Buchhaltungsagentur des Bundes Anstalt Öffentlichen rechts

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3 Buchhaltungsagentur des Bundes Anstalt Öffentlichen rechts Dresdner Straße Wien GESCHÄFTSBERICHT UND Telefonnummer: Faxnummer: Mail: office@buchhaltungsagentur.gv.at JAHRESABSCHLUSS 2012 Vorwort Geschäftsführer Einrichtungen Aufsichtsrat Beirat Management Geschichte Das österr. Haushaltswesen Von den Haupt-Buchhaltereyen zur BHAG Über uns BHAG kurz vorgestellt Organisation der BHAG Unsere Werte BHAG als Arbeitgeber Aus- und Weiterbildung Betriebsrat, JVR, BVP, GBB Stäbe Bereiche Geschäftsfelder Gesetzliche Leistung - Nachprüfung Gesetzliche Leistung - Verrechnung Vertragliche Leistungen Zahlen, Daten, Fakten Leistungsdaten Finanzdaten Personaldaten Preisentwicklung Jahresabschluss Lagebericht Fin. Leistungsindikatoren Bilanz Gewinn- u. Verlustrechnung Erläuterungen Anlagenspiegel Bestätigungsvermerk Unsere Kundinnen UND KUNDEN Unsere PartnerINNEN UND PARTNER Glossar Quellenverzeichnis Impressum

4 Vorwort

5 Vorwort des Geschäftsführers Mag Helmut Brandl Für die Buchhaltungsagentur des Bundes stand das Geschäftsjahr 2012 nach dem Abschluss der Neuorganisation des öffentlichen Haushaltswesens - der Integration von beinahe 900 Kassen in das elektronische Rechnungswesenprogramm in den Vorjahren - unter dem Motto Konsolidierung der Abläufe und Strukturen sowie die Vorbereitungsmaßnahmen für die Umsetzung der rechtlichen Reform im Fokus. Die Ablöse der traditionellen Kameralistik ab durch ein nach kaufmännischen Grundsätzen orientiertes Rechnungswesen ( Finanzierungs-, Ergebnis- und Vermögensrechnung statt Einnahmen-/Ausgabenrechnung ) erforderte die Beurteilung bestehender und künftig neuer Prozesse und Abläufe. Die Reform beinhaltet die Einführung der Doppik, neue Bewertungsvorschriften und eine vollständige Umstellung des elektronischen Buchungssystems und erforderte die Durchführung umfangreicher interner und externer Schulungsveranstaltungen. Die externen Schulungsveranstaltungen die Schulung unserer Kunden und Partner stellten die Buchhaltungsagentur vor eine besondere Herausforderung. So wurden von ausgezeichnet qualifizierten Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern, neben dem laufenden Geschäftsbetrieb, allein im 2. Halbjahr österreichweit in mehr als 180 externen Schulungsveranstaltungen mehr als Teilnehmerinnen und Teilnehmer auf das neue Haushaltsrecht vorbereitet. Die Entwicklung der einzelnen Geschäftsfelder bzw deren Produktivität zeigten im Geschäftsjahr 2012 eine erfreuliche positive Entwicklung neben einem leicht sinkenden Personalstand (-2,5%) stiegen die Bearbeitungsmengen. Die Anzahl der bearbeiteten Buchungsmengen stiegen um beinahe 10% auf den bisherigen Höchststand von ca 4,8 Mio Buchungen an. Das hohe Vertrauen der Kunden und Partner in die Qualität der Buchhaltungsagentur, die als zentrales Dienstleistungsunternehmen für das Rechnungswesen des Bundes, kompetente, verlässliche und transparente Leistungen garantiert, zeigt nicht nur der Anstieg der Vertraglichen Leistungen, sondern auch die sehr positiven und erfreulichen Ergebnisse der im Jahr 2012 durchgeführten Kundenbefragung. Neben der Qualität der Leistungen sind jedoch auch der Preis und die Effizienz ein entscheidendes Zufriedenheitskriterium der Kunden und Partner. Es ist daher besonders erfreulich, dass die Buchhaltungsagentur des Bundes, entgegen dem allgemeinen Trend, im Jahr 2012 nunmehr bereits zum vierten Mal in Folge die durchschnittlichen Produktpreise senken konnte im Vergleich zum Vorjahr um ca 12% bzw 2,7 Mio Euro. Der zentrale Erfolgsfaktor für die Buchhaltungsagentur sind qualifizierte, motivierte und zukunftsorientierte Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter, bei denen ich mich an dieser Stelle ausdrücklich bedanken möchte erst durch sie ist dieser erfolgreiche Geschäftsverlauf möglich. Ich bedanke mich auch bei allen Kunden und Partnern für die ausgezeichnete Zusammenarbeit im Jahr 2012 und darf Ihnen versichern, dass die Buchhaltungsagentur des Bundes für die Herausforderungen der nächsten Jahre gerüstet ist. Auch im Geschäftsfeld der Nachprüfung stiegen die Prüfstunden um ca 10% an und überschritten erstmals Jahresstunden. Diese Entwicklung zeigt die klare Schwerpunktsetzung in die Gewährleistung der Gebarungssicherheit nicht nur extern sondern durch interne Prüfungen auch innerhalb der Buchhaltungsagentur. Das Geschäftsfeld der Vertraglichen Leistungen konnte einen Anstieg von ca 5,5% auf erstmals mehr als Stunden verzeichnen neben den steigenden Förderungsprüfungen, überwiegend durch den Anstieg der externen Schulungsveranstaltungen verursacht. Mag Helmut Brandl vorwort 6/7

