Rechnung Einwohnergemeinde Bettlach

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1 Rechnung Einwohnergemeinde Bettlach Gemeindeversammlung vom 7. Juni 2011

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3 Einwohnergemeinde Bettlach Rechnung Inhaltsverzeichnis zur Rechnung der Einwohnergemeinde Bettlach Seite/n Ergebnisse der Rechnung... 2 Gesamtergebnisse inkl. Vergleiche Finanzierung der Rechnung... 4 Rechnung nach Funktionen (Rechnungsvergleich mit 2009)... 5 Rechnung nach Arten (Rechnungsvergleich mit 2009)... 6 Investitionen nach Funktionen... 7 Laufende Rechnung nach Funktionen Kennzahlen Statistische Werte Bericht der Rechnungsprüfungskommission zur Rechnung Antrag des Gemeinderates an die Gemeindeversammlung zur Rechnung Laufende Rechnung nach Funktionen mit Vorjahresvergleich Laufende Rechnung nach Arten mit Vorjahresvergleich Investitionsrechnung nach Arten- und Funktionengliederung Verpflichtungskreditkontrolle über sämtliche Investitionsprojekte per Anhang zur Rechnung Brandversicherungswerte per Kreditüberschreitungen und Nachtragskredite zum Voranschlag Bestandesrechnung - Aktiven und Passiven per Bettlach, 18. Mai 2011 Finanzverwaltung Bettlach Internet: 1

4 Einwohnergemeinde Bettlach Rechnung Ergebnisse der Rechnung Ergebnisse Rechnung Voranschlag Rechnung 2009 Rechnung 2008 Laufende Rechnung Aufwand ¹) 20'973' '880' '206' '883' Ertrag ¹) 23'134' '361' '093' '275' Selbsterarbeitete Mittel (Cashflow) 2'160' ' '886' '391' Zusammensetzung Cashflow Ertragsüberschuss Laufende Rechnung Aufwandüberschuss Laufende Rechnung Ertragsüberschuss Spezialfinanzierungen Aufwandüberschuss Spezialfinanzierungen 217' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' Abschreibungen allgemein 1'284' '056' '465' '671' Abschreibungen Spezialfinanzierungen Abschreibungen Auflösung Vorfinanzierungen Bildung Vorfinanzierungen 632' ' ' ' Auflösung Vorfinanzierungen Investitionsrechnung Ausgaben 3'911' '843' '431' '640' Einnahmen 1'078' ' ' ' Aufgeteilt in: Nettoinvestitionen allgemein 2'592' '243' '663' '671' Nettoinvestitionen Spezialfinanzierungen 240' ' '376' ' Gesamtnettoinvestitionen 2'832' '613' '039' '484' ¹) ohne Abschreibungen, Vorfinanzierungen und Abschluss Spezialfinanzierungen 2

5 Einwohnergemeinde Bettlach Rechnung Gesamtrechnungsergebnisse Ergebnisse Rechnung Rechnung 2009 Rechnung 2008 Rechnung 2007 Aufwand ¹) 20'973' '206' '883' '076' Ertrag ¹) 23'134' '093' '275' '252' Cashflow 2'160' '886' '391' '175' Gesamtnettoinvestitionen 2'832' '039' '484' '730' ¹) ohne Abschreibungen, Vorfinanzierungen und Abschluss Spezialfinanzierungen Aufwand- und Ertragsvergleich '000'000 25'000'000 24'000'000 23'000'000 22'000'000 Franken 21'000'000 20'000'000 19'000'000 18'000'000 17'000'000 16'000'000 15'000'000 14'000' Rechnungsjahre Aufwand Ertrag Cashflow- und Gesamtnettoinvestitionsvergleich '000'000 6'000'000 5'000'000 Franken 4'000'000 3'000'000 2'000'000 1'000' Rechnungsjahre Cashflow Gesamtnettoinvestitionen 3

6 Einwohnergemeinde Bettlach Rechnung Finanzierung der Rechnung Finanzierung Rechnung Voranschlag Rechnung 2009 Rechnung 2008 Nettoinvestitionen Gesamtnettoinvestitionen 2'832' '613' '039' '484' Finanzierung der Nettoinvestitionen Ertragsüberschuss Laufende Rechnung Aufwandüberschuss Laufende Rechnung Ertragsüberschuss Spezialfinanzierungen Aufwandüberschuss Spezialfinanzierungen 217' ' ' ' ' ' ' ' ' ' ' Abschreibungen allgemein 1'284' '056' '465' '671' Abschreibungen Spezialfinanzierungen Abschreibungen Auflösung Vorfinanzierungen Bildung Vorfinanzierungen 632' ' ' ' Auflösung Vorfinanzierungen Finanzierungsfehlbetrag 671' '132' ' ' Finanzierungsüberschuss Selbstfinanzierungsgrad Selbstfinanzierungsgrad 76% 18% 95% 96% Rechnung Selbstfinanzierung Fremdfinanzierung Voranschlag Selbstfinanzierung Fremdfinanzierung 24% 18% 76% 82% 4

7 Einwohnergemeinde Bettlach Rechnung Rechnung nach Funktionen (Rechnungsvergleich mit 2009) Laufende Rechnung nach Funktionen Rechnung Nettowerte Voranschlag Nettowerte Rechnung 2009 in Franken Zuwachsraten Funktionen Allgemeine Verwaltung 1'957'929 2'057'200 1'831'821 7% Öffentliche Sicherheit 108' '700-35' % Bildung 7'105'726 7'310'300 6'928'690 3% Kultur, Freizeit 197' ' '088-10% Gesundheit 385' ' '656-9% Soziale Wohlfahrt 3'554'797 3'461'000 3'133'618 13% Verkehr 1'379'800 1'510'400 1'327'995 4% Umwelt, Raumordnung 235' ' '370 9% Volkswirtschaft -105'161 2'000-76'972 37% Finanzen, Steuern -14'820'207-15'384'900-13'970'172 6% 7'800'000 6'800'000 5'800'000 Rechnung Voranschlag Rechnung '800'000 Franken 3'800'000 2'800'000 1'800' ' '000 Allgemeine Verwaltung Öffentliche Sicherheit Bildung Kultur und Freizeit Gesundheit Soziale Wohlfahrt Verkehr Umwelt und Raumordnung Volkswirtschaft Anmerkung: Die Funktion «Finanzen, Steuern» ist im Diagramm nicht enthalten. 5

