Das CFO-Panel von Horváth & Partners

Transkript

1 Top Performance im CFO-Bereich Stuttgart, 2016

2 Der CFO ist in vielen Bereichen herausgefordert von Effizienz- über Compliance- bis hin zu Effektivitätsthemen Herausforderungen im CFO-Bereich Wo steht Ihr CFO-Bereich heute? Organisatorische Leistungsfähigkeit steigern und Effizienz erhöhen Valide und konsistente Entscheidungsinformationen schnell bereitstellen Finanz- und Ertragskraft erhöhen Rechtzeitig Veränderungen erkennen und Maßnahmen zu Risikominimierung ergreifen Liquidität sicherstellen Kosten senken Einhaltung von Konzernanforderungen und regulatorischen Vorschriften sicherstellen Umsetzung definierter Maßnahmen zur Risikovermeidung sicherstellen Services verbessern und Kundenorientierung erhöhen Quelle: Horváth & Partners, CFO-Panel-Blitzumfrage, Juli

3 Aktuelle Statements von führenden Entscheidern im CFO-Bereich bestätigen die Herausforderungen Ziel ist es, die Effektivität und Effizienz in Controlling, Finance - und Accounting der Gruppe zu erhöhen. [ ] Der Effizienz- und Effektivitätsgrad des Finanzbereichs ist weitgehend unbekannt. Wir sind aufgefordert, die Kosten unseres CFO-Bereichs um 30% zu reduzieren, wissen aber gar nicht wo und wie. Wir suchen den Austausch mit ähnlichen Unternehmen wie sie ihren CFO-Bereich ausrichten, um daraus und unsere eigenen Zielvorstellungen unserer CFO- Agenda 2020 ableiten zu können. Der gesamte CFO-Bereich kostet uns etwa 1,5% unseres Umsatzes. Wie stehen wir damit im Vergleich zu anderen und unseren Wettbewerbern? Welche Potenziale haben wir wo, um evtl. Kosten im CFO- Bereich einzusparen? Wir suchen einen Vergleich der Prozesse von ausgewählten Geschäftsbereichen mit anderen vergleichbaren Unternehmen, um zu wissen, wo wir stehen und daraus mögliche Qualitätsverbesserungspotenziale identifizieren und bewerten zu können. 3

4 CFOs profitieren vom Benchmarking: Kernerfolgsfaktor für die Leistungsmessung und -steigerung To: Horváth & Partners Management Consultants We are convinced that the support of Horváth & Partners [ ] with the project Accounting & Controlling Excellence was one of the important enablers for our world class performance. One important success factor was the underlying benchmarking conducted with Horváth, which identified our cost gaps in Accounting & Controlling. All derived measures and the designed roadmap for implementation have been consequently executed in the following years. Our organization has been recently awarded [ ] as top performer in Financial Accounting. We even outperformed the Best-in-class companies significantly. On behalf of the entire board and the Accounting & Controlling Organization, I would like to thank you and your team for the support provided by Horváth & Partners. [ ] We would like to express our gratitude to you and Horváth & Partners for your excellent support. Projekt CFO-Agenda und Umsetzung Erzielter Erfolg Benchmarkanalyse Kundenzufriedenheit Yours sincerely, CFO 4

5 Die Initiativen im Rahmen des CFO-Panels gehen über die Gewinnung reiner Benchmarks hinaus Ziele des CFO-Panels Transparenz durch Vergleichsstandards für den CFO mittels des CFO-Performance-Index und Dashboards zur nachhaltigen Leistungssteigerung (Prozesse und Organisation) und Steuerung Top Performance im CFO-Bereich Identifikation von CFO-Trends mit Relevanz für die CFO-Agenda Aufzeigen von Best Practices für ganzheitliche Prozessketten (End-to-End) Benchmarking Trendradar Best Practices Etablierung eines Netzwerk für CFOs zum direkten Erfahrungsaustausch und Wissenstransfer Generierung von standardisierten und aussagekräftigen Benchmarks im CFO-Bereich basierend auf dem CFO-Panel-Prozessmodell Netzwerk 5