6 Einrichtungen

7 der aufsichtsrat Gruppenleiter Dipl-Kfm Eduard Müller, Vorsitzender (BMF) Ministerialrat Mag Manfred Lödl, Stellvertreter des Vorsitzenden (BMF) Ministerialrat Christian Ihle, CMC (BMF) Mag a Karin Holzer (BKA) Brigadier Mag Johann Kogler (BMLVS) Monika Lichtenberger (BMASK) bis Mag a Gisela Müller (BMASK) ab Leitende Staatsanwältin Dr in Monika Zbiral (BMJ) Sektionschef Mag Dr Franz Einzinger (BMI) Sektionschef Mag Christian Weissenburger (BMVIT) Interessenvertreter der Arbeitnehmer Amtsdirektor RgR Leonhard Pint Amtsdirektor Herwig Gassner Amtsdirektor RgR Gerhard Schuh Amtsdirektor Helmut Dietrich Fachoberinspektorin Gertrude Weis einrichtungen 10/11

8 der beirat Management der Buchhaltungsagentur Der Beirat besteht aus Vertreterinnen und Vertretern aller haushaltsleitenden Organe zur Informationssicherstellung zwischen Kundinnen und Kunden und Buchhaltungsagentur sowie dem Recht zur Abgabe von Empfehlungen. GESCHÄFTSFÜHRER Mag Helmut Brandl Sektionschef Dr Helmut Moser, Vorsitzender (BMUKK) Abteilungsleiter Dipl-Kfm Peter Wanka, Stellvertreter des Vorsitzenden (BMWF) Mag a Birgit Stempkowski (BMJ) Ministerialrätin Mag a Anna Hobek (BKA) Ministerialrat Mag Christoph Jackwerth (BMeiA) Amtsdirektor Roland Haas, MSc (BMF) Dr in Eleonore Dietersdorfer (BMG) Ministerialrat Gerhard Zeller (BMI) Dipl-Ing Ernst Unger (BMLFUW) OberstdIntD Mag Dietmar Schinner (BMLVS) Ing Manfred Kornfehl (BMASK) Ministerialrat Dr Michael Stanger (BMVIT) Ministerialrätin Mag a Dr in Angelika Schätz (BMWFJ) Ministerialrat Dr Rudolf Prasser (Präs.Kzl.) Amtsdirektor Emil Fuchs (Parl.Dion) Amtsdirektor Rudolf Langer (Parl.Dion) bis Ing Mag Daniel Boigner, MBA (Parl.Dion) ab Ministerialrat Dr Walter Sommerauer (RH) Ministerialrat Michael Völkl (VfGH) Amtsdirektorin Karin Mach-Dostal (VwGH) bis Mag Dr Norbert Schmickl (VwGH) ab Ministerialrat Dr Reinhard Binder-Krieglstein (VA) RECHTSGESCHÄFTLICHE VERTRETUNG Prokurist Mag Florian Pock, MBA Leiter Stab Finanzen Handlungsbevollmächtigte Franz Ternyak Leiter Bereich 3 Franz Schuster, MBA Leiter Bereich 1 BEREICHSLEITER Andreas Böhm Bereich Service Franz Schuster, MBA Bereich 1 Franz Hödl Bereich 2 Franz Ternyak Bereich 3 Karl Pfeiffer Bereich 4 Gerhard Pölzl Bereich 5 Helmuth Tamesberger Bereich 6 Erich Maierhofer Bereich 7 einrichtungen 12/13

