Anhang und Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung

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1 Anhang und Erläuterungen zur Bilanz und Gewinn- und Verlustrechnung zum Aufstellung des Abschlusses Der Jahresabschluss zum 31. Dezember 2009 wurde nach den Vorschriften des Handelsgesetzbuches, des GmbH-Gesetzes sowie der Verordnung über die Rechnungslegung der Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute aufgestellt. Für die Gewinn- und Verlustrechnung wurde das Formblatt 2 der RechKredV (Kontoform) zugrunde gelegt. Sofern Angaben wahlweise in der Bilanz oder im Anhang gemacht werden können, wurden die Angaben im Anhang dargestellt. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Die Aktiva und Passiva sind unter Beachtung der Grundsätze ordnungsgemäßer Bilanzierung und den Vorschriften des Handelsrechtes vorsichtig bewertet. - Die Barreserve ist zum Nennwert bilanziert. - Forderungen und Verbindlichkeiten sind grundsätzlich zu Nennwerten bzw. Rück- zahlungsbeträgen bilanziert und werden einschließlich anteiliger Zinsen ausgewiesen. - Wertberichtigungen sind vom entsprechenden Forderungsbestand abgesetzt. - Alle Wertpapiere sind dem Anlagevermögen zugeordnet. Die Wertpapiere werden über die Restlaufzeit bis zu ihrem Nominalwert linear abgeschrieben. Der Ausweis erfolgt im Anlagespiegel. - Währungsforderungen und -verbindlichkeiten wurden mit den gültigen Referenzkursen der Europäischen Zentralbank umgerechnet. - Nicht abgewickelte fremdwährungs-, zinsabhängige und sonstige Termingeschäfte bestanden zum Abschlusstag nicht. - Die Entwicklung der Sachanlagen und Beteiligungen sind dem Anlagespiegel zu entnehmen. Die Sachanlagen sind zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige Abschreibungen nach Maßgabe der voraussichtlichen Nutzungsdauer sowie außerplanmäßige Abschreibungen, bilanziert. Die Bemessung der planmäßigen Abschreibung erfolgte auf der Grundlage steuerlich anerkannter Abschreibungssätze. Für geringwertige Wirtschaftsgüter wurde von der Bewertungsfreiheit gemäß 6 Abs. 2 EStG Gebrauch gemacht. - Für ungewisse Verbindlichkeiten wurden Rückstellungen in Höhe der voraussichtlich zu erwartenden Inanspruchnahme gebildet. - Mit Einführung der 6. KWG-Novelle wendet die Bank die Vorschriften für Nichthandelsbuchinstitute an. Die gesetzlichen Voraussetzungen gemäß 2 Abs. 11 KWG zur Anwendung der Erleichterungsregelung sind erfüllt. Seite 1 von 9

2 Erläuterungen zu den Posten der Bilanz Kreditvolumen Das Bruttokreditvolumen stellte sich wie folgt dar: Guthaben bei Zentralnotenbanken 6,6 Mio. 4,9 Mio. Forderungen an Kreditinstitute 358,8 Mio. 309,1 Mio. Forderungen an Nichtbanken 61,7 Mio. 48,6 Mio. Wertpapiere des Anlagevermögens 16,9 Mio. 18,8 Mio. Bürgschaften und Akkreditive 84,0 Mio. 69,1 Mio. Unwiderrufliche Kreditzusagen 0,0 Mio. 0,0 Mio. Kreditvolumen 528,0 Mio. 450,5 Mio. Forderungen an Kreditinstitute Gesamt ,31 T Täglich fällige Forderungen ,72 T Andere Forderungen ,59 T Die anderen Forderungen an Kreditinstitute gliedern sich wie folgt: Forderungen mit einer Restlaufzeit von: Bis 3 Monate ,68 T Monate bis 1 Jahr ,91 T Jahr bis 5 Jahre ,00 T Jahre und mehr 0,00 T 0 Von den Forderungen an Kreditinstituten entfallen auf Gesellschafterbanken: Täglich fällige Forderungen 23,07 T 0 Befristete Forderungen 0,00 T 0 Von den Forderungen an Kreditinstituten entfallen auf gruppenangehörige Banken: Täglich fällige Forderungen 0,00 T 0 Befristete Forderungen ,32 T 0 Forderungen an Kunden Gesamt (nach Abzug von Wertberichtigungen) ,29 T Davon: täglich fällig ,30 T Die Forderungen an Kunden gliedern sich wie folgt: Forderungen mit einer Restlaufzeit von: Bis 3 Monate ,46 T Monate bis 1 Jahr ,86 T Jahr bis 5 Jahre ,56 T Jahre und mehr ,11 T Seite 2 von 9

