , , , ,70-2. Rückstellungen für latente Steuern ,59 0, , ,17 0, , ,42 3. sonstige Rückstellungen , ,63 844, , ,37 883,65-39,59 C. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten , ,09 0, , ,21 0,00 0,00 2. erhaltene Anzahlungen auf Bestellungen , , , , , ,43-143,70 3. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen , ,66 0, , ,85 0,00 0,00 4. sonstige Verbindlichkeiten , ,57 0, , ,26 0,00 0,00 Saldo , , ,69-

29 Rechnungslegungsvergleich zum 31. Dezember 2014 Blatt 28 PASSIVA Ermittlung Steuerbilanzergebnis Geschäftsjahr nach 60 Abs. 2 Satz 1 EStDV Jahresüberschuss lt. GuV Handelsbilanz Geschäftsjahr ,95 + Gewinnkorrektur aus Bilanzpostenabweichungen 5.551,69- Geschäftsjahr Vorjahr Handelsrecht Steuerrecht Abweichung Handelsrecht Steuerrecht Abweichung Gewinnkorrektur Euro Euro Euro Euro Euro Euro Euro Steuerbilanzergebnis Geschäftsjahr ,26

30 Mehrjahresvergleich - BILANZ Seite 29 AKTIVA A. Anlagevermögen Euro Euro Euro Euro I. Immaterielle Vermögensgegenstände 269, , , ,00 II. Sachanlagen , , , ,34 III. Finanzanlagen , , , ,00 B. Umlaufvermögen I. Vorräte , , , ,78 II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände , , , ,58 III. Kassenbestand, Bundesbankguthaben, Guthaben bei Kreditinstituten und Schecks , , , ,34 C. Rechnungsabgrenzungsposten , , , , , , , ,87

31 Mehrjahresvergleich - BILANZ Seite 30 PASSIVA A. Eigenkapital Euro Euro Euro Euro I. Gezeichnetes Kapital , , , ,00 II. Gewinnrücklagen , , , ,00 III. Bilanzgewinn , , , ,18 B. Rückstellungen , , , ,23 C. Verbindlichkeiten , , , , , , , ,87

32 Mehrjahresvergleich - G.u.V. Seite Euro Euro Euro Euro 1. Umsatzerlöse , , , ,16 2. Verminderung des Bestands an fertigen und unfertigen Erzeugnissen 267, , , ,78-3. Gesamtleistung , , , ,94 4. sonstige betriebliche Erträge 5.428, , , ,00 5. Materialaufwand , , , ,67 6. Personalaufwand , , , ,35 7. Abschreibungen , , , ,71 8. sonstige betriebliche Aufwendungen , , , ,43 9. Erträge aus Beteiligungen 706, ,00 0,00 0, Erträge aus anderen Wertpapieren und Ausleihungen des Finanzanlagevermögens 50,37 325,00 0,00 0, sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 3.394, , , , Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , , , Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , , , , Steuern vom Einkommen und vom Ertrag , , , , sonstige Steuern 7.317, , , , , , , ,02 Übertrag , , , ,72

33 Mehrjahresvergleich - G.u.V. Seite Euro Euro Euro Euro Übertrag , , , , Jahresüberschuss , , , , Gewinnvortrag aus dem Vorjahr , , , , Einstellungen in Gewinnrücklagen , , , , Bilanzgewinn , , , ,18

34 Mehrjahresvergleich - G.u.V. Seite 33 Kennzahlen-Mehrjahresvergleich zur Vermögens- und Kapitalstruktur Euro / Wert Euro / Wert Euro / Wert Euro / Wert Anlagevermögen x , , , ,34 Gesamtvermögen , , , ,87 Anlagenintensität in % 75,68 78,05 81,66 84,01 Eigenkapital x , , , ,18 Gesamtkapital , , , ,87 Eigenkapitalanteil in % 63,40 61,58 60,53 57,65 Kennzahlen-Mehrjahresvergleich zur Rentabilität Euro / Wert Euro / Wert Euro / Wert Euro / Wert Jahresüberschuss x , , , ,72 Eigenkapital , , , ,18 Eigenkapitalrentabilität in % 10,20 10,76 12,23 12,54 Jahresüberschuss x , , , ,72 Gesamtleistung , , , ,94 Umsatzrentabilität I in % 4,98 5,12 5,44 5,26