9 Geschichte

10 die geschichte des österreichischen haushaltswesens Betrachtet man die Verwaltung Österreichs aus historischer Perspektive, ist diese untrennbar mit der Entwicklung der habsburgischen Länder verbunden. Die Haushaltsordnung oder Staatsverrechnung im Besonderen hat ihre Anfänge bereits um das Jahr 1491, als Kaiser Maximilian I. in Innsbruck eine Kollegiale Kammer, die jährlich einen Auszug alles Ausgebens und Einnehmens zu verfassen und an den Generalschatzmeister zu senden hatte, errichtete. Bis ins 18. Jahrhundert wurde das staatliche Rechnungswesen sehr differenziert geführt, was zu einer beträchtlichen Zersplitterung und Unübersichtlichkeit der Staatsfinanzen führte. In der 2. Hälfte des 18. Jahrhunderts entwickelte Johann Mathias Puechberg ein Rechnungswesen, welches erstmals zwischen zeit- und sachgeordneter Verrechnung unterschied, was aus heutiger Sicht bahnbrechend und zukunftsweisend war und bis in unsere Tage ein Prinzip des modernen Rechnungswesens ist. Im 20. Jahrhundert erfuhr das staatliche Haushaltswesen verschiedenste Reformen, die in den 60er Jahren mit der Neuorganisation des Ansatz- bzw. Kontenplans und der Anbindung sämtlicher Buchhaltungen des Bundes an die automatisierte Datenverarbeitung des damaligen Zentral- und Besoldungsamtes ihren Niederschlag fanden wurde das Zentral- und Besoldungsamt bereits wieder aufgelöst und durch das neu geschaffene Bundesrechenamt (heute Bundesrechenzentrum Ges.m.b.H) ersetzt und gleichzeitig die bereits eingeführte Phasenbuchführung als zentrales Element der Verrechnung etabliert. staatsschuldverschreibung 1868 Im Jahr 1986 erfolgte die lang erwartete Beschlussfassung über das Bundeshaushaltsgesetz 1986 (BGBl. Nr. 213/1986), welches die Haushaltsführung des Bundeshaushalts regelt. Das Haushaltsrecht des Bundes befindet sich derzeit aufgrund der Ende 2007 beschlossenen Haushaltsrechtsreform im Wandel. Die österreichische Haushaltsrechtsreform hat aufbauend auf internationalen Erfahrungen eine verbesserte Steuerung des Budgets als Zielsetzung. In einer ersten Etappe wurde 2009 ein Bundesfinanzrahmengesetz mit verbindlichen Ausgabenobergrenzen für eine mehrjährige Budgetplanung eingeführt. Diese Obergrenzen werden auf der Ebene von fünf Rubriken jeweils rollierend für vier Jahre im Voraus verbindlich festgelegt. Ergänzend wurden Anreize für einen sparsameren Umgang mit Steuergeldern für die Ressorts geschaffen, indem die Rücklagenfähigkeit von am Jahresende nicht verwendeten Mitteln ermöglicht wurde. Somit wird jeder Minister bzw. jede Ministerin zum eigenen Finanzminister bzw. zur eigenen Finanzministerin. Das neue Bundeshaushaltsgesetz (BHG 2013) wurde am 11. Dezember 2009 im Parlament einstimmig beschlossen und tritt mit 1. Januar 2013 in Kraft. Die zweite Etappe ab 2013 beinhaltet neue Grundsätze der Haushaltsführung, wie die Wirkungsorientierung inklusive Gender Budgeting, die Transparenz, die Effizienz und die getreue Darstellung der finanziellen Lage. Somit ermöglicht das BHG 2013 eine ausreichend operative Flexibilität für die Verwaltung, volle Transparenz über die Vermögens-, Ergebnis- und Finanzlage des Bundes und eine Zusammenführung von Ressourcen- und Wirkungsverantwortung. Dies erfolgt einerseits durch eine neue Budgetstruktur und eine damit verbundene ergebnisorientierte Steuerung der haushaltsführenden Stellen und andererseits durch eine Weiterentwicklung des Rechnungswesens im Sinne eines Umstiegs von der traditionellen Kameralistik auf ein an kaufmännischen Gesichtspunkten orientiertes Rechnungswesen (Doppik). teilheft zum jahresbudget 1888 geschichte 16/17

11 von den haupt-buchhaltereyen zur buchhaltungsagentur des bundes 1761 ordnete Kaiserin Maria Theresia eine strukturelle Neuordnung des staatlichen Finanz- und Rechungswesens an und richtete drei voneinander unabhängige Einrichtungen ein: Die Hof-Cammer (heute vergleichbar mit dem Finanzministerium); die Generalcassa und die Rechen-Cammer (oberste Rechungskontrollbehörde - vergleichbar mit dem heutigen Rechnungshof). Mit Handschreiben vom 23. Dezember verfügte sie, Nach Neugründung wurden sämtliche Hofbuchhaltungen und die Landesbuchhaltungen (mit Ausnahme jener Ungarns, Siebenbürgens und des Banats) - mit insgesamt Bediensteten - wieder der obersten Rechnungskontrollbehörde unterstellt wurden letztendlich alle Staats-Zentral-Buchhaltungen und die Buchhaltungen in den Kronländern - mit insgesamt Buchhaltereybeamten - der obersten Rechnungskontrollbehörde unterstellt. Die 2. Hälfte des 19. Jahrhunderts war von weitreichenden Reformmaßnahmen in der öffentlichen Verwaltung geprägt. So fasste das Herrenhaus 1862 den Beschluss, Was aber insbesondere die neu zu errichtende Rechen- Cammer anbetrifft; So sollen unter ihr Meine bisherigen Haupt-Buchhaltereyen vereiniget, werden. Mit dieser Verfügung wurden 11 Buchhaltereyen in Wien und 9 Gubernial- ( Länder -)Buchhaltereyen dem Rechnungshof unterstellt. Die Unterstellung der Buchhaltungen unter die jeweils bestehende oberste Rechnungskontrollbehörde blieb die nächsten 100 Jahre bestehen. Nur zwischen 1801 und 1805 verloren die Buchhaltungen aufgrund der Auflösung der Rechnungskontrollbehörde ihre organisatorische Unabhängigkeit von den Verwaltungs- (Hof-)Stellen und waren in die Administration eingegliedert. Die Klärung der Frage, ob die Buchhaltungen weiter der Rechnungskontrollbehörde zur Wahrnehmung der Kontrolltätigkeit unterstellt bleiben sollten, dauerte fast drei Jahre. Mit kaiserlicher Verordnung vom 21. November 1866 wurden die Buchhaltungen in die jeweiligen Ministerien eingegliedert. Die Eingliederung der Buchhaltungen in die Verwaltungsbehörden blieb beinahe 150 Jahre unverändert bestehen. Im Jahr 2001 wurde mit Beschluss des Ministerrats eine umfassende Reform des Buchhaltungs- und Kassenwesens des Bundes eingeleitet. Zu diesem Zeitpunkt bestanden 79 Buchhaltungen mit insgesamt Bediensteten. Bis Mitte 2004 war die Zusammenfassung der Buchhaltungen zu insgesamt 13 Buchhaltungen vorgesehen. Mitte 2003 war ein 1. Zwischenschritt mit der Zusammenführung zu 32 Buchhaltungen mit insgesamt Bediensteten erreicht. Der Ministerrat beschloss am 23. Juni 2003 jedoch eine weiter gehende Verwaltungs- und Organisationsreform der Bundesbuchhaltungen: die Zusammenfassung aller Buchhaltungen und Ausgliederung in Form einer eigenen juristischen Person. Der Nationalrat fasste am 25. März 2004 den Gesetzesbeschluss über die Errichtung der Buchhaltungsagentur des Bundes (BGBl. 37/2004). Die Buchhaltungsagentur des Bundes nahm im Juli 2004 den Teilbetrieb und ab 1. Jänner 2005 den Vollbetrieb mit insgesamt 580 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern auf. geschichte 18/19