6 Unser CFO-Panel bietet die umfangreichste Datenbank für den Finanzbereich im deutschsprachigen Raum Prozessmodell des CFO-Panels Geschäftsprozess Strategische Planung Hauptprozess Controllingprozesse Operative Planung, Budgetierung Forecast Kosten-, Leistungs- und Ergebnisrechnung Management Reporting Projekt- und Investitionscontrolling Risikomanagement Funktionscontrolling Betriebswirtschaftliche Beratung und Führung Debitorenbuchhaltung Kreditorenbuchhaltung Finanzprozesse Entgelt- und Reisekostenabrechnung Anlagenbuchhaltung Hauptbuchhaltung Konzernabschluss Steuern Treasury Interne Kontrolle Weiterentwicklung der Organisation, Prozesse, Instrumente und Systeme Zu jedem aufgeführten Haupt- und Teilprozess stehen Benchmarks zur Verfügung, die detailliert Auskunft über quantitative Aspekte (u.a. Ressourcenausstattung) als auch qualitative Aspekte (u.a. Durchlaufzeiten, Verantwortung) geben Valide Benchmark-Datenbasis für die Bewertung und den Vergleich aller Prozesse im Finanzbereich Unternehmensübergreifender Vergleich mit mehr als 600 Kennzahlen 20 standardisierte Fragebögen mit quantitativen und qualitativen Fragestelllungen Prozessmodell (bis zur Ebene 4), das eine Zuordnung unternehmensspezifischer Controlling- und Finanzprozesse ermöglicht Größte Datenbank für den Finanzbereich im deutschsprachigen Raum mit Daten von über Unternehmen aller Branchen Benchmarks zu Trends, Organisationsalternativen, Methoden, Tools Schnittstellen zu Datenbanken mit mehr als global tätigen Unternehmen 6

7 Ein internationaler Standard für die Analyse von Controlling- und Financeprozessen Controlling Prozessmodell und Dokumentation Management processes Environmental Personnel Quality protection, Governance management management Health & Safety Core processes Distribution Controlling and Customer Offering Finance and Accounting Offering relationships Strategic Planning and Controlling Product life Accounts Receivable cycle Operational Planning & Budgeting Procurement Accounts Payable Production Management Reporting Logistics Payroll & Travel Expense Accounting Cost Accounting & Analysis Asset Accounting Process start Projects & Capital Expenditure Project management Sub-processes Closing, General Ledger & External Reporting Kick-off for operative Group Portfolio Management Treasury, Cash Management & Banking planning according to Setting up the process Personnel Corporate planning Planning & diary Controlling Legal Communication communicating planning premises and Tax Accounting administrati IT on services Establishing and Functional Controlling (Sales, R&D etc.) Risk Management & Insurance top-down targets Support processes Enhancing Approaches and Procedures Drawing up individual plans and budgets (by subsidiary, Managing Financial business Tasks, unit, including function, Support subject / Assistance etc.) Input Management Satisfaction with Performance / Service Strategic plan Combining and consolidating individual plans (target system, strategic measures, financial plans for Checking planning results and adapting plans if necessary several years) Variance analyses Presenting and approving plans Planning letter Process end Plans and budgets are approved Output Annual plan or budget (more than one year possible) Financial plans: profit and loss account, balance sheet, cash flow, etc. Resources/employees Volumes& capacities Measures: investment projects etc. Prozess-KPIs!! Vorteile Ein Prozessmodell mit detaillierter Beschreibung der Hauptprozesse, Teilprozesse und Aktivitäten Standardisierte Prozessvorlagen gemäß des SIPOC*-Prinzips Dokumentation von prozessübergreifenden und prozessspezifischen KPIs Mehr als 600 KPIs für Messgrößen hinsichtlich der Dimensionen Kosten, Qualität und Zeit * Supplier Input Process Output Customer Basierend auf dem CFO-Panel Prozessmodell werden die Prozesse ausführlich beschrieben, dokumentiert und mit Hilfe der Prozess-KPIs analysiert und vergleichbar gemacht! Quellen: International Group of Controlling (IGC) (Hrsg.) (2011): Controlling-Prozessmodell. Ein Leitfaden für die Beschreibung und Gestaltung von Controlling-Prozessen, Freiburg, München International Group of Controlling (IGC) (Hrsg.) (2012): Controlling-Prozesskennzahlen. Ein Leitfaden für die Leistungsmessung von Controlling-Prozessen, Freiburg, München Horváth & Partners (2015): Finance-Prozessmodell. Leitfaden für die Beschreibung und Gestaltung von Rechnungswesen, Steuern und Treasury, Freiburg, München 7

8 Die CFO-Panel-Meetings sind wesentliche Basis des Netzwerks unserer zufriedenen Mitglieder Aus den zahlreichen interessanten Perspektiven nehme ich viele Anregungen für meine eigene Unternehmung mit. Elke Holin, Lufthansa City Line GmbH Praxisorientierter Tag mit Link zur Theorie; branchenübergreifend, spannend und viele Anregungen. Hansjörg Gerny (Kfm. Leiter Finanzen & Controlling), GML AG Organisatorischer Set Up ist abwechslungsreich und kurzweilig. Gute Balance zwischen Austausch, Networking, Diskussion und Theorie. Super Auswahl der Teilnehmer. Verena Eckertz (Global BU Controlling IBS/S&T), Bayer Business Services GmbH Gute Mischung aus Session und Vorträgen. Sehr angenehme und optimal gelegene Tagungslocation. Wolfgang Lösel (Referent Controlling), Datev eg Interessante kurze Vorträge und in der besuchten Session 3 eine sehr gute Mischung aus Moderation/Vortrag/ Diskussion und Anzahl der Teilnehmer. Thomas Deisenhofer (Vice President Finance Europa), Webasto Roof & Components SE Das CFO-Panel mit den Workshops ermöglicht Fachdiskussionen mit hohem Praxisbezug und Nutzen. Reto Tschanz, SIEMENS Schweiz AG Der Praxisteil war ausreichend lang; viele wertvolle Impulse und guter Austausch mit anderen Teilnehmern. Anja Schäfer (Leiterin Controlling), Fischerwerke GmbH 8

9 Mehr als 10 Jahre CFO-Panel Benchmarking zeigen zahlreiche Einflussfaktoren, die der Trendidentifikation dienen und Best Practices erkennbar machen Trends Best Practices Management Reporting (C3) Zu viel Zeit für nicht wertschöpfende Tätigkeiten im Berichtsprozess 40% 30% 20% 10% 0% 37 % 26% Debitorenprozesse (D1) 26 % 22 % 15 % Angaben zu der Anzahl bzw. dem Umfang folgender Objekte Phasen Einzelschritte Berichtserstellung Datensammlung Datenaufbereitung Berichtsanalyse Rechnungen I Berichtskommentierung Versand Berichtsanalyse Zahlungseingang II Gutschriften Anzahl: Fehlerquote: Anzahl Empfänger: Anzahl: Skonto vom Anzahl: Eskalation der Berichts- Ent- Mana- Umsatz: Abwei- Aggregatiolisierung analyse vor- nahmen Plausibi ,6% Ursachen gement- Maßchungsanalyse dungssprächgen Entschei ge- scheidun ,7% % schläge bedarfe ,1% % 15% Rechnungen je Kunde Transaktionen je Mitarbeiter* 10% 5% 0% 11 % 17 % 9 % 11 % 15 % % % % 8 % 3 % 4 % 13 % 10 % der Kunden erhalten eine Mahnung Days Sales Outstanding Mittelwert Median Peergroups werden für verschiedene, unternehmensspezifische (Umfeld-/Komplexitäts-) Treiber festgelegt Basis der CFO-Panel Benchmarking-Plattform ist der CFO-Panel Analyzer, IBM SPSS Dimensions, ein statistisches Marktforschungsinstrument So können Längs-, Querschnitts- und Peergroup- Analysen automatisiert durchgeführt werden Anhand der Benchmarks werden Best Practice Unternehmen identifiziert Best Practice Ansätze sind bis auf die Ebene der Controlling- und Finanzprozesse standardisiert dokumentiert Nach Beantwortung der Fragen haben Mitglieder unmittelbaren Zugriff auf die Benchmarking-Ergebnisse 9

10 CFO-Panel Benchmarks und Best Practices geben Aufschluss über die Performance des CFO-Bereichs Beispiel Quantitative Benchmarks Controlling Gesamt Personenjahre pro Mitarbeiter Mittelwert: 9,7 3,9 7,5 12,0 15,3 Quartil 1 Quartil 2 Quartil 3 Eigenwert Qualitative Benchmarks 10 Vergleichende Analyse der Zufriedenheit mit bestehendem Serviceportfolio

11 Die Nutzungsmöglichkeiten der CFO-Panel-Mitgliedschaft sind vielfältig Vorteile für CFO-Panel-Mitglieder Registrierung von 5 persönlichen Mitgliedern Netzwerk von über 500 CFO-Kontakten Zugang zur CFO-Panel Online-Benchmarking Plattform Teilnahme an den halbjährlich stattfindenden CFO-Panel-Meetings Workshops zur Unterstützung bei der Datenerfassung und Ergebnisinterpretation Zugriff auf das CFO-Prozessmodell mit Prozessbeschreibungen und -templates Zugriff auf über 600 KPIs (Benchmarks) Maßgeschneiderte (Peergroup-) Auswertungen Webbasiertes ad-hoc Reporting Teilnahme an Trendstudien Zugriff auf alle Horváth & Partners Studienberichte 11

12 Werden auch Sie in nur drei Schritten CFO-Panel Mitglied und profitieren von den vielfältigen Vorteilen des CFO-Panels Information Mit diesem Dokument erhalten Sie alle wichtigen Informationen über das CFO-Panel. Nähere Informationen sowie den CFO-Panel Flyer finden Sie auf unserer Homepage Registrieren Sie können sich für eine Basic - oder eine Customized - Mitgliedschaft des CFO-Panels registrieren Anmelden Sie erhalten unmittelbar Ihre persönlichen Zugangsdaten für die Online- Benchmarking- Plattform per Maßnahmen definieren Daten erfassen Reports erstellen 12

13 Das unternehmensspezifische CFO-Panel-Jahr: Benchmarking, Workshops, Meetings und Blitzumfragen Informieren Handlungsfelder ausarbeiten CFO-Panel- Meeting Maßnahmen definieren und Lösungskorridor eingrenzen Maßnahmen umsetzen Registrieren III Maßnahmen definieren Anmelden CFO-Panel- Jahreszyklus Set-Up- Workshop I Daten erfassen Peergroup der CFO Organisation identifizieren und Elemente der Fragebögen auswählen Themen-/Prozessverantwortlichen Fragebögen zusenden Fragebögen im Benchmarking- Portal ausfüllen Blitzumfrage 13 Ergebnis Workshop Reports erstellen II Blitzumfrage CFO-Panel- Meeting Online Benchmarking-Reports generieren Benchmarking-Ergebnisse interpretieren und konsolidieren Potenzialfelder identifizieren

14 Neben dem Gesamtpaket der Jahresmitgliedschaft können Sie sich für ein individuelles Leitungspaket entscheiden und/oder Basic Module des CFO-Panels Customized Benchmarks und Best Practices Controlling Finance EUR EUR Benchmarking-Workshop Blitzumfragen CFO-Panel-Meeting EUR 200 EUR 900 EUR EUR pro Jahr Jährliches Benchmarking für alle Prozesse inkl. Ad-hoc-Reporting über unsere Online-Plattform (27 Fragebögen)* Benchmarking Set-Up- und Ergebnis-Workshop* Ergebnisbericht CFO-Panel-Blitzumfrage Teilnahme an zwei CFO-Panel-Meetings Persönliche Mitgliedschaft von fünf Führungskräften * Voraussetzung: Dateneingabe in Benchmarking-Datenbank Selektives Benchmarking inkl. Ad-hoc-Reporting über unsere Onlineplattform (je Bereich)* Benchmarking Ergebnis-Workshop (inkl. Individuelle Peergroup-Auswertung für Top-KPIs)* Ergebnisbericht CFO-Panel-Blitzumfrage Teilnahme an einem CFO-Panel-Meeting (pro Person) Ihre Auswahl 14

15 von unseren Spezialangeboten profitieren: Senden Sie uns einfach das vorliegende Angebot unterschrieben zurück* CFO-Panel SPECIAL Schnuppermitgliedschaft** und/oder Erfolgreiches Werben eines neuen CFO-Panel-Mitglieds und/oder In Verbindung mit einem Beratungsprojekt 1 Jahr kostenfreie Mitgliedschaft (Basic) 1 Jahr kostenfreie Mitgliedschaft (Basic) 1 Jahr kostenfreie Mitgliedschaft (Basic) Ich möchte dem Horváth & Partners CFO-Panel gemäß den in diesem Angebot enthaltenen Konditionen beitreten. Meine gewünschte Variante der Mitgliedschaft habe ich auf der vorherigen bzw. dieser Seite angekreuzt. Eine kostenlose Mitgliedschaft endet nach einem Jahr automatisch. Ort/Datum Name Ihres Unternehmens Ihr Vor- und Zuname Ihre Unterschrift CFO-Panel-Team Horváth & Partners Stempel * Zusendung der zwei Seiten (14 und 15) per an cfo-panel@horvath-partners.com oder per FAX an ** Für Unternehmen zum einmaligen Testen des Leistungsspektrums der CFO-Panel-Mitgliedschaft (mit Teilnahme an einem CFO-Panel-Meeting) durch den Besuch an einer Horváth & Partners Fachkonferenz 15

16 Gern stehen wir Ihnen für weitere Fragen rund um das CFO-Panel als Ansprechpartner jederzeit zur Verfügung! Achim Wenning Principal, Leiter CFO Strategy & Transformation Horváth & Partner GmbH Cecilienallee Düsseldorf Mobile Fax Kai Grönke Partner, Leiter CFO-Strategy & Organization Horváth & Partner GmbH Cecilienallee Düsseldorf Mobile Fax // Horváth & Partners offices in: Abu Dhabi Berlin Bucharest Budapest Dusseldorf Frankfurt Hamburg Jeddah Munich Riyadh Stuttgart Vienna Zurich Member of Cordence Worldwide with offices in: Australia Belgium Brazil China France Italy Japan Mexico the Netherlands Portugal Singapore South Korea Spain UK USA 16

17