3 Anlagevermögen Entwicklung des Anlagevermögens 2009 Anschaf- Geschäftsjahr Abschreibungen Restbuchwerwert Restbuchfungskosten Zugänge Abgänge Wertberichtigungen Anlagespiegel Insgesamjahr Geschäfts TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR TEUR Wertpapiere Beteiligungen (Finanzanlagen) (18.889) (3.105) (4.987) (1.568) (1.528) (15.439) (18.832) Grundstücke und Gebäude Betriebs- und Geschäftsausstattung (Sachanlagen) (6.648) (34) (0) (1.579) (355) (5.103) (5.424) Immaterielle Wirtschaftsgüter Insgesamt Wertpapiere des Anlagevermögens Gesamt ,60 T Die Wertpapiere des Anlagevermögens sind mit nachfolgenden Restlaufzeiten auszuweisen: Bis 3 Monate ,22 T 0 3 Monate bis 1 Jahr ,56 T Jahr bis 5 Jahre ,63 T Jahre und mehr ,19 T Die Wertpapiere des Anlagevermögens gliedern sich wie folgt: Schuldverschreibungen und andere festverzinsliche Wertpapiere ,10 Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere ,50 Wertpapiere des Anlagevermögens insgesamt ,60 Die börsenfähigen Wertpapiere beliefen sich zum Stichtag auf ,87 Nicht börsenfähig waren zum Stichtag ,73 Darin enthalten sind folgende Zinsabgrenzungen mit einer Restlaufzeit von Bis 3 Monate ,22 3 Monate bis 1 Jahr ,56 Bei einer befreundeten Geschäftsbank war zur Absicherung einer bestätigten Kreditlinie der Gesamtbestand unserer Wertpapiere des Anlagevermögens verpfändet. Verpfändungen mit der Deutschen Bundesbank bestanden zum Stichtag nicht. Bei einer Marktbewertung wären Abschreibungen angefallen. Die unrealisierten Kursverluste auf die im Anlagevermögen gehaltenen Wertpapiere betragen zum Stichtag ,07. Seite 3 von 9