8 Einwohnergemeinde Bettlach Rechnung Rechnung nach Arten (Rechnungsvergleich mit 2009) Laufende Rechnung nach Arten Rechnung Voranschlag Rechnung 2009 Zuwachsraten Aufwand Personalaufwand 8'395'876 8'590'300 8'163'353 3% Sachaufwand 3'418'038 3'762'700 3'404'018 0% Passivzinsen 51'955 94'500 60'902-15% Abschreibungen 2'044'515 1'860'100 2'025'596 1% Entschädigungen Gemeinwesen 3'878'085 3'804'200 4'000'799-3% Eigene Beiträge 3'237'432 3'517'800 2'787'996 16% Einlagen in Spezialfinanzierungen 422'935 90'300 1'149'373-63% Interne Verrechnungen 1'822'459 1'883'300 1'510'271 21% Ertrag Steuern 16'721'159 16'000'000 16'824'399-1% Konzessionen 144' ' '523-1% Vermögenserträge 331' ' '422-23% Entgelte 3'071'352 2'931'100 3'222'348-5% Rückerstattungen Gemeinwesen 118' ' '730-19% Beiträge für eigene Rechnung 828' ' '359 16% Entnahmen von Spezialfinanzierungen 233'559 1'348' ' % Interne Verrechnungen 1'822'459 1'883'300 1'510'271 21% 10'000'000 9'000'000 8'000'000 7'000'000 Rechnung Voranschlag Rechnung '000'000 Franken 5'000'000 4'000'000 3'000'000 2'000'000 1'000'000 0 Personalaufwand Sachaufwand Passivzinsen Abschreibungen Entschädigungen an Gemeinwesen Eigene Beiträge Einlagen in Spezialfinanzierungen Interne Verrechnungen 6

9 Einwohnergemeinde Bettlach Rechnung Investitionen nach Funktionen Investitionsrechnung nach Funktionen Ausgaben Einnahmen Nettoinvestitionen %-Anteil Funktionen Schulanlagen 1'055'333 1'055'333 37% Schule allgemein und Verwaltung 71'369 71'369 3% Sport 22'270 22'270 1% Kindertagesstätte 26'893 26'893 1% Allgemeine Sozialhilfe 9'186 9'186 0% Gemeindestrassen 273' '072-71'801-3% Werkhof 196'140 23' '706 6% Wasserversorgung (SF) 281' '634 76'103 3% Abwasserbeseitigung (SF) 378' ' '363 6% Friedhof 151' '860 5% Gewässerverbauungen 137' ' '615-5% Liegenschaften Finanzvermögen 1'307'810 1'307'810 46% Total 3'911'351 1'078'874 2'832' % 1'600'000 1'400'000 1'200'000 Nettoinvestitionen Rechnung Nettoinvestitionen Voranschlag Nettoinvestitionen Rechnung '000'000 Franken 800' ' ' ' '000 Gemeindeverwaltung Verwaltungsliegenschaften Schulanlagen Schule allgemein und Verwaltung Sport Kindertagesstätte Allgemeine Sozialhilfe Gemeindestrassen Werkhof Wasserversorgung (SF) Abwasserbeseitigung (SF) Friedhof Gewässerverbauungen Liegenschaften Finanzvermögen 7

10 Einwohnergemeinde Bettlach Rechnung Laufende Rechnung nach Funktionen von Laufende Rechnung nach Funktionen (in 1'000 Franken) Allgemeine Verwaltung Ausgaben 3'723 3'851 3'839 3'441 3'637 Einnahmen 1'575 1'559 1'636 1'609 1'679 Nettoaufwand 2'149 2'292 2'203 1'832 1'958 Öffentliche Sicherheit Ausgaben Einnahmen Nettoaufwand Bildung Ausgaben 7'343 7'427 7'895 7'855 8'008 Einnahmen ' Nettoaufwand 6'514 6'547 6'642 6'929 7'105 Kultur, Freizeit Ausgaben Einnahmen Nettoaufwand Gesundheit Ausgaben Einnahmen Nettoaufwand Soziale Wohlfahrt Ausgaben 2'787 2'940 3'450 3'425 3'839 Einnahmen Nettoaufwand 2'464 2'598 3'037 3'134 3'554 Verkehr Ausgaben 1'497 1'458 1'688 1'542 1'680 Einnahmen Nettoaufwand 1'276 1'260 1'474 1'328 1'380 Umwelt, Raumordnung Ausgaben 2'475 2'649 2'206 2'251 2'612 Einnahmen 2'254 2'044 2'005 2'035 2'377 Nettoaufwand Volkswirtschaft Ausgaben Einnahmen Nettoertrag Finanzen, Steuern Ausgaben 5'861 3'768 2'961 3'336 2'271 Einnahmen 19'007 17'646 17'178 17'306 17'091 Nettoertrag 13'146 13'878 14'217 13'970 14'820 8