12 Über uns

13 die buchhaltungsagentur des bundes kurz vorgestellt Einzigartig - die Buchhaltungsagentur des Bundes ist eine zentrale Serviceeinheit in Österreich. Vor einigen Jahren wurde die Buchhaltung des Bundes noch von 32 verschiedenen, voneinander unabhängigen Organisationseinheiten mit rund Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern durchgeführt. Im Jahr 2004 erfolgten die Zusammenführung der Buchhaltungsaufgaben und die Ausgliederung in die Buchhaltungsagentur. Die zentrale Wahrnehmung der Buchhaltungsaufgaben ermöglichte eine deutliche Effizienzsteigerung. Jährlich werden rund 4,8 Millionen Buchungen mit einem Volumen von rund 158,1 Milliarden Euro über Konten der Hausbank (BAWAG-PSK) durchgeführt. Die Buchhaltungsagentur beschäftigt rund 600 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter. Unsere regionale Aufbaustruktur ermöglicht eine flächendeckende Bereitstellung aller Leistungen. Neben dem Hauptsitz in Wien sind noch weitere Geschäftsstellen in Graz (mit einer Abteilung in Klagenfurt), Linz (mit einer Abteilung in Salzburg) sowie in Innsbruck (mit einer Abteilung in Feldkirch) eingerichtet. Unsere Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter verfügen über einzigartiges Fachwissen und langjährige Erfahrung im öffentlichen Rechnungswesen. Sie tauschen ihre Erfahrungen untereinander aus, um eine möglichst einheitliche und kostengünstige Lösung der Aufgabenstellungen für alle Kundinnen und Kunden gewährleisten zu können. UNSERE KUNDINNEN UND KUNDEN UNSERE LEISTUNGEN Zu unseren Kundinnen und Kunden zählen sämtliche Bundesministerien, die obersten Organe sowie die vom Bund verwalteten Rechtsträgerinnen und Rechtsträger, wie beispielsweise das Arbeitsmarktservice, der Nationalfonds und der allgemeine Entschädigungsfonds. Die gesetzliche Verpflichtung der Kundinnen und Kunden, die Buchhaltungsaufgaben von der Buchhaltungsagentur durchführen zu lassen, ist für die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Buchhaltungsagentur ein besonderer Auftrag. Wir betreuen das Rechnungswesen von Buchungskreisen der anweisenden Organe sowie sieben Kassen und deren Jahresabschlussarbeiten. Die Buchhaltungsagentur führt auch regelmäßig Nachprüfungen über die Geld-, Wertpapier- und sonstige Sachenverrechnung des Bundes durch. Weiters erbringt die Buchhaltungsagentur für viele Kundinnen und Kunden vertragliche Leistungen, die im unmittelbaren Zusammenhang mit der Haushaltsverrechnung stehen, aber nicht Teil der gesetzlich übertragenen Leistungen sind. GESETZLICHE GRUNDLAGE TRANSPARENTE VERRECHNUNG Die gesetzliche Grundlage bildet das Gesetz zur Errichtung der Buchhaltungsagentur (BHAG-G, BGBl. 37/2004 idgf). Die Leistungserbringung durch die Buchhaltungsagentur sowie die zu leistenden Entgelte der Kundinnen und Kunden basieren auf einem Rahmenvertrag zwischen der Republik Österreich, vertreten durch die Bundesministerin für Finanzen, und der Buchhaltungsagentur des Bundes. Die Rahmenbedingungen zur Erfüllung der Buchhaltungsaufgaben sind festgelegt im: Bundeshaushaltsgesetz 1986 (BHG 1986, BGBl. 213/1986) Bundeshaushaltsgesetz 2013 (BHG 2013, BGBl. 139/2009) Bundeshaushaltsverordnung 2009 (BHV 2009, BGBl. 489/2008) Bundeshaushaltsverordnung 2013 (BHV 2013, BGBl. 266/2010) KOMPETENTE, VERLÄSSLICHE BETREUUNG Wir bieten österreichweit kompetente und verlässliche Ansprechpartnerinnen und Ansprechpartner, die eine fachkundige Beratung und Unterstützung gewährleisten. Um unsere Kundinnen und Kunden bestmöglich betreuen zu können, stehen für jede Kundin und jeden Kunden Ansprechpartnerinnen (Key-Account-Managerinnen) und Ansprechpartner (Key-Account-Manager) zur Verfügung. KOSTEN UNSERER LEISTUNGEN Die Buchhaltungsagentur ist nicht auf Gewinn ausgerichtet, sondern verrechnet ihre Leistungen aufgrund einer transparenten Preisgestaltung nach dem Kostendeckungsprinzip. über uns 22/23