35 Jahresabschluss zum Blatt 34 Vermögensstruktur Bilanz zum Bilanz zum Änderung ggü d. Vorjahr in TEuro % TEuro % TEuro % AKTIVA Immaterielles Anlagevermögen 0,3 0,0 1,1 0,0-0,8-72,7 Sachanlagen 2.650,4 74, ,3 76,6-82,9-3,0 Finanzanlagen 50,0 1,4 50,0 1,4 0,0 0,0 Vorräte 184,5 5,2 186,4 5,2-1,9-1,0 Forderungen 210,6 5,9 225,7 6,3-15,1-6,7 Sonstige Vermögensgegenstände 16,3 0,5 21,7 0,6-5,4-24,9 Flüssige Mittel/Wertpapiere 434,1 12,2 322,3 9,0 111,8 34,7 Rechnungsabgrenzungsposten 22,6 0,6 26,8 0,8-4,2-15,7 Summe Aktiva 3.568,6 100, ,3 100,0 1,3 0,0 Kapitalstruktur Bilanz zum Bilanz zum Änderung ggü d. Vorjahr in TEuro % TEuro % TEuro % PASSIVA Eigenkapital 2.262,4 63, ,6 61,6 65,8 3,0 Rückstellungen 246,2 6,9 245,7 6,9 0,5 0,2 Kreditverbindlichkeiten 662,5 18,6 722,1 20,2-59,6-8,3 Lieferverbindlichkeiten 191,9 5,4 192,8 5,4-0,9-0,5 Sonstige Verbindlichkeiten 205,6 5,8 210,1 5,9-4,5-2,1 Summe Passiva 3.568,6 100, ,3 100,0 1,3 0,0 Struktur von Vermögen und Kapital zum in TEuro Eigenkapital Lfr. Fremdkapital Mfr. Fremdkapital Kfr. Fremdkapital Flüssige Mittel Kfr. Forderungen Vorräte Finanzanlagen Sachanlagen Imm.Vermögensgg.

36 Jahresabschluss zum Blatt 35 GuV-Struktur bis bis Änderung ggü dem Vorjahr in TEuro % TEuro % TEuro % Umsatzerlöse 4.636,3 100, ,9 100,0 19,4 0,4 +- Bestandsveränderungen -0,3-0,0-1,1-0,0 0,8-72,7 + sonst.betriebl.erträge 5,4 0,1 13,4 0,3-8,0-59,7 - Materialaufwand 2.162,5 46, ,0 47,2-16,5-0,8 - Personalaufwand 1.406,8 30, ,0 29,7 36,8 2,7 - Abschreibungen 102,0 2,2 103,5 2,2-1,5-1,4 - sonst.betriebl.aufwand 573,0 12,4 575,0 12,5-2,0-0,3 + Finanzerträge 4,2 0,1 6,9 0,1-2,7-39,1 - Finanzaufwand 54,1 1,2 54,5 1,2-0,4-0,7 Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit 347,2 7,5 354,2 7,7-7,0-2,0 - EE-Steuern 109,1 2,4 110,6 2,4-1,5-1,4 - sonstige Steuern 7,3 0,2 7,3 0,2 0,0 0,0 Jahresergebnis 230,8 5,0 236,3 5,1-5,5-2,3 ENTWICKLUNG von AUFWAND und ERTRAG über 2 Jahre Materialaufwand Gesamtertrag Gesamtaufwand Jahresergebnis Tausend Euro Geschäftsjahr / Vorjahr Materialaufwand Gesamtertrag Gesamtaufwand Jahresergebnis