11 Einwohnergemeinde Bettlach Rechnung Kennzahlen Kennzahlen Begriff Ertragsüberschuss laufende Rechnung¹ 1' Aufwandüberschuss laufende Rechnung¹ Cashflow¹ 4'890 3'176 2'392 2'887 2'161 Vorfinanzierungen¹ Abschreibungen¹ 3'639 2'481 1'952 1'832 1'917 Steuereinnahmen¹ 17'987 17'026 16'701 16'824 16'721 Steuerfuss 90% 90% 90% 90% 90% Nettoinvestitionen¹ 4'731 2'731 2'485 3'040 2'832 Darlehensschulden¹ Finanzvermögen¹ 18'090 17'553 18'172 17'546 18'200 Verwaltungsvermögen¹ 2'633 2'865 3'372 4'382 3'988 Eigenkapital¹ 15'481 16'142 16'513 17'492 17'709 Selbstfinanzierungsgrad Aussage: Bis zu welchem Grad können Investitionen durch selbsterarbeitete Mittel (Abschreibungen, Ertragsüberschuss, usw.) finanziert werden. Beurteilung: Ein Selbstfinanzierungsgrad unter 100% führt stets zu einer Neuverschuldung. Längerfristig gesehen sind 100% anzustreben. Zinsbelastungsanteil² Aussage: Ein hoher Zinsbelastungsanteil (Passivzinsen./. Vermögenserträge) weist auf eine hohe Verschuldung hin. Im Vergleich über mehrere Jahre wird die Verschuldungstendenz erkannt. Beurteilung: bis +2% = kleine Verschuldung, bis +5% = mittlere Verschuldung, bis +8% = grosse Verschuldung. Nettovermögen je Einwohner Aussage: Eine hohe Nettoschuld (Fremdkapital./. Finanzvermögen) weist auf eine hohe Verschuldung hin. Beurteilung: bis Fr. -1'000.- = kleine Verschuldung, bis Fr. -3'000.- mittlere Verschuldung, bis Fr. -5'000.- grosse Verschuldung (Negativwert = Nettoschuld). 103% 116% 96% 95% 76% 1.6% -0.8% -1.3% -0.6% -1.0% 2'912 3'044 3'023 3'008 3'117 Einwohnerzahl³ 4'856 4'790 4'792 4'829 4'844 ¹) in 1'000 Franken ²) Berechnung der Kennzahl in Abstimmung mit dem Kanton ³) Berechnung der Einwohnerzahl seit der Rechnung 2008 in Abstimmung mit dem Kanton 9

12 Einwohnergemeinde Bettlach Rechnung Statistische Werte '000'000 24'000'000 22'000'000 20'000'000 18'000'000 16'000'000 Franken 14'000'000 12'000'000 10'000'000 8'000'000 6'000'000 4'000'000 2'000' Einnahmen Laufende Rechnung Steuerertrag nach Budget Darlehensschulden Ausgaben Laufende Rechnung Steuerertrag nach Rechnung Nettoinvestitionen nach Budget Nettoinvestitionen nach Rechnung 10

13 Einwohnergemeinde Bettlach Rechnung Bestätigungsbericht der Rechnungsprüfungskommission zur Jahresrechnung Als Rechnungsprüfungskommission haben wir die Jahresrechnung der Gemeinde Bettlach, bestehend aus der Verwaltungsrechnung und Bestandesrechnung sowie den Anhang geprüft. Die Gemeinde hat über den gesamten Finanzhaushalt, in Übereinstimmung mit den kantonalen gesetzlichen Vorschriften, dem vom Departement festgelegten Rechnungsmodell und der Gemeindeordnung Rechnung abzulegen. Unsere Aufgabe ist es, den Finanzhaushalt zu überwachen, die Rechnungsablage auf ihre Richtigkeit und Vollständigkeit zu prüfen und zu beurteilen, ob den Vorschriften über den Finanzhaushalt nachgelebt wird. Wir bestätigen, dass wir als gewähltes Rechnungsprüfungsorgan die gesetzlichen Bestimmungen über die Befähigung erfüllen. Unsere Prüfung erfolgte nach dem gesetzlichen Auftrag. Die Prüfung wurde so geplant und durchgeführt, dass wir daraus hinreichende Sicherheit gewinnen, ob die Jahresrechnung richtig und vollständig ist und ob den Vorschriften über den Finanzhaushalt nachgelebt wurde. Darin eingeschlossen sind Prüfungshandlungen welche dazu angelegt sind, falsche Angaben in der Jahresrechnung als Folge von Verstössen oder Irrtümern zu erkennen. Wir prüften die Posten und Angaben der Jahresrechnung mittels Analysen und Erhebungen auf der Basis von Stichproben. Ferner beurteilten wir die Anwendung der massgebenden Rechnungslegungsgrundsätze, die wesentlichen Bewertungsentscheide sowie die Darstellung der Jahresrechnung als Ganzes. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine ausreichende Grundlage für unser Urteil bildet. Nach unserer Beurteilung entspricht die Jahresrechnung der kantonalen Gesetzgebung und der Gemeindeordnung. Wir beantragen der Gemeindeversammlung, die Jahresrechnung, abschliessend mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 217' zu genehmigen. Bettlach, 31. März 2011 Die Rechnungsprüfungskommission Der Präsident: Der Vizepräsident: Franz Koch Bankkaufmann Thomas De Micheli Dipl. Wirtschaftsprüfer 11

14 Einwohnergemeinde Bettlach Rechnung Antrag des Gemeinderates an die Gemeindeversammlung zur Rechnung 1. Die Gesamtrechnung und Ergebnisse des Jahres werden wie folgt genehmigt: - die Laufende Rechnung mit einem Ertragsüberschuss von Fr. 217' die Investitionsrechnung mit Netto-Ausgaben von Fr. 2'832' die Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen von Fr. 1'916' die Bestandesrechnung mit Aktiven und Passiven von Fr. 22'187' Der Ertragsüberschuss aus der Laufenden Rechnung von Fr. 217' wird dem Eigenkapital gutgeschrieben, das sich damit auf Fr. 17'709' erhöht. 3. Die Rechnungen der Spezialfinanzierungen schliessen wie folgt ab: - Wasserversorgung: Position 701 Aufwandüberschuss Fr. 137' Abwasserbeseitigung: Position 711 Ertragsüberschuss Fr. 162' Abfallbeseitigung: Position 721 Ertragsüberschuss Fr. 1' Genehmigung von Nachtragskrediten: Durch den Gemeinderat und das Gemeindepräsidium (Finanzkompetenzen laut Gemeindeordnung 36 und 72) sind im Jahre Nachtragskredite von Fr. 831' in der Laufenden Rechnung und Fr. 141' in der Investitionsrechnung genehmigt worden. EINWOHNERGEMEINDE BETTLACH Der Gemeindepräsident Der Gemeindeschreiber Hans Kübli Beat Vogt 12