14 organisation der buchhaltungsagentur unsere werte Die Buchhaltungsagentur wird durch einen Geschäftsführer geleitet und dieser wird bei der Erfüllung der Aufgaben durch die Stäbe Finanzen Personal Interne Revision Key-Account-Koordination DAZU STEHEN WIR Wir sind stets bemüht, unsere Werte in den Arbeitsalltag bestmöglich zu integrieren und im Unternehmen zu leben. Unsere Werte werden in einem Wertedreieck dargestellt. unterstützt. Die Kundinnen und Kunden der Buchhaltungsagentur sind den Bereichen 1 bis 7 organisatorisch und regional zugeordnet. Dies sichert individuelle und kundennahe Serviceleistungen. Jede Kundin, jeder Kunde wird von mindestens einer Key- Account Managerin oder einem Key-Account-Manager (KAM) betreut, die als Bindeglied zwischen der Buchhaltungsagentur und den Kundinnen und Kunden fungieren und ein bestmögliches Kommunikationsnetz entwickeln. Der Bereich Service unterstützt die operativen Bereiche (interne Kundinnen und Kunden) in den Funktionen Facility-Management, Logistik, Organisationsentwicklung und IT-Betreuung. Für den Unternehmenserfolg wesentliche Aufgaben (in- und externe Kommunikation, Ausund Weiterbildung sowie die Koordination der Verrechnung und Nachprüfung) werden durch keine eigenständigen Organisationseinheiten, sondern projektorientiert durch Bereichsleiter wahrgenommen. KOMPETENT Fachkompetenz durch laufende Aus- und Weiterbildung; Veränderungsbereitschaft aufgrund externer und interner Anforderungen; VERLÄSSLICH Verantwortung gegenüber den Kundinnen und Kunden, dem Unternehmen und den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern; Erreichen der Unternehmensziele unter Berücksichtigung von Gerechtigkeit und Menschlichkeit; TRANSPARENT Nachvollziehbarkeit aller unserer Entscheidungen und Maßnahmen; Offene, ziel- und zeitgerechte Kommunikation und Information. Struktureller Aufbau über uns 24/25

15 die buchhaltungsagentur als arbeitgeber für bedienstete verschiedener dienstrechte wir sind offen für aus- und weiterbildung Mit Gründung der Buchhaltungsagentur war klar, dass Bedienstete unterschiedlicher Dienstrechte zusammentreffen werden. DIENSTRECHTE, DIE IN DER BUCHHALTUNGSAGENTUR ANWENDUNG FINDEN Ein Großteil der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter kommt aufgrund der beruflichen Herkunft aus dem Beamtenbereich. Für diese Gruppe gilt das Beamtendienstrechtsgesetz Weiters finden für diesen Personenkreis auch das Gehaltsgesetz 1956 und das Pensionsgesetz 1965 Anwendung. Beamte wurden bei Gründung der Buchhaltungsagentur in das Amt der Buchhaltungsagentur versetzt. Das Amt der Buchhaltungsagentur ist beim Bundesministerium für Finanzen (BMF) angesiedelt und wird vom Geschäftsführer der ANGESTELLTE 25 % INKL LEHRLINGE Buchhaltungsagentur geleitet. Im Instanzenzug ist das Bundesministerium für Finanzen übergeordnete Behörde. Vertragsbedienstete, die ebenfalls aus ihren Dienststellen in die Buchhaltungsagentur versetzt worden sind, wurden Bedienstete der Buchhaltungsagentur. Für sie hat weiter das Vertragsbedienstetengesetz 1948 Gültigkeit. Den dritten Personenkreis bilden die Angestellten. Deren Arbeitsverhältnis regelt der zwischen der Buchhaltungsagentur und der Gewerkschaft öffentlicher Dienst im Jahr 2008 abgeschlossene Kollektivvertrag. BETRIEBSVEREINBARUNGEN SCHAFFEN IN DER BUCHHALTUNGSAGENTUR TRANSPARENZ UND GLEICHHEIT VERTRAGSBEDIENSTETE 24 % Zu wichtigen Themen, wie z. B. zur Dienstzeitregelung, wurden zwischen der Geschäftsführung und dem Betriebsrat Betriebsvereinbarungen abgeschlossen. Betriebsvereinbarungen tragen zur Stabilität des Unternehmens bei. BEAMTE 51 % Dienstrechte in der Buchhaltungsagentur nach Personen über uns 26/27 Lehrlinge der Buchhaltungsagentur Ein jährlicher Schulungskatalog, der zielgruppenorientiert aufgebaut ist, bietet den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern ein Angebot sich auf ihre vielfältigen Aufgaben optimal vorzubereiten. AUS- UND WEITERBILDUNG 2012 Die Grundausbildung ist modular aufgebaut und umfasst zehn Einheiten in denen den Kursteilnehmerinnen und Kursteilnehmern ein fundiertes Basiswissen vermittelt wird. Im Jahr 2012 wurden zwei Lehrgänge mit insgesamt 44 Teilnehmerinnen und Teilnehmern abgehalten. Einen besonderen Ausbildungsschwerpunkt bildeten die Schulungen zur Haushaltsrechtsreform Im Zeitraum September bis Dezember 2012 wurden die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der BHAG in 63 Veranstaltungen mit den neuen haushaltsrechtlichen Bestimmungen und deren technischer Umsetzung vertraut gemacht Ausbildungstage (gesamt) davon Fachausbildung NACHWUCHSFÜHRUNGSKRÄFTEAUSBILDUNG In der Nachwuchsführungskräfteauswahl und ausbildung soll das persönliche Potenzial für eine mögliche künftige Übernahme von Führungsaufgaben beurteilt und so weiterentwickelt werden, dass bei entsprechender Eignung ein konfliktfreier hierarchischer Aufstieg in der Buchhaltungsagentur möglich wird. Im Jahr 2011 wurde der 1. Nachwuchsführungskräftelehrgang gestartet und im Jahr 2012 weitergeführt und abgeschlossen. LEHRLINGSAUSBILDUNG 2012 Uns liegt das Wohl der Jugend am Herzen. Deshalb bilden wir seit Gründung der Buchhaltungsagentur jährlich mit Erfolg Lehrlinge zu Verwaltungsassistentinnen und Verwaltungsassistenten aus. Mit der Ablegung der Lehrabschlussprüfung im Sommer 2012 haben weitere drei Lehrlinge ihre Berufsausbildung erfolgreich abschließen können. Im Jahr 2009 ist die Buchhaltungsagentur dem Pakt für Lehrlinge des Bundesministeriums für Wirtschaft, Familie und Jugend beigetreten Lehrlinge