4 Sachanlagen Gesamt ,41 T In den Sachanlagen enthalten ist die im Jahr 2004 erworbene Betriebsimmobilie. Diese wird in vollem Umfang im Rahmen der betrieblichen Tätigkeit nur durch die Bank genutzt und war zum Stichtag mit einem Restbuchwert von ,90 ( T 5.203) einschließlich der aktivierungsfähigen Erwerbsnebenkosten auszuweisen. Aufgrund der Entwicklung am Frankfurter Immobilienmarkt hat die Bank im Rahmen einer Plausibilitätskontrolle überprüft, ob das anlässlich des Kaufs erstellte Wertgutachten noch den aktuellen Marktwert der Immobilie wiedergibt. Infolgedessen wurde die seinerzeit unterstellte Restnutzungsdauer im handelsrechtlichen Jahresabschluss nunmehr von 33 auf 25 Jahren reduziert. Hieraus erfolgte eine außerplanmäßige Abschreibung auf den Buchwert in Höhe von ,78, die im Geschäftsjahr 2009 verbucht wurde. Die Betriebs- und Geschäftsausstattung war mit einem Buchwert in Höhe von ,51 ( T 221) auszuweisen. Die vorgenannten Posten sind im Anlagespiegel ersichtlich. Immaterielle Anlagewerte Gesamt ,71 T 179 Hier erfolgt der Ausweis des Restbuchwertes unserer gekauften Anwendersoftware. Der Abschreibungsverlauf ist im Anlagespiegel dargestellt. Sonstige Vermögensgegenstände Gesamt ,17 T 121 Im Wesentlichen besteht diese Position aus aktivierten Erstattungsansprüchen gegenüber dem Finanzamt aus Umsatzsteuer in Höhe von ,10, aus Körperschaftsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag in Höhe von ,72 sowie aus anrechenbarer Kapitalertragsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag in Höhe von ,89. Auf andere sonstige Vermögensgegenstände, wie Reisekostenvorschüsse und sonstige Vorschüsse entfallen insgesamt 4.890,46. Aktive Rechnungsabgrenzungsposten Gesamt ,28 T 140 Dieser Posten enthält im Wesentlichen bereits gezahlte Aufwendungen für das Jahr Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten Gesamt ,04 T Täglich fällig ,99 T Mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist ,05 T Seite 4 von 9

5 Die Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten gliedern sich wie folgt: Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von Bis 3 Monate ,05 T Monate bis 1 Jahr ,00 T Jahr bis 5 Jahre 0,00 T 0 5 Jahre und mehr 0,00 T 0 Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten entfallen auf Gesellschafterbanken: Täglich fällige Verbindlichkeiten ,52 T Befristete Verbindlichkeiten ,67 T Als Deckungsguthaben, zur Besicherung von Eventualforderungen aus dem Akkreditivgeschäft, sind uns ,95 ( T 6.647) durch Gesellschafterbanken verpfändet. Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kreditinstituten entfallen auf gruppenangehörige Banken: Täglich fällige Verbindlichkeiten 2.213,90 T 2 Befristete Verbindlichkeiten 0,00 T 0 Verbindlichkeiten gegenüber Kunden Gesamt ,38 T Täglich fällig ,35 T Mit vereinbarter Laufzeit oder Kündigungsfrist ,03 T Die Verbindlichkeiten gegenüber Kunden gliedern sich wie folgt: Verbindlichkeiten mit einer Restlaufzeit von Bis 3 Monate ,32 T Monate bis 1 Jahr ,71 T 0 1 Jahr bis 5 Jahre ,00 T 0 5 Jahre und mehr 0,00 T 0 Von den Verbindlichkeiten gegenüber Kunden sind als Deckungsguthaben zur Besicherung von Eventualforderungen aus Avalen und dem Akkreditivgeschäft verpfändet: Täglich fällige Verbindlichkeiten ,90 T Befristete Verbindlichkeiten ,00 T 0 Sonstige Verbindlichkeiten Gesamt ,44 T 115 Die schwebenden Verrechnungen betragen ,00. Die Verbindlichkeiten aus noch abzuführender Lohnsteuer und Zinsabschlagsteuer einschließlich Solidaritätszuschlag sowie noch abzuführenden Sozialversicherungsbeiträgen betragen ,42. Seite 5 von 9