15 Laufende Rechnung nach Funktionengliederung mit Vorjahresvergleich 13

16 Laufende Rechnung Rechnung Voranschlag Rechnung 2009 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Total 23'271' '271' '603' '603' '102' '102' ALLGEMEINE VERWALTUNG 3'636' '678' '759' '702' '440' '608' Netto Aufwand 1'957' '057' '831' OEFFENTLICHE SICHERHEIT 441' ' ' ' ' ' Netto Aufwand 108' ' Netto Ertrag 35' BILDUNG 8'008' ' '157' ' '855' ' Netto Aufwand 7'105' '310' '928' KULTUR UND FREIZEIT 247' ' ' ' ' ' Netto Aufwand 197' ' ' GESUNDHEIT 496' ' ' ' ' ' Netto Aufwand 385' ' ' SOZIALE WOHLFAHRT 3'839' ' '741' ' '424' ' Netto Aufwand 3'554' '461' '133' VERKEHR 1'679' ' '762' ' '541' ' Netto Aufwand 1'379' '510' '327' UMWELT UND RAUMORDNUNG 2'611' '376' '794' '522' '250' '034' Netto Aufwand 235' ' ' VOLKSWIRTSCHAFT 39' ' ' ' ' ' Netto Aufwand 2' Netto Ertrag 105' ' FINANZEN UND STEUERN 2'270' '090' '916' '301' '335' '305' Netto Ertrag 14'820' '384' '970'

17 Laufende Rechnung Rechnung Voranschlag Rechnung 2009 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 0 ALLGEMEINE VERWALTUNG 3'636' '678' '759' '702' '440' '608' Netto Aufwand 1'957' '057' '831' Gemeindeversammlung 63' ' ' Sitzungsgelder Wahlbüro 7' ' ' Sitzungsgelder Rechnungsprüfungskommission, Datenschutzbeauftragter 14' ' ' Besoldung nebenamtl. Personal 3' ' ' Druck Abstimmungsmaterial 4' ' ' Druck Unterlagen für die Gemeindeversammlung 10' ' ' Publikationen, Inserate Porti 12' ' ' Dienstleistungen, Beratungen 4' ' Übriger Sachaufwand ' ' Beiträge an politische Parteien 2' ' Sozialleistungen 2' ' ' Gemeinderat, Kommissionen 198' ' ' Sitzungsgelder Gemeinderat und Gemeinderatsausschüsse 32' ' ' Besoldungen Gemeindepräsidium und Vize-Gemeindepräsidium 88' ' ' Geschenke, Spenden 21' ' ' Repräsentationsausgaben 2' ' ' Spesenentschädigungen Jahresschlussessen Kommissionen 6' ' ' Übriges, Unvorhergesehenes 24' ' ' Sozialleistungen 22' ' ' Gemeindeverwaltung 1'624' ' '694' ' '546' ' Besoldungen Verwaltungspersonal 942' ' ' Besoldungen nebenamtl. Personal 1' ' ' Kurskosten 4' ' ' Büromaterial und Drucksachen 36' ' ' Amtliche Publikationen, Inserate 3' ' ' Fachliteratur, Zeitschriften 2' ' ' Verwaltungsbibliothek Anschaffungen Mobiliar, Maschinen, Apparate und Geräte, EDV-Software 51' ' ' Blumenschmuck Ankauf Hundemarken 5' ' Unterhalt Mobiliar, Maschinen, Apparate und Geräte 1' ' ' Wartung EDV-System 29' Spesenentschädigungen ' Dienstleistungen, Beratungen 28' ' ' Versicherungen 22' ' ' Telefon 17' ' ' Porti 19' ' ' Betreibungskosten 34' ' ' SBB-Tageskarten 19' EDV-Lizenz- und Serviceverträge 31' ' Übriger Sachaufwand ' Verbandsbeiträge 4' ' ' Beitrag an Kanton für Veranlagungen 216' ' ' Sozialleistungen 196' ' ' Gebühren, EDV-Serviceleistungen Verkäufe Mobiliar, Maschinen und EDV-Hardware 1' ' Verkauf SBB-Tageskarten 25' Rückvergütung Betreibungskosten 15' ' ' Übriger Ertrag 1' ' '