16 betriebsrat, gender, jugendvertrauensrat, behindertenvertrauensperson, wichtige themen im unternehmen Einer für alle - Bedienstete mit unterschiedlichen dienst- und arbeitsrechtlichen Rahmenbedingungen werden von einem Betriebsrat vertreten. Ohne Unterschied wird bei Verhandlungen das Gemeinsame vor das Trennende gestellt. Dabei werden auch neue Wege gesucht und beschritten. Arbeitszufriedenheit fördern und dadurch optimale Motivation für Innovationen schaffen, ist für die Zukunft gefragt. Der Betriebsrat, am Puls der Wertschöpfung, bringt rechtzeitig Gefahrenstellen zum Vorschein und unterstützt eine positive Weiterentwicklung. GENDER IN DER BUCHHALTUNGSAGENTUR In der Buchhaltungsagentur wurde sehr rasch eine Arbeitsgruppe für Gleichbehandlungsfragen installiert. Diese befasste sich auch mit Fragen der Diskriminierung im Sinne des Bundes-Gleichbehandlungsgesetzes. Heute zählt zu den Hauptaufgaben die Teilnahme an Hearings bei Arbeitsplatzbesetzungen sowie die Kontrolle von internen Texten und Ausschreibungen auf gendergerechte Formulierungen. Außerdem ist für die laufende Betreuung und Beantwortung von strittigen Fragen ein MÄNNER 43 % begleitendes Service eingerichtet. Der 2008 abgeschlossene Kollektivvertrag wurde so gestaltet, dass gleiche Entlohnung für gleiche Arbeit zwingend vorgesehen ist. FRAUEN 57 % Frauen- und Männeranteil im Vergleich Verena Friedrich (JVR) Leonhard Pint (BR Vorsitzender) SICHERHEIT UND REFORMWILLE Der Betriebsrat gibt den Firmenangehörigen rechtliche Sicherheit, er vermittelt und befriedet in kritischen Situationen. Bestimmungen, welche zum Wohle der Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern geschaffen wurden, müssen eingehalten werden. Der Betriebsrat ist an einer positiven Weiterentwicklung interessiert. Auf veränderte Rahmenbedingungen reagiert er mit adäquaten Anpassungen, damit die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter auch künftig einen anspruchsvollen, attraktiven und sicheren Arbeitsplatz haben. Nicht jede jeder Einzelne muss sich um diese Belange kümmern, der Betriebsrat engagiert sich für diese zukunftsorientierten Themen und verhandelt darüber laufend mit der Geschäftsführung. JUGENDVERTRAUENSRAT Die Buchhaltungsagentur sorgt selbst für qualifizierten Nachwuchs. Deshalb wird am nationalen Lehrlingsprogramm teilgenommen, um so die Sicherheit zu haben, für unsere Kundinnen und Kunden einen hohen Qualitätsstandard erhalten zu können. Lehrlinge, die den hohen Kriterien entsprechen, werden nach der positiven Lehrabschlussprüfung und einer betriebsinterenen Grundausbildung, fix als Stammpersonal übernommen. BEGÜNSTIGTE BEHINDERTE In der Buchhaltungsagentur gibt es keinen Unterschied in der Entlohnung, beim Besuch von Kursen oder der Ablegung von Prüfungen zwischen begünstigten Behinderten und Mitarbeiterninnen und Mitarbeitern ohne speziellen Bedürfnissen. Im Unternehmen werden besonders engagierte Frauen aufgefordert, Führungsaufgaben zu übernehmen. Derzeit haben 31 Frauen Führungsverantwortung und diese Zahl soll kontinuierlich gesteigert werden. Auch die Nachwuchsführungskräfteausbildung ist ein Instrument zur Erreichung dieses Zieles. Die Arbeitsplätze werden den individuellen Bedürfnissen angepasst und laufend durch die Sicherheitsfachkraft und der Arbeitsmedizinerin evaluiert. Dort, wo es die Sicherheit zulässt, kommen auch modernste Technologien zur Anwendung. Elisabeth Gütl (GBB) Heinz Aldrian (BVP) Begünstigte Behinderte über uns 28/29