6 Passive Rechnungsabgrenzungsposten Gesamt ,67 T 436 Dieser Posten betrifft Diskonterlöse und Gebühren aus à forfait angekauften Forderungen. Diese zukünftigen Erträge sind den nachfolgenden Rechnungsjahren zuzurechnen. Rückstellungen Gesamt ,88 T 583 In der vorgenannten Summe sind Rückstellungen für Gewerbesteuer des Geschäftsjahres 2008 in Höhe von 3.091,00 enthalten. Die anderen Rückstellungen in Höhe von ,88 betreffen ungewisse Kosten des Geschäftsjahres 2009 wie die Prüfungskosten des Jahresabschlusses, Kosten der Innenrevision, die Passivierung von Urlaubsverpflichtung, Bonusrückstellungen, Kosten der Aufsichtsratsitzung zur Feststellung des Jahresabschlusses sowie andere das Geschäftsjahr 2009 betreffende, noch nicht in Rechnung gestellte Kosten. Fonds für allgemeine Bankrisiken Gesamt ,00 T 500 Dem Fonds für allgemeine Bankrisiken gemäß 340g HGB wurden erstmals im Geschäftsjahr ,00 zugeführt. Gezeichnetes Kapital Gesamt ,00 T Das gezeichnete Kapital in vorgenannter Höhe wird von folgenden Gesellschaftern gehalten: Banque Misr S.A.E., Kairo (Ägypten) 50,75% ,00 National Société Générale Bank S.A.E., Kairo (Ägypten) 19,00% ,00 National Bank of Egypt S.A.E., Kairo (Ägypten) 10,25% ,00 Banque du Caire S.A.E., Kairo (Ägypten) 10,00% ,00 National Investment Bank, Kairo (Ägypten) 10,00% ,00 Andere Gewinnrücklagen Gesamt ,00 T 500 Aus dem Bilanzgewinn des es wurden ,00 in die anderen Gewinnrücklagen eingestellt. Seite 6 von 9

7 Bilanzverlust/-gewinn Gesamt ,54 T 939 Die Position Bilanzgewinn bzw. Bilanzverlust der Gesellschaft entwickelte sich im Geschäftsjahr wie folgt: Jahresfehlbetrag des Geschäftsjahres ,16 Zzgl. Gewinnvortrag aus dem ,62 Abzgl. Einstellung in die anderen Gewinnrücklagen ,00 Bilanzverlust ,54 Die Geschäftsführung schlägt vor, den Bilanzverlust in Höhe von ,54 auf neue Rechnung vorzutragen. Bilanzvermerke Gesamt ,64 T Diese Position beinhaltet verbleibende eigene Risiken aus abgegebenen Bürgschaften und Garantien sowie aus der Bestätigung von Akkreditiven. Das Gesamtvolumen der Garantien und Akkreditive, ohne Anrechnung der Deckungsguthaben, betrug zum Stichtag ,49 ( T ). Unwiderrufliche Kreditzusagen gegenüber Geschäftspartnern wurden nicht abgegeben. Fremdwährungsvolumen Zum Bilanzstichtag betragen die auf Fremdwährung lautenden Vermögensgegenstände ,83 T Verbindlichkeiten ,48 T Erläuterungen zu den Posten der Gewinn- und Verlustrechnung Der Zinsüberschuss (Zinsertrag abzüglich Zinsaufwand) betrug im Geschäftsjahr ,20 ( T 3.990). Die laufenden Erträge aus anderen nicht festverzinslichen Wertpapieren beliefen sich auf ,00 ( T 284). Der Provisionsüberschuss (Provisionsertrag abzüglich Provisionsaufwand) betrug ,30 ( T 832). Der Nettoertrag aus Finanzgeschäften belief sich auf ,08 ( T 149). Die Erträge aus wie Anlagevermögen behandelten Wertpapieren beliefen sich auf ,65 ( T 80). Die sonstigen betrieblichen Erträge in Höhe von ,30 ( T 104) betreffen hauptsächlich die Auflösungen von anderen Rückstellungen des es sowie aktivierte Umsatzsteuererstattungsansprüche. Den Erträgen standen im Wesentlichen Verwaltungsaufwendungen (Sachaufwand für das Bankgeschäft) in Höhe von ,20 ( T 1.454) sowie Personalaufwendungen in Höhe von ,62 ( T 1.618) gegenüber. Die sonstigen betrieblichen Aufwendungen betrugen ,32 ( T 14). Die Abschreibungen auf Sachanlagen beliefen sich auf ,29 ( T 226), davon waren ,78 ( T 0) außerplanmäßig. Die Abschreibungen auf Finanzanlagen, die wie Anlagevermögen bewertet wurden, betrugen ,58 ( T 77). Bedingt durch den steuerlichen Verlustrücktrag weisen die Steuern vom Einkommen und Ertrag im Geschäftsjahr einen positiven Saldo in Höhe von ,20 aus ( Steueraufwand T 499) und betreffen das. Die sonstigen Steuern betrugen ,11 ( T 8). Seite 7 von 9