18 Laufende Rechnung Rechnung Voranschlag Rechnung 2009 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Kantonsbeitrag an Steuerregisterführung 7' ' ' Bezugsentschädigung röm.-kath. Kirchgemeinde 11' ' ' Bezugsentschädigung reformierte Kirchgemeinde 10' ' ' Verwaltungsentschädigungen der Kirchgemeinden 32' ' ' Bezugsentschädigung christ.-kath. Kirchgemeinde Verwaltungskostenbeitrag (Spez.Finanz. 701/711/721) 41' ' ' Bauverwaltung 87' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder Baukommission 19' ' ' Besoldungen nebenamtl. Personal 13' ' ' Kurskosten ' ' Publikationen, Inserate 1' ' Spesenentschädigungen 3' ' ' Pläne, Nachführung, Expertisen 29' ' ' Honorare Projektarbeiten 4' ' Grundbuchkosten 9' ' Vermessungskosten 2' ' ' Übriger Sachaufwand 1' ' ' Sozialleistungen 2' ' ' Baubewilligungsgebühren 20' ' ' Übriger Ertrag ' ' Verwaltungskostenbeitrag (Spez.Finanz. 701/711/721) 7' ' ' Allgemeine Personalkosten 1'492' '492' '480' '480' '358' '358' Sozialversicherungsbeiträge des Arbeitgebers an AHV/IV/ALV/EO 509' ' ' Personalversicherungsbeiträge des Arbeitgebers an BVG 853' ' ' Unfallversicherungsbeiträge des Arbeitgebers an BU/NBU 65' ' ' Krankentaggeldversicherung (Verwaltung allgemein) 17' ' Krankentaggeldversicherung (Lehrpersonen Volksschule) 47' ' AHV/Rückvergütung Kinderzulagen 86' ' ' AHV/EO-Entschädigung 13' ' ' Versicherungsleistungen und Lohnausfallentschädigungen 59' ' ' Bundesbeitrag aus Rückvergütung CO2-Abgabe 8' Verrechnete Sozialleistungen 1'324' '356' '121' Leistungen für Pensionierte 84' ' ' ' ' ' Altersrenten aus Vorsorgefonds 31' ' ' Renten vorzeitiger Pensionierungen 12' ' ' Einlage in Vorsorgefonds 41' ' ' Entnahme aus Vorsorgefonds 31' ' ' Verwaltungsliegenschaften 84' ' ' ' ' ' Besoldungen Sicherheitsbeauftragter 4' ' ' Energie, Wasser, Abwasser 7' ' ' Heizungsmaterial 3' ' ' Reinigungsmaterial Baulicher Unterhalt Gemeindehaus 47' ' ' Versicherungen 18' ' ' Dienstleistungen, Beratungen 10' Übriger Sachaufwand 2' ' ' Sozialleistungen Liegenschaftserträge 5' ' '

19 Laufende Rechnung Rechnung Voranschlag Rechnung 2009 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 1 OEFFENTLICHE SICHERHEIT 441' ' ' ' ' ' Netto Aufwand 108' ' Netto Ertrag 35' Rechtswesen 38' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder Vormundschaftsbehörde und Sozialhilfekommission 1' Besoldung Friedensrichter 2' ' ' Besoldungen nebenamtl. Personal 13' Besoldungen Amtsvormundschaft 11' Spesenentschädigungen Gebühren Einwohnerkontrolle 35' ' ' Sozialleistungen ' Gebühren Einwohnerkontrolle 50' ' ' Vormundschaftsgebühren 53' Feuerwehr 296' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder- und Taggelder 4' ' ' Besoldungen nebenamtl. Personal 31' ' ' Sold für Übungen 27' ' ' Lohnentschädigungen Kursbesuche 10' ' ' Sold für Einsätze und Unterhalt 31' ' ' Ärztliche Untersuchungen 1' ' ' Ausbildung Chauffeure TLF 3' ' Büromaterial, Drucksachen Fachliteratur 1' ' ' Anschaffungen Mobiliar, Maschinen, Geräte 35' ' ' Energie, Wasser, Abwasser 1' ' ' Heizungsmaterial 2' ' Verpflegungen 6' ' ' Sanitätsmaterial Treibstoffe 1' ' ' Instruktionsmaterial für Übungen 2' ' ' Unterhalt Gebäude 1' Unterhalt Geräte, Material 13' ' ' Unterhalt Fahrzeuge 13' ' ' Reise- und Fahrzeugentschädigungen Telefon, Alarmanlage Pikett 5' ' ' Versicherungsprämien 3' ' ' Porti Hilfeleistungen von Dritten Mehrwertsteuer ( ) 5' ' Übriger Sachaufwand 3' ' ' Verbandsbeiträge 2' ' Abschreibungen Feuerwehrsteuern 5' ' ' Verbandsbeiträge 2' Interne Verrechnung Hydrantenentschädigung ( ) 78' ' Sozialleistungen 3' ' ' Feuerwehrsteuern der Vorjahre 25' ' ' Feuerwehrsteuern inkl. Fremdarbeiter 197' ' ' Dienstleistungen, Hilfeleistungen an Dritte 1' ' Feuerwehrbussen Subventionen SGV 9' ' ' Entschädigungen SGV

20 Laufende Rechnung Rechnung Voranschlag Rechnung 2009 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 150 Militär 10' ' ' Beitrag an Schiessanlage Grenchen-Bettlach 10' ' Beitrag an Schiessanlage Grenchen-Bettlach 10' Zivilschutz 96' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder ' Korpsmaterial, Werkzeuge 1' Energie, Wasser, Abwasser 4' ' ' Unterhalt von Schutzanlagen (Zivilschutz) 5' ' ' Versicherung SGV Betriebskostenbeitrag an Regionale Zivilschutzorganisation 83' ' ' Kostenanteil an Führungsstab der Regionalen Zivilschutzorganisation 2' ' ' Zuweisung von Schutzraumbauersatzabgabe an Spezialfinanzierung 40' ' Sozialleistungen Schutzraumbau-Ersatzabgabe -16' ' ' Benützungsgebühren der Zivilschutzanlage Entnahme aus Schutzraumbauersatzabgabefonds 65' ' '

