: Management des Controller-Bereiches und aktuelle Entwicklungen im Controlling der SICK AG

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1 : Management des Controller-Bereiches und aktuelle Entwicklungen im Controlling der SICK AG Peter Löhnert, SICK AG Leiter Controlling Mitglied der Geschäftsleitung München, Controller Congress 2013 Management des Controller-Bereiches und aktuelle Entwicklungen im Controlling der SICK AG : SICK AG - Das Unternehmen : Das Steuerungskonzept : Organisation des Controller-Bereiches : Bausteine für das Management des Controlling : Aktuelle Themen im Controlling bei SICK : Zusammenfassung 2 1

2 SICK auf einen Blick : Gegründet über 65 Jahre Sensorerfahrung : Rund Mitarbeiter weltweit : In mehr als 80 Ländern präsent: Mit fast 50 Tochtergesellschaften und Beteiligungen sowie zahlreichen spezialisierten Fachvertretungen : 903 Mio EUR Konzernumsatz im Geschäftsjahr 2011 : Breitestes Produkt- und Technologie-Portfolio der Branche : Führend in der Innovation von Sensorlösungen SICK - weltweit einer der führenden Hersteller von Sensoren und Sensorlösungen für industrielle Anwendungen 3 Breites Produktspektrum + Erfahrung + Expertise = effiziente Lösungen für Sie Lichttaster und Lichtschranken Näherungssensoren Magnetische Zylindersensoren Identifikationslösungen Mess- und Detektionslösungen Fluidsensorik Systemlösungen Analysatoren und Systeme Gasdurchflussmessung Motor-Feedback- Systeme Encoder Vision Optoelektronische Schutzeinrichtungen Sicherheitsschalter sens:control - sichere Steuerungslösungen Registration Sensors Distanzsensoren Automatisierungs- Software Lichtgitter 4 2

3 Individuell Erhöhte Performance durch individuelle Automatisierungslösungen Detektieren Messen Absichern Identifizieren Positionieren Verbinden & Integrieren Überwachen & Kontrollieren Dienst-leistungen 5 Wir sind Branchen-Insider Ihr Vorteil: Einfache Kommunikation + komfortable Lösungen Prozessautomation Fabrikautomation Logistikautomation - Kraftwerksindustrie - Müllverbrennung & Recycling - Zement - Großmotoren - Chemie & Petrochemie - Metall & Stahl - Bergbau - Öl- und Gasindustrie - Verpackungsmaschinen - Nahrungsmittel & Getränke - Pharma & Kosmetik - Konsumgüter - Druck & Papier - Elektronik & Solar - Werkzeugmaschinen - Metallverarbeitende Industrie - Holz & Möbelindustrie - Bau, Steine, Erde & Glas - Reifen, Gummi & Kunststoff - Textil - Handhabung & Montage - Automobil- und Zulieferindustrie - Robotik - Antriebstechnik - Läger und Verteilzentren - Handel - Kurier, Express, Post & Fracht - Flughäfen - Flurförderzeuge - Verkehr - Häfen - Kräne - Gebäudemanagement - Gebäudesicherheit 6 3

4 SICK Steuerungskonzept Grundlagen Systeme Aufbauorganisation ERP: SAP/NAVISION/Accpac BI: MS-SQL, Infor-PM10, Dynasight-Mgmt-Reporting Lotus Notes Teamrooms für Prozessbegleitung (z.b. Planung) und strukturierte Ablage/Zugriff auf Analysen/Reporting Steuerung Stammhaus-Konzern Tochtergesellschaften Vertrieb F&E Produktion (für alle DIVs & Solution Centers) Technik Pi Primär ergebnisorientiert i t Rechnungslegung nach IFRS (int=ext) t) Legale Einheiten G&V/Bilanz EBIT Management-Einheiten stufenweise DBR (DB2 / DB3 / DB4) Wertorientierte Kennzahlen primär für Konzernsteuerung ROCE Legale Konsolidierung und parallel Management Konsolidierung Multidimensionales Sales Reporting als Basis für Profit Center Rechnungen Standard-Kostenrechnung mit Standardkalkulation & ILV-Konzept 7 SICK Steuerungskonzept Regelkreis Performance Management Leitbild / Mission Statement BSC-Regelkreis Mgmt-Reporting Forecast Analysen... Monitoren und Lernen Zielvereinbarung, Beurteilung + Anreizsysteme Management by Objectives Performance Dialog Strategie überprüfen + entwickeln Operativen Plan erstellen Strategie übersetzen Geschäftsmodell Strategische Analyse Mittelfristplanung Balanced Scorecard Strategy Map Top Activities Scorecard 3-Jahresplanung Budgetplanung Projektplanung (PEP, PRO²,CPM) Business Plan für spez. Thema 8 4

5 Organisation Controller-Service Zentraler Controller-Service für Konzern und Stammhaus Planung - Reporting Management Accounting Funktionales Controlling (M&V - Prod - F&E) Risiko Management Beratung Hauptfokus: Controlling- Architektur => Methodik - Systeme - Prozesse Dezentraler Controller-Service in Divisions, Bereichen Hauptfokus: betriebswirtschaftliche Beratung und Begleitung dezentrales Mgmt. in Tochtergesellschaften Controller-Service mit zentralen und dezentralen Einheiten 9 Controlling bei SICK Organisation Controller-Bereich Vorstand CFO zentral Finance Treasury / / Taxes / / Accounting Controlling IT 3 Solution Competence Centers Board Controlling & Finance dezentral Solution Centers Divisions Tochtergesellschaften 10 5

6 Selbstfinanziertes Wachstum Jede BU rentabel Umsatzwachstum stärker als der Markt Ausbau Marktanteil bei Automotive, Eintritt in die Marktführer China Branchen/Verp./Elektronik bei Pressen Nr. 2 bei den Aufbau von Portfolio I/O s Lichtgittern USA OEM-Systemlösungen ausweiten und SPS Direct Sales USA / Fernost Kostenführerschaft Lichtgitter Kundensupport Organisation Time to market Technologieführerschaft optimieren halten und ausbauen Lokale Adaption Hohe Varianz bei After Sales Dienstleistungsprodukte global vermarkten Lichtgitter Schwerpunkt hoher Liefertreue Umgang mit frei werdenden Ressourc. Kompetenz als Problemlöser Systematische Ausrichtung auf Applikation / Kundennutzen Identifikation von neuen Wachstumsfeldern Maintain High 3 relative Contribution Margin > Strong market position enables SICK to achieve high margins > Balanced mix of "high-/low-margin" business > Price decrease is absorbed by reduction of manufacturing costs Contribution 2 (Group) 55% 55% 58% Bausteine für das Management des Controlling Prozessmgmt. & Dokumentation Controller Community im Konzern Planungsprozess für Controlling Controller Verein Marketing Erfahrungsaustausch aktiv : SICK AG : 0V/C - Löhnert SICK_Controlling_PL_CC_2013.pptx 11 Mittelfristplanung Integration der BSC-Methode Balanced Scorecard Strategy Map Action Plan Scorecard Perspektiven Mitarbeiter- Prozess- Kunden- Fananz- Strategische Plattform Ziele & Maßnahmen Zugang B-/C- Kunden kostengünstig, Optimierung Zugang A- Kunden Success Factor / Estimated Plan Persp. No. Strategic Description of Success Factor/ Strategic Objective Statu s KPI Act 2007 Act 2011 Objectives 2008 Finance > Preserve Independence EBIT in % of Net Sales 10% 9,4% >12% > The different units (DIV, CSC, Subsidiaries) have aligned objectives for profitability, which total to at least 12% EBIT in ROCE % 23,3% 20,6% 25% Independence by 1 average for the group Profitability Break-Even-Point in % of Net > The capital employed is optimized 83% 85% 80% Sales > Overhead costs are managed actively > Balanced increase of market shares (Sales/Margin) Sales Growth in % 10% 9,7% >10% > The different units (DIV, CSC, Subsidiaries) have aligned 2 Sustainable Growth objectives for growth, which total to at least 10% growth in Growth of Top 100 Customers >12% average for the group (w/o akquisitions) 3-Jahres- Planung Trends (intern / extern) MiFri - Prozess Interne Kundenumfrage SWOT-Analyse : SICK AG : 0V/C - Löhnert SICK_Controlling_PL_CC_2013.pptx 12 6

7 Mittelfristplanung Bereich Controlling - Strategy Map Finance Aufwand / Nutzen Wirtschaftlichkeit Prozesskosten Controlling-Prozesse Employees Pro ocesses Customer Kompetenter Sparringspartner (Qualität + Lösungsorientierung) Konzernausrichtung Internationalität + interkulturelle Kompetenz Kommunikationsfähigkeit Transparenz Berichtsqualität (Aktualität, Menge, Inhalt) Verständnis SICK Unternehmens-Prozesse Akzeptierte Controlling-Systeme Integriertes ganzheitliches Controlling-Konzept Flexibilität, Innovationskraft Umfassendes betriebsw. Know-How + Methodenkompetenz Bedarfsorientierte + effiziente C-Prozesse + C-Systeme sichere / nachhaltige CO-Organisation Gelebte C-Netzwerke Community : SICK AG : 0V/C - Löhnert SICK_Controlling_PL_CC_2013.pptx 13 MiFri - Strategische Analyse und SWOT Analyse interne Kundenzufriedenheit Controlling-Umfrage Strukturiertes feedback zu eigene Stärken / Schwächen Bewertung quantitativ ( Schulnoten ) und feedback qualitativ (Kritik, Anerkennung, Verbesserungsvorschläge) Online-Umfrage e via Lotus Notes Mittelfristplanung 3 gleiche Fragen zu jedem Thema Operative Planung (Budget + Forecast) wird aktiv angewendet/bringt ausreichend Transparenz Kosten-/Leistungs-/Ergebnisrechnung klare, einfache und passende Methodik Management-Reporting Effizienz des Tools/Systems/Prozesses Projekt- und Investitionscontrolling Risikomanagement & IKS Vertriebscontrolling Produktionscontrolling F&E-Controlling Wie beurteilen Sie die Qualität der Controlling-Unterstützung in Orga-Projekten? Wie stark hilft Controlling/Controller, ein betriebswirtschaftliches Problem zu lösen? Alles in allem, wie bewerten Sie das Controlling bei SICK? Welchen Wunsch/Anregung haben Sie allgemein an das Controlling? 14 7

8 MiFri - Strategische Analyse und SWOT Ergebnisse Controlling Umfrage 2012 Mittelfristplanung Operative Planung Kostenrechnung Management Reporting Projekt-Investitions-/F&E-Controlling Risikomanagement Vertriebscontrolling Produktionscontrolling F&E Controlling Controller? Jahresvergleich? Manager 15 Maßnahmenplanung und -controlling Top Activities Activity Start End Responsible Status Progress Remarks Controlling Projektgeschäft Name 1 100% Konzept verabschiedet und dokumentiert; VEDA (I & II) Name 2 60 % System &P Prozesse OK; Sales Reporting Abnahme geplant MM/YY TG-Rollout in Vorbereitung Relaunch TG-Mifri Name 3 10 % Konzept in Abstimmung Reporting Name 4 40% Themen 1-3 OK; kritisch Themen 4 & 5; Shared Services Name 5 0% Ressourcen!! FiCo für GXX Klar definierte strategische Maßnahmen Regelmäßiges Follow-Up über BSC-Regelkreis Basis für Berichte an Competence Board und GL 16 8

9 Prozessmanagement Ausrichtung an Controlling-Prozessmodell Controlling Controlling Hauptprozesse Strategische Planung Operative Planung (Budget / FC) Kosten-/Leistungs-/Ergebnisrechnung Management Reporting Projekt- und Investitionscontrolling Risikomanagement Vertriebscontrolling Zielfestlegung Planung Steuerung Produktionscontrolling F&E-Controlling Sonstiges Funktionalcontrolling 17 Prozessmanagement Ausrichtung an Controlling-Prozessmodell Konkrete Umsetzung : Verantwortlichkeiten, Definition, Gestaltung, Weiterentwicklung entlang des Prozessmodells : Steuerung Prozessablauf (Koordination, Terminverfolgung ) Ressourcen (Zeiterfassung für Projekte / Prozesse) Dokumentation SICK-Intranet => Controlling-Homepage SICK Controlling Statements Handbücher - Group Accounting Manual - Planung (MiFri & Budget) - Risiko-Management & IKS - PEP, PRO², CPM (Projektmgmt.-Standards) Prozessdokumentation SPM Schulungen Standard-Schulungen (SICK-Akademie) Controlling und betriebsw. Systeme bei SICK Der Prozess der Budgetplanung g bei SICK diverse Schulungen zur Arbeit mit SAP Projektmgmt. Organisationsprojekte PRO² Projektmgmt. Entwicklungsprojekte PEP Fallweise : z.b. vor Start Planungsprozess 18 9

10 Internes Marketing SICK Controlling Logo : Controlling eingebettet in SICK : auf das Wesentliche konzentriert : ausgewogen : zukunftsorientiert : unterstützend bei Problemlösungen Logo zur Unterstützung des Controlling Leitbildes und des Controller-Services 19 Internes Marketing & Dokumentation SICK Controlling Statements Allgemeingültige Controlling- Basics Abgeleitet aus der Controlling-Leitlinie der Controller Akademie Angepasst und ergänzt auf SICK Keine Prozessdokumentation Zielgruppe: SICK Controller International (Ausgabe D/E) in Kooperation mit Controller Akademie 20 10

11 Controller Community Unterstützung internes Netzwerk in dezentraler Organisation Competence Board Finance & Controlling International Controllers Meeting Regional Controllers Meeting Arbeitskreis Controlling (D) User Groups FiCo SAP - Navision - Accpac Arbeitskreis Kalkulation User Group BI Gemeinsame Ausrichtung, Durchsetzung von Prozessen und Entwicklung von Kompetenzen in dezentraler Organisation erfordert regelmäßigen und strukturierten Austausch 21 Durchsetzung und Weiterentwicklung des Controllings Nutzung Controller Verein & -Akademie - Anlehnung Controlling-Philosophie & -Ausrichtung - CA-Weiterbildungs-Stufenprogramm I-V - 2tg. internes CA-Seminar für Management - Mitarbeit im CV-Arbeitskreis Südwest - Mitarbeit in Fachausschüssen ICV-AK Modern Budgeting, IGC-Controlling Prozessmodell - SICK Controlling Statements 22 11

12 Erfahrungsaustausch aktiv Mitglied im H&P-CFO-Panel Strukturierung, Standardisierung, Vergleich von Organisation & Prozessen Auseinandersetzung mit Fragebögen - Möglichkeit zur Delegation von Teilbereichen Basis für internen Austausch (z.b. auch Verwendung für Eigen-/Fremdbild) - Analyse der Auswertungen Anregungen für die eigene Arbeit CFO-Panelmeetings - Praxis-Austausch als eigentliches Kernthema - Anstöße und Meinungsbilder (TED) im Plenum - Input für bestimmte Themenbereiche Möglichkeit zur vertiefenden Diskussion innerhalb überschaubarer Sessions - Kontaktherstellung zu anderen Teilnehmern mit ähnlicher Fragestellung/Lösung - Kennenlernen potentieller (kompetenter) Berater 23 Controlling Leitbild und Philosphie ist Basis für gemeinsame Ausrichtung SICK Controller sind als aktive Gemeinschaft organisiert, in zentralen + dezentralen Einheiten Controller Community mit regelmäßigem Austausch und Kommunikation sichert gemeinsame Weiterentwicklung und Durchsetzung CO-Prozesse Mittelfristplanung und BSC sind Kernelemente auch für Management des Controller-Bereiches Entwicklung wird unterstützt durch aktive Auseinandersetzung mit Blick nach draußen 24 12