antonstaudinger Checkliste zur Einkommensteuererklärung 2013

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1 Checkliste zur Einkommensteuererklärung 2013 Allgemeine Angaben und Unterlagen: Einkommensteuerbescheid 2012 Kopie der Einkommensteuererklärung 2012 Bescheinigung über Kircheneintritt oder Kirchenaustritt im Jahr 2013 Steuerberatungskosten (Rechnung Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein) Bankverbindung IBAN/BIC Einkommensersatzleistungen: Krankengeld Elterngeld Mutterschaftsgeld Arbeitslosengeld Übergangsgeld Insolvenzgeld Sonderausgaben Vorsorgeaufwendungen (Versicherungen): 1. Basisversorgung im Alter (Rente) Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, die nicht über die Lohnabrechnung einbehalten werden (z. B. freiwillige Beiträge von Selbständigen) Beiträge zu landwirtschaftlichen Alterskassen Beiträge zu Rürup- oder Basisrenten (Informationsschreiben der Versicherung über die elektronisch übermittelten Daten Beiträge zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen (Versorgungswerke) Beiträge zu Rürup- oder Basisrenten (Abschluss nach dem ) 2. Riester-Rente Anlage AV oder Informationsschreiben der Versicherungen über die elektronisch übermittelten Daten Sozialversicherungsnummer (Diese steht in der Regel auf Ihrer Lohnabrechnung oder kann dem Sozialversicherungsausweis entnommen werden.) Minijobber: SV-Jahresanmeldung Kranken- und Pflegeversicherung Bescheinigung über die gezahlten Beiträge zur Kranken- und Pflegeversicherung Eine Bescheinigung wird nicht benötigt, wenn Sie Arbeitnehmer oder Rentner sind und in einer gesetzlichen Krankenkasse pflichtversichert oder freiwillig versichert sind. Eine Bescheinigung wird benötigt, wenn Sie kein Arbeitnehmer oder Rentner sind oder privat versichert sind oder eine separate Krankenversicherung für Familienangehörige abgeschlossen haben. Als Familienangehörige zählen insbesondere Ehepartner (auch geschiedene) und Kinder (z.b. Studenten) Zusatzbeiträge, die von einzelnen Krankenkassen erhoben werden

2 4. Sonstige Vorsorgeaufwendungen zusätzliche Kranken- und Pflegeversicherungen (z.b. für Zusatzleistungen oder Ausland) Unfallversicherung Haftpflichtversicherung (Privathaftpflicht, Kfz-Haftpflicht, Tierhalterhaftpflicht) Arbeitslosen-, Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherung Renten- und Lebensversicherung 5. Betriebliche Altersversorgung im öffentlichen Dienst (ZVK / VBLU) Bescheinigung des Arbeitgebers, dass die Beiträge individuell versteuert wurden oder Kopien der Lohnabrechnungen 2013 Bescheinigung der Versorgungseinrichtung, dass kein Zulagenantrag gestellt wurde Sonderausgaben Weitere Unterhaltsleistungen an den geschiedenen / dauernd getrennt lebenden Ehegatten Ausgleichszahlungen im Rahmen des schuldrechtlichen Versorgungsausgleichs Aufwendungen für die Berufsausbildung (z. B. Erststudium) Spenden und Mitgliedsbeiträge Außergewöhnliche Belastungen: Schwerbehindertenausweis oder Bescheid des Versorgungsamtes Beschäftigung einer Hilfe im Haushalt Heim- oder Pflegeunterbringung Pflege einer ständig hilflosen Person: Schwerbehindertenausweis oder Bescheid über Pflegestufe der hilflosen Person Pflegekosten (z. B. Pflege- und Betreuungskosten, die für Angehörige bezahlt werden) Unterhaltsleistungen für bedürftige Personen (z. B. Unterstützung von Kindern, die kein Kindergeld mehr erhalten; oder Unterstützung von Eltern, z. B. im Ausland) Unterhaltsleistungen an den nicht ehelichen Lebenspartner Bestattungskosten Ehescheidungskosten Kfz-Kosten bei Behinderung Krankheitskosten (z. B. Kosten für Zahnersatz, Brille, Medikamente, Praxisgebühr, künstliche Befruchtung, Augen lasern) Kurkosten Wiederbeschaffungskosten für Brandschäden Anwalts- und Prozesskosten