21 Laufende Rechnung Rechnung Voranschlag Rechnung 2009 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 2 BILDUNG 8'008' ' '157' ' '855' ' Netto Aufwand 7'105' '310' '928' Kindergarten 545' ' ' ' ' ' Besoldungen hauptamtl. Lehrkräfte 426' ' ' Besoldungen Stellvertretungen 2' ' ' Schulmaterial 12' ' ' Anschaffungen Mobiliar, Schulund Turngeräte 4' ' ' Sozialleistungen 98' ' ' Kantonsbeitrag an Besoldungen 59' ' ' Primarschule 2'536' ' '714' ' '462' ' Besoldungen hauptamtl. Lehrkräfte 1'770' '860' '685' Besoldungen Einführungsklasse 88' ' ' Besoldungen Stellvertretungen 34' ' ' Besoldungen Sprach- und Förderunterricht 136' ' ' Schulmaterial 77' ' ' Schulmaterial Sprachheilschule 1' ' ' Schulmaterial Werken 12' ' ' Anschaffung Mobiliar, Schulund Turngeräte 5' ' ' Sozialleistungen 408' ' ' Rückerstattungen 10' Kantonsbeitrag an Besoldungen 285' ' ' Oberschule 212' ' ' ' ' ' Besoldungen hauptamtl. Lehrkräfte 167' ' ' Besoldungen Stellvertretungen ' ' Schulmaterial 9' ' ' Sozialleistungen 35' ' ' Kantonsbeitrag an Besoldungen 26' ' ' Sekundarschule 567' ' ' ' ' ' Besoldungen hauptamtl. Lehrkräfte 456' ' ' Besoldungen Stellvertretungen ' ' Schulmaterial 14' ' ' Schulmaterial Fremdsprachen 3' ' ' Sozialleistungen 92' ' ' Kantonsbeitrag an Besoldungen 72' ' ' Bezirksschule 972' ' ' ' '025' ' Raummiete-Anteil Bezirksschule 128' ' ' Schulgelder an Bezirksschule Grenchen 735' ' ' Beitrag an Kanton für Gymnasialunterricht (9. Klasse) 107' ' ' Kantonsbeitrag an Besoldungen 71' ' '

22 Laufende Rechnung Rechnung Voranschlag Rechnung 2009 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 214 Kleinklasse 324' ' ' ' ' ' Besoldungen hauptamtl. Lehrkräfte 113' ' ' Besoldungen Stellvertretungen 10' ' Schulmaterial 3' ' ' Schulgelder an Werkklasse Grenchen 168' ' ' Sozialleistungen 28' ' ' Kantonsbeitrag an Besoldungen 33' ' ' Werken und Hauswirtschaft 457' ' ' ' ' ' Besoldungen hauptamtl. Lehrkräfte Werken 283' ' ' Besoldungen hauptamtl. Lehrkräfte Hauswirtschaft 59' ' ' Besoldungen Stellvertretungen Werken 2' ' ' Besoldungen Stellvertretungen Hauswirtschaft ' Schulmaterial Werken 24' ' ' Schulmaterial, Lebensmittel Hauswirtschaft 13' ' ' Anschaffungen Mobiliar, Maschinen Werken 2' ' ' Anschaffungen Mobiliar, Maschinen Hauswirtschaft ' Unterhalt Mobiliar, Maschinen Werken 2' ' Unterhalt Mobiliar, Maschinen Hauswirtschaft Sozialleistungen 68' ' ' Kantonsbeitrag an Besoldungen Werken 42' ' ' Kantonsbeitrag an Besoldungen Hauswirtschaft 9' ' ' Musikschule 542' ' ' ' ' ' Besoldungen nebenamtl. Personal 12' ' ' Besoldungen nebenamtl. Lehrkräfte 412' ' ' Weiterbildung ' Notenmaterial, Schulmaterial 2' ' ' Anschaffung Musikinstrumente 25' ' ' Unterhalt Musikinstrumente 1' ' ' Miete Musikinstrumente 2' ' ' Konzert, Schulveranstaltung, Konsumation 1' ' ' Übriger Sachaufwand ' Verbandsbeiträge 1' ' Sozialleistungen 80' ' ' Schulgelder Rückerstattungen inkl. Instrumentenmiete 114' ' ' Kantonsbeitrag an Besoldungen 36' ' ' Schulanlagen 928' ' ' ' ' ' Besoldungen Hauswarte 205' ' ' Besoldungen nebenamtl. Personal 137' ' ' Besoldungsanteil Hauswart Kindergarten Stellihof 18' ' ' Dienstkleider Hauswarte Anschaffungen Mobiliar, Maschinen, Geräte 26' ' ' Energie, Wasser, Abwasser, Antenne GAG 102' ' ' Heizungsmaterial 88' ' ' Reinigungsmaterial 17' ' ' Baulicher Unterhalt, Sanierungen, Renovationen 139' ' ' Unterhalt Grün- und Spielflächen 17' ' ' Unterhalt Schwimmanlage 25' ' '

23 Laufende Rechnung Rechnung Voranschlag Rechnung 2009 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Unterhalt Maschinen, Mobiliar, Geräte 8' ' ' Baurechtszins Parkplatz Mehrzweckhalle Büelen 7' ' ' Baurechtszins Erweiterung Schulhaus Büelen 24' ' ' Spesenentschädigungen ' Versicherungen SGV 18' ' ' Telefon 7' ' ' Übriger Sachaufwand 13' ' ' Sozialleistungen 67' ' ' Mietzins-Rückerstattung Hauswarte 8' ' ' Mietzins für Räumlichkeiten 7' ' ' Benützungsgebühren 14' ' ' Rückerstattungen ' Schule allgemein und Verwaltung 625' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder Bildungsausschuss 3' ' ' Besoldungen nebenamtl. Personal 42' ' ' Besoldungen Schulleitung 141' ' ' Besoldungen Schulsozialarbeit 55' ' ' Weiterbildung Lehrkräfte 20' ' ' Büromaterial, Drucksachen 14' ' ' Lehrerbibliothek 1' ' ' Fachliteratur, Zeitschriften 1' ' ' Publikationen, Inserate ' Anschaffungen Mobiliar und Maschinen 1' ' Anschaffungen EDV Schulbereich 4' ' ' Betriebskosten EDV Schulbereich 22' ' ' Spesenentschädigungen 2' ' ' Schulveranstaltungen 7' ' ' Schulreisen, Klassenlager, Schulverlegung, Exkursionen 19' ' ' Skilager 31' ' ' Schulsporttag 4' ' ' Unfall-Versicherungen Lehrer und Schüler sowie KTG Lehrer 52' Honorare Projektarbeiten 2' ' ' Schülerunfallversicherung 6' ' Übriger Sachaufwand 7' ' Schulgelder an andere Gemeinden und 10. Schuljahr 191' ' ' Sozialleistungen 42' ' ' Papiersammlung 18' Sponsoring Schulzeitschrift und übriger Ertrag 11' ' ' Schulgelder von anderen Gemeinden 56' ' ' Kantonsbeitrag an Schulleitung 36' ' ' Papiersammlung 7' ' Sonderschulung 295' ' ' Schulgelder an andere Gemeinden 239' Beiträge an Sonderschulen und Heimaufenthalte 295' '