17 stäbe der geschäftsführung Bereiche STAB FINANZEN Leitung: Mag Florian Pock, MBA Neben der Unterstützung in Rechtsangelegenheiten deckt der Stab Finanzen die gesamte Einnahmen- und Ausgabenverrechnung - inkl. Kostenrechnung und Controlling - in Form der doppelten Buchführung (Doppik) für das Unternehmen Buchhaltungsagentur ab. BEREICH SERVICE Leitung: Andreas Böhm (Projektkoordinator) Unterstützt die operativen Bereiche (interne Kunden) in den Funktionen Facility Management, Logistik, Organisationsentwicklung und IT-Verwaltung STAB PERSONAL Leitung: Barbara Duppich, Dipl Juristin Sämtliche Tätigkeiten der Personalverwaltung für rund 600 Mitarbeiter werden durch den Stab Personal abgewickelt. BEREICH 1 Leitung: Franz Schuster, MBA (Prüfungskoordinator) Kunden: Bundesministerium für Landesverteidigung und Sport **) Bundesministerium für Inneres *) STAB INTERNE REVISION Leitung: Georg Lachmayer Mehrwerte schaffen und Geschäftsprozesse verbessern damit sind die Hauptziele definiert. Die interne Revision führt im Auftrag des Geschäftsführers objektive und unabhängige Prüfungen durch. STAB KEY-ACCOUNT-KOORDINATION Leitung: Franz Ternyak Der Stab Key-Account-Koordination hat die Aufgabe, die Kundenbeziehungen zu koordinieren und dabei sicherzustellen, dass jeder Kunde optimal betreut wird. Adresse: Buchhaltungsagentur des Bundes Dresdner Straße Wien Telefonnummer: BEREICH 2 Leitung: Franz Hödl (Verrechnungskoordinator) Kunden: Bundeskanzleramt Bundesministerium für Land und Forstwirtschaft, Umwelt und Wasserwirtschaft *) Bundesministerium für Gesundheit Bundesministerium für europäische und internationale Angelegenheiten ***) Bundesministerium für Arbeit, Soziales und Konsumentenschutz **) Verfassungsgerichtshof Verwaltungsgerichtshof Arbeitsmarktservice **) *) mit den nachgeordneten Bundesdienststellen aller Bundesländer **) mit den nachgeordneten Bundesdienststellen in den Ländern Wien, Niederösterreich und Burgenland ***) mit allen nachgeordneten ständigen Vertretungen (Botschaften) über uns 30/31

18 BEREICH 3 Leitung: Franz Ternyak (Key-Account Koordinator) Kunden: Bundesministerium für Finanzen *) Bundesministerium für Justiz *) Bundesministerium für Verkehr, Innovation und Technologie Bundesministerium für Wirtschaft, Familie und Jugend *) Rechnungshof Volksanwaltschaft BEREICH 5 Leitung: Gerhard Pölzl (Kommunikationskoordinator) Kunden: nachgeordnete Bundesdienststellen in den Ländern Steiermark und Kärnten Adresse: Buchhaltungsagentur des Bundes Kärntner Straße Seiersberg Telefonnummer: Parlamentsdirektion Präsidentschaftskanzlei Österreichische Bundesfinanzierungsagentur BEREICH 4 Leitung: Karl Pfeiffer Kunden: Bundesministerium für Unterricht, Kultur und Kunst *) Bundesministerium für Wissenschaft und Forschung Bundesministerium für Wirtschaft, Familie und Jugend BEREICH 6 Leitung: Helmuth Tamesberger (Informationssicherheitsbeauftragter) Kunden: nachgeordnete Bundesdienststellen in den Ländern Oberösterreich und Salzburg Adresse: Buchhaltungsagentur des Bundes Prunerstraße Linz Telefonnummer: *) mit den nachgeordneten Bundesdienststellen in den Ländern Wien, Niederösterreich und Burgenland BEREICH 7 Leitung: Erich Maierhofer (Bildungskoordinator) Kunden: nachgeordnete Bundesdienststellen in den Ländern Tirol und Vorarlberg Adresse der Bereiche Service und 1 bis 4 Buchhaltungsagentur des Bundes Dresdner Straße Wien Telefonnummer: Adresse: Buchhaltungsagentur des Bundes Innrain Innsbruck Telefonnummer: über uns 32/33

19 Geschäftsfelder

20 allgemeines Die Buchhaltungsagentur des Bundes ist ein Dienstleistungsunternehmen der Republik Österreich und erbringt Rechnungswesenleistungen für Bundesdienststellen nach dem Buchhaltungsagenturgesetz (BHAG-G, BGBl. 37/2004 idgf). Die Buchführung für die Bundesdienststellen wird unter Einsatz moderner Softwareprodukte durchgeführt. Um die Art der zu erbringenden Leistungen besser definieren zu können, wurde zwischen der Republik Österreich, vertreten durch das Bundesministerium für Finanzen, und der Buchhaltungsagentur des Bundes eine Rahmenvereinbarung abgeschlossen. Die Rahmenvereinbarung regelt, in welcher Art und Weise die übertragenen Aufgaben erfüllt werden. Die Buchhaltungsagentur ist zur Erbringung dieser Leistungen gesetzlich verpflichtet. Weiters beinhaltet die Rahmenvereinbarung die Grundsätze zur Festlegung des durch die Bundesdienststellen zu leistende Entgelt. Neben den gesetzlich festgelegten Leistungen kann die Buchhaltungsagentur auch vertragliche Leistungen erbringen, die aber in einem Zusammenhang mit der Haushaltsverrechnung des Bundes stehen müssen. Deshalb wird zwischen gesetzlichen Leistungen und vertraglichen Leistungen unterschieden. Bei den gesetzlichen Leistungen wird zwischen Verrechnungs-, Prüf- und sonstigen Leistungen unterschieden. Alle Leistungsarten werden durch die Buchhaltungsagentur unter Einhaltung einer festgelegten Leistungserbringungsfrist (Service-Level-Agreement) erbracht. 36/37 geschäftsfelder