3 Kosten für Beschäftigungsverhältnisse im Privathaushalt (Putzfrau, Kinderbetreuerin, Au-pair): Lohnaufwendungen Sozialversicherungsbeiträge Beiträge zur Unfallversicherung Kosten für haushaltsnahe Dienstleistungen, z. B. Hilfe im Haushalt Reinigung der Wohnung Gartenpflege Zubereitung von Mahlzeiten im Haushalt Kosten für Pflege und Betreuung, z.b. Rechnungen von externen Pflegedienstleistern Heimunterbringungskosten Nachweis durch Rechnung und Kontoauszug Kosten für Handwerkerleistungen im Privathaushalt, z. B. Reparatur, Streichen, Lackieren von Fenstern und Türen Fassadenanstrich Reparatur oder Austausch von Bodenbelägen Modernisierung des Badezimmers oder der Einbauküche Schornsteinfeger Wartung der Heizung Nebenkostenabrechnung 2012 Nebenkostenabrechnung 2013 oder Wirtschaftsplan 2013 Kinder-Kinderbetreuungskosten: Unterbringung von Kindern in Kindergärten, Kindertagesstätten, Kinderhorten, Kinderheimen und Kinderkrippen sowie bei Tagesmüttern Beschäftigung von Hilfen im Haushalt, soweit sie Kinder betreuen Beaufsichtigung von Kindern bei der Erledigung der häuslichen Schulaufgaben Nachweis jeweils durch Gebührenbescheid oder Rechnung und Kontoauszug Kinder volljährige Kinder: Nachweis der Schul-, Hochschul- oder Berufsausbildung (z. B. Schulbescheinigung oder Immatrikulationsbescheinigung) Einkünfte und Bezüge des Kindes (z. B. Lohnsteuerbescheinigung des Kindes oder BAföG-Bescheid) Auswärtige Unterbringung (z. B. Adresse der Studentenwohnung) Kinder Weiteres Identifikationsnummer des Kindes / der Kinder Schulgeld für eine Ersatz- oder allgemeinbildende Ergänzungsschule Schwerbehindertenausweis des Kindes

4 Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit Einnahmen: Lohnsteuerbescheinigung 2013 des Arbeitgebers Vertragsunterlagen über Abfindungsvereinbarungen Steuerfrei erhaltene Aufwandsentschädigungen (z. B. als Übungsleiter) Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit Werbungskosten: Beiträge zu Berufsverbänden (z. B. Gewerkschafts- oder Kammerbeträge) Aufwendungen für Arbeitsmittel (z. B. Computer, Werkzeuge, typische Berufskleidung, Fachzeitschriften, Aktentaschen) Aufwendungen für ein häusliches Arbeitszimmer Bewerbungskosten Kosten für Einsatzwechseltätigkeit Fortbildungskosten / Weiterbildungskosten Fachliteratur Reisekosten bei Dienstreisen Umzugskosten Mehraufwendungen für doppelte Haushaltsführung (Fahrten, Unterkunft, Verpflegung) Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit Vermögenswirksame Leistungen: Anlage VL 2013 Antrag auf Wohnungsbauprämie 2013 (Diese Bescheinigung wird Ihnen am Jahresanfang 2013 von der Bausparkasse, der Versicherung oder dem Anlageinstitut gemeinsam mit dem Kontoauszug zugeschickt.) Kapitalvermögen: Aufgrund der Abgeltungssteuer seit 2009 müssen die Einnahmen aus Kapitalvermögen nur noch in bestimmten Fällen erklärt werden. Erträgnisaufstellungen und Jahressteuerbescheinigungen 2013 von sämtlichen Institutionen, bei denen Sie Geld angelegt haben Vermietung und Verpachtung: Mieteinnahmen Bei Mieterwechsel: Neuen Mietvertrag Einnahmen aus der Vermietung von Garagen oder Stellplätzen Einnahmen aus der Verpachtung unbebauter Grundstücke Schuldzinsen (einschließlich Disagio) Abschlussgebühren für einen neuen Bausparvertrag Kontoauszüge bei separaten Mietkonten (u. a. Kontoführungsgebühren) Schätz-, Notar-, Grundbuchgebühren Erhaltungsaufwendungen (z. B. Handwerkerrechnungen oder Baumarktrechnungen) Grundsteuer Nebenkostenabrechnung des Hausverwalters 2012 und 2013, Wirtschaftsplan 2013 Straßenreinigung