24 Laufende Rechnung Rechnung Voranschlag Rechnung 2009 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 3 KULTUR UND FREIZEIT 247' ' ' ' ' ' Netto Aufwand 197' ' ' Kulturförderung 154' ' ' ' Sitzungsgelder Jugend-, Kulturund Sportkommission 15' ' ' Besoldungen nebenamtl. Personal 13' ' ' Besoldungen für Ausstellungen im Adamhaus (Spycher-Galerie) 3' ' ' Gemeinde-Infoblatt 7' Bundes- und Jungbürgerfeier 6' ' ' Übriger Sachaufwand 7' ' ' Beiträge an Stadttheater Solothurn und Parktheater Grenchen 26' ' ' Beiträge an Ortsvereine 40' ' ' Kulturpreis 1' ' Unterstützungsbeiträge an Vereine 1' ' ' Beiträge an diverse Organisationen 27' ' ' Beiträge MZH Büelen an Ortsvereine 2' ' ' Sozialleistungen 2' ' ' Rückerstattung Gemeinde-Infoblatt (Gewerbevereinigung Bettlach) 2' Gemeinschaftsantenne 15' ' ' Benützungsgebühren 15' ' ' Oeffentliche Anlagen 15' ' ' Baulicher Unterhalt 15' ' ' Sportanlage Neufeld 15' ' ' Wasser, Abwasser 2' ' ' Gebäudeunterhalt 1' ' Unterhalt Grün- und Spielflächen 11' ' ' Versicherungen ' Lokales Bewegungs- und Sportnetz (LBS) 34' ' ' ' ' ' Besoldungen 28' ' ' Besoldungen Verwaltung und Abwarte 2' ' ' Büromaterial und Drucksachen 2' ' Spesenentschädigungen Übriger Sachaufwand Sozialleistungen ' Teilnehmerbeiträge 5' ' ' Kantons- und Bundesbeiträge sowie J+S Beiträge 16' ' Sponsoring Bettlach bewegt 1'

25 Laufende Rechnung Rechnung Voranschlag Rechnung 2009 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 355 Bängihaus 10' ' ' ' ' ' Besoldung Hauswart 1' ' ' Anschaffungen Mobiliar, Maschinen, Apparate und Geräte 1' Energie, Wasser, Abwasser, Antenne GAG 3' ' ' Heizungsmaterial, Gas 3' ' ' Gebäudeunterhalt ' ' Versicherungen 1' ' ' Übriger Sachaufwand ' Benützungsgebühren 2' ' ' Adamhaus und Adam-Spycher 17' ' ' ' ' ' Besoldung Hauswart 6' ' ' Anschaffungen Mobiliar, Maschinen, Apparate und Geräte 1' Energie, Wasser, Abwasser, Antenne GAG 2' ' ' Heizungsmaterial, Gas 3' ' ' Gebäudeunterhalt 1' ' Versicherungen 1' ' ' Übriger Sachaufwand 2' ' ' Sozialleistungen Benützungsgebühren 5' ' '

26 Laufende Rechnung Rechnung Voranschlag Rechnung 2009 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 4 GESUNDHEIT 496' ' ' ' ' ' Netto Aufwand 385' ' ' Krankenpflege, Hauspflege 209' ' ' Defizitanteil an Spitex-Verein 208' ' ' Beitrag an Kinderspitex ' Krankheitsbekämpfung 85' ' ' Beitrag an die Suchthilfe 77' Beiträge an Sagif und diverse Institutionen 12' Beitrag an die Suchthilfe 77' ' Beitrag an SAGIF 7' ' Schulgesundheitsdienst 3' ' ' Medikamente, Sanitätsmaterial Pausenäpfelaktion ' Honorare Schularzt 1' ' ' Elternbeiträge an Pausenäpfelaktion Schulzahnpflege 193' ' ' ' ' ' Büromaterial, Drucksachen Zahngelee Honorare Zahnärzte (Zahnbehandlungen) 58' ' ' Honorare Zahnärzte (Zahnkorrekturen, Kieferorthopädie) 112' ' ' Jugendzahnpflege 14' ' ' Sozialleistungen 7' ' ' Rückvergütungen an Zahnbehandlungen 16' ' ' Rückvergütungen an Zahnkorrekturen und Kieferorthopädie 86' ' ' Rückvergütungen an Jugendzahnpflege 6' ' ' Lebensmittelkontrolle 4' ' ' Besoldungen Pilzkontrolleure 3' ' ' Kurskosten Drucksachen, Publikationen Porti Übriger Sachaufwand Verbandsbeiträge Sozialleistungen Übriges Gesundheitswesen 6' Betriebskostenbeitrag an 6' Extraktionswerk Lyss 24