21 gesetzliche Leistung - nachprüfung gesetzliche leistung - verrechnung Die Buchhaltungsagentur des Bundes erbringt mit 106 Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern in zehn Abteilungen unabhängige und objektive Prüfungsergebnisse. Diese Prüfleistungen erstrecken sich auf die gesamte Geld-, Wertpapier- und sonstige Sachenverrechnung des Bundes. Die Prüfungen werden unangekündigt und fallweise wahrgenommen. Neben der Prüfung in der Haushaltsverrechnung ist auch die Personalverrechnung des Bundes (Bundesbesoldung) durch die Buchhaltungsagentur zu prüfen. Alle anweisenden Organe, deren nachgeordnete Dienststellen und die von ihnen verwalteten Rechtsträger sowie die ausführenden Organe, die den Gebarungsvollzug sicherzustellen haben (Kassen, Zahlstellen, Wirtschaftsstellen und die Buchhaltungsagentur selbst), sind grundsätzlich einmal jährlich, jedenfalls aber einmal innerhalb von zwei Jahren, zu prüfen. NACHPRÜFUNG IN ZAHLEN Im Jahr 2012 wurden Prüfungsstunden erbracht. Im Vergleich zu 2010 stiegen diese um rund 21 % an Die 408 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter unserer 26 Verrechnungsabteilungen sorgen dafür, dass die von unseren Kundinnen und Kunden beauftragten Zahlungen termingerecht geleistet, Einnahmen gebucht und ausständige Forderungen eingemahnt werden. Sie tragen damit wesentlich zur Erbringung der gesetzlichen Leistungen der Buchhaltungsagentur bei. VERRECHNUNG IN ZAHLEN Der Zahlungsverkehr wird über 997 Subkonten zu den Hauptkonten des Bundes abgewickelt. Im Jahr 2012 wurden rund 158,1 Milliarden Euro über Konten der Hausbank (BAWAG-PSK) bewegt, etwa 4,8 Millionen SAP Transaktionen wurden von unseren Verrechnungsabteilungen in Buchungskreisen der anweisenden Organe bearbeitet Weiters wurden sieben Kassen des Bundes im Rechnungswesen und bei deren Jahresabschlusserstellung betreut Geprüfte Buchungskreise Prüfstunden ZIEL DER NACHPRÜFUNG Nachprüfungen werden risikobezogen in Form einer Stichprobenprüfung durchgeführt und haben Maßnahmen zur Gewährleistung der Gebarungssicherheit und Einhaltung der Haushalts- und Rechnungswesenvorschriften zu umfassen. Das Jahr 2012 war neben der Erfüllung und Umsetzung der Prüfplanung auf die vorbereitenden Tätigkeiten zur Haushaltsrechtsreform 2013 ausgerichtet. Dabei standen die Risikobewertung der Prüfobjekte, die Methode zur Ermittlung eines analytisch methodischen Stichprobenverfahrens, die Anpassung der Prüfungsunterlagen und Handbücher, die Schlungsmaßnahmen sowie die vorbereitenden Maßnahmen zur Übermittlung der Prüfergebnisse an den Rechnungshof im Vordergrund. Die Prüfinhalte 2012 waren auf die Prüfschwerpunkte Prüfung der gemäß 124 (7) BHV 2013 nicht geprüften Kriterien im Bereich der Haushaltsverrechnung sowie Überstunden/Mehrdienstleistungen im Bereich Prüfung der Personalverrechnung konzentriert. Verglichen mit dem Gesamtleistungsportfolio der Buchhaltungsagentur stellt die Nachprüfung einen wesentlichen Teil der gesetzlichen Leistungen dar Anzahl der Buchungen im Vergleich 38/39 geschäftsfelder VERWENDETE EDV-SYSTEME Von 2010 auf 2012 sind die von der Buchhaltungsagentur durchgeführten Buchungen um rund 40 % angestiegen. Dieser Anstieg ist vor allem auf die Eingliederung von Kassen in das elektronische Haushaltsverrechnungssystem SAP zurückzuführen. Aufgrund der fast vollständig abgeschlossenen Integration der KBF- Dienststellen ist in den kommenden Jahren nur mehr mit einem moderaten Anstieg zu rechnen. Das führende EDV-System für die Haushaltsverrechnung des Bundes ist HV- SAP. Darüber hinaus kommen aber auch sogenannte Fremdapplikationen zum Einsatz, deren Daten über eine Schnittstelle in das HV-SAP-System transferiert werden. Unsere Mitarbeiter haben daher auch entsprechende Kenntnisse in diesen Applikationen. Als größte Anwendungen sind hier die Applikationen Arbeitslosenversicherung (