5 Müllabfuhr Wasserversorgung und Entwässerung Hausbeleuchtung Heizung und Warmwasser Schornsteinreinigung Hausversicherungen Hauswart Treppenreinigung Gebühren für Kabelanschluss Verwaltungskosten Annoncen / Anzeigen Anschaffungen (z. B. Möbel bei möblierter Vermietung) Vermietung und Verpachtung Neuanschaffung / Neuherstellung: Anschaffungskosten (Kaufvertrag) Herstellungskosten (Baurechnungen) Notarrechnungen und Notariatsgebühren Grunderwerbsteuer Maklergebühren Wohnungsgröße (Wohnfläche in Quadratmetern) Rentner: Rentenbescheide Lohnsteuerbescheinigungen bei Betriebsrenten Bescheinigung der Versicherung bei Renten aus privaten Versicherungsverträgen Über Ihre Leistungen aus einem Altersvorsorgevertrag (Rentenversicherung, Investmentfonds- oder Banksparpläne) oder einer betrieblichen Altersversorgung (Pensionsfonds, Pensionskasse oder Direktversicherung) erhalten Sie von Ihrem Anbieter eine Leistungsmitteilung Mitteilung zur Vorlage beim Finanzamt über steuerpflichtige Leistungen aus einem Altersvorsorgevertrag oder aus einer betrieblichen Altersversorgung ( 22 Nr. 5 Satz 5 EStG) Sonstige Einkünfte: Einnahmen aus Unterhaltsleistungen Private Veräußerungsgeschäfte aus Verkäufen von Immobilien bei denen der Zeitraum zwischen Anschaffung und Veräußerung nicht mehr als zehn Jahre beträgt Private Spekulationsgeschäfte aus Verkäufen von anderen Wirtschaftsgütern (insbesondere Aktien)

6 Photovoltaikanlage Abschlagszahlungen und Abrechnung des Energieversorgungsunternehmens im Jahr 2013 Anschaffungsrechnung (im Erstjahr) Kosten Montage/Inbetriebnahme (im Erstjahr) Schuldzinsen Kontoführungsgebühren Reparaturen Dachmiete Steuerberatungskosten Versicherung PV-Anlage Gewerbetreibende und Freiberufler: Eine Übersicht über mögliche Betriebsausgaben können sie gesondert bei mir anfordern. Land- und Forstwirte, Weinbauern: Aufstellung der selbst bewirtschafteten und verpachteten Flächen Flurstücknummer (Katastenmäßige Bezeichnung, z.b. Grundbuchauszug) Flächengröße Pachteinnahmen vereinnahmte Pachtzinsen Name des Pächters Anschrift des Pächters selbst bewirtschaftete Flächen Höhe der Weingelder im Zeitraum (maßgebend ist der Zuflusszeitpunkt, d.h. wann Ihnen das Geld auf dem Konto gutgeschrieben wurde) Größe der nicht bestockten Flächen Größe der Jungfelder im 1., 2. und 3. Jahr Neben den Bebauungskosten, für die in der Regel die Bebauungskostenpauschale angesetzt wird, können folgende Kosten zusätzlich geltend gemacht werden: - Abschreibungen für Maschinen und Geräte - Abschreibungen für Wirtschaftsgebäude und Weinberganlage - Kosten für ständig Beschäftigte und Aushilfskräfte - Schuldzinsen - Pachtzinsen - Hagelversicherung - Kosten zur Flurbereinigung - Hubschrauber (ohne Spritzmittel) - Traubenvollernter - Zucker - Weinvertrieb - Frostschutz - Beregnung - Wildschutz