27 Laufende Rechnung Rechnung Voranschlag Rechnung 2009 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 5 SOZIALE WOHLFAHRT 3'839' ' '741' ' '424' ' Netto Aufwand 3'554' '461' '133' Sozialversicherungen 1'164' '205' ' Verwaltungskosten für Ergänzungsleistungen 35' ' Gemeindebeitrag an Ergänzungsleistungen (EL) 1'129' '176' ' Leistungen an Alter 31' ' Seniorenausflug 22' ' Altersehrungen Beiträge an diverse Organisationen 2' ' Verbilligte Abgabe von BGU-Mehrfahrtenkarten 7' ' Jugend und Familien 83' ' ' Elternbriefe 1' ' Beitrag an SROL 15' ' Beitrag an Mütter- und Väterberatungsstelle 37' ' Beitrag an Ehe-, Lebens-und Schwangerschaftsberatung 6' ' Beiträge an diverse Institutionen 3' ' Beitrag an Kindesschutz 2' Beitrag an Kinderkrippe Teddybär 17' ' Kindertagesstätte 529' ' ' ' ' ' Sitzungsgelder Betriebskommission und Geschäftsleitung 13' ' ' Besoldungen Fachpersonal 230' ' ' Besoldungen Assistenzpersonal 128' ' ' Weiterbildungskosten 3' ' ' Bastelmaterial, Büromaterial 4' ' ' Anschaffungen Mobiliar, Geräte 3' ' ' Energie, Wasser, Abwasser 2' ' ' Heizungsmaterial ' ' Verpflegungen 44' ' ' Reinigungsmaterial 2' ' ' Unterhalt und Reparaturen Mobiliar ' Mietzins 28' ' ' Autospesen und Ausflüge 2' ' ' Porti, Telefon 1' ' ' Versicherungen 1' ' ' Übriger Sachaufwand 5' ' ' Sozialleistungen 57' ' ' Elternbeiträge 244' ' ' Firmenbeiträge 40' ' '

28 Laufende Rechnung Rechnung Voranschlag Rechnung 2009 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 543 Alimentenbevorschussung 86' ' Alimentenbevorschussung 86' ' Invalidität 5' ' Beiträge an diverse Organisationen 1' ' Beitrag an Verein Inva Mobil 4' ' Allgemeine Sozialhilfe 52' ' ' Betagtenbetreuung Allgemein 2' Seniorenausflug 22' Verwaltungskosten des Kantons 30' Beitrag an Kanton für Alimentenbevorschussung 88' Soziallohnprojekte SoloPro 36' ' Sozialhilfestatistik (BFS) Verwaltungskostenbeitrag Case-Management 6' ' ' Beiträge an Mütter- und Väterberatungsstelle 38' Beiträge an Ehe-, Lebens-, und Schwangerschaftsberatung 6' Beiträge an SROL 9' Beiträge an Sozialhilfswerke 1' ' ' Beschäftigungsprojekte für Arbeitslose 36' Bestattungskosten für Minderbemittelte 6' ' ' Gesetzliche Sozialhilfe 1'864' '653' '687' ' Beiträge an die Sozialregion Oberer Leberberg (Sozialadministration) 480' ' ' Beiträge an die Sozialregion Oberer Leberberg (Gesetzliche Sozialhilfe) 1'364' '180' '229' Beiträge an die Sozialregion Oberer Leberberg (Investitionsbeiträge) 17' ' Beitrag an Kanton für interkommunalen Lastenausgleich 14' Sozialhilfeleistungen 1' ' Rückerstattungen Sozialhilfe 26' Rückerstattungen Asylbewerber 3' Hilfsaktionen 20' ' ' Patenschaft für bedrängte Gemeinden 20' ' Beiträge an diverse Institutionen und Hilfswerke Patenschaft für bedrängte Gemeinden 20'

29 Laufende Rechnung Rechnung Voranschlag Rechnung 2009 Konto Funktionale Gliederung LR Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag Aufwand Ertrag 6 VERKEHR 1'679' ' '762' ' '541' ' Netto Aufwand 1'379' '510' '327' Gemeindestrassen 446' ' ' ' Strom für Strassenbeleuchtung 50' ' ' Strassensignalisation 4' ' ' Strassenunterhalt 76' ' ' Strassenbau- und Erweiterungskosten, Landerwerb 30' Unterhalt, Erweiterungen Strassenbeleuchtung 53' ' ' Deckbeläge auf bestehenden Strassen 89' ' ' Strassenreinigung und Winterdienste 92' ' ' Transportkosten 1' ' Mehrwertsteuer ( ) 5' ' ' Unterhalt Bergstrassen 15' Interne Verrechnung Strassenentwässerung ( ) 72' ' ' Diverse Rückerstattungen Kantonsbeiträge 11' Werkhof 744' ' ' ' ' ' Besoldung Betriebspersonal 483' ' ' Besoldungen nebenamtl. Personal 17' ' ' Dienstkleider 9' ' ' Anschaffungen Mobiliar, Maschinen und Geräte 25' ' ' Energie, Wasser, Abwasser 2' ' ' Heizungsmaterial 8' ' Betriebsmaterial 6' ' ' Treibstoffe 11' ' ' Baulicher Unterhalt 10' ' ' Unterhalt Mobiliar, Maschinen und Geräte 13' ' ' Unterhalt Fahrzeuge 30' ' ' Versicherungen 10' ' ' Telefon 1' ' ' Übriger Sachaufwand 7' ' ' Sozialleistungen 105' ' ' Erlös aus Aufträgen Übriger Ertrag 5' ' Interne Verrechnung (Spez.-Finanz. 701/711/721) 236' ' ' Regionalverkehr 477' ' ' ' ' SBB-Tageskarten 36' ' Beitrag an Kanton für öffentlichen Verkehr 429' ' ' Defizitbeitrag an Stadt Grenchen BGU Berglinie 18 7' ' Busbetriebe Grenchen und Umgebung 18' Beitrag an MOONLINER 5' ' Verkäufe SBB-Tageskarten 47' ' Schifffahrt 1' ' ' Beitrag an Aarefähre 1' ' ' Flugplätze 10' ' ' Beitrag an Flughafen Grenchen 10' ' '