8 Sonstige finanzielle Verpflichtungen Die Kosten für Informationsdienste wie Reuters und S.W.I.F.T. betragen T 120 p.a. Die Laufzeit der Verträge beträgt ein Jahr. Die Kosten für die Auslagerung der Elektronischen Datenverarbeitung betragen T 214 p.a. Die Restlaufzeit des Vertrages beträgt vier Jahre. Die Softwarepflegegebühren betragen T 148 p.a. Mitgliedschaften Die Misr Bank-Europe GmbH ist Mitglied in den nachstehenden Verbänden, Vereinen und Organisationen: - Bundesverband deutscher Banken e.v. - Bankenverband Hessen e.v. - Prüfungsverband deutscher Banken e.v. - Arbeitgeberverband des privaten Bankgewerbes e.v. - Verband der Auslandsbanken in Deutschland e.v. - Vereinigung für Bankberufsbildung e.v. - Vereinigung für Bankbetriebsorganisation e.v. - Nah- und Mittel-Ost Verein e.v. - Ghorfa Arab-German Chamber of Commerce and Industry e.v. - Deutsch-Arabische Industrie- und Handelskammer - Union of Arab Banks Angaben zu den Beschäftigten Während des Geschäftsjahres 2009 beschäftigten wir durchschnittlich zwanzig Mitarbeiter. Zum Bilanzstichtag waren einundzwanzig Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter beschäftigt, davon waren elf weiblich und zehn männlich. Organe der Bank Aufsichtsrat Mohamed Ozalp, Vorsitzender Vice Chairman, Banque Misr S.A.E., Kairo Effat Ishak General Manager, Banque Misr S.A.E., Kairo Hala Fayek (bis 3. Mai 2009) General Manager, Banque Misr S.A.E., Kairo Jean Olivier Bartholin (ab 3. Juni 2009) Directeur Général, Banque Misr S.A.E., Paris Khaled Mustafa (ab 28. April 2009) General Manager, Banque Misr S.A.E., Kairo Refaat Greiss Consultant, Banque Misr S.A.E., Kairo Mohamed El Dib, stellvertretender Vorsitzender Chairman, National Société Générale Bank, Kairo Philippe Gemayel (bis 14. Juni 2009) Société Générale, Paris Seite 8 von 9

9 Mohamed Fathy Awad (ab 14. Juni 2009) Member of the Executive Committee, National Société Générale Bank, Kairo Hisham Okasha Deputy Chairman, National Bank of Egypt, Kairo Mohamed Kafafi Vice Chairman, Banque du Caire, Kairo Amr El Garhy (bis 28. April 2009) Vice Chairman, National Investment Bank, Kairo Ahmed El Sayyad (ab 28. April 2009) Assistant Managing Director, National Investment Bank; Kairo Geschäftsführung Hubert F. Bock Volker Löser (bis 31. Dezember 2009) Ulrich Thomas Bartoszek (ab 01. Januar 2010) Bezüge der Organe Die Bezüge der Geschäftsführung beliefen sich im Geschäftsjahr auf ,00 und die des Aufsichtsrats auf ,14 einschließlich übernommener Steuern. Frankfurt am Main, den 04. März 2010 Hubert F. Bock Ulrich Thomas Bartoszek Seite 9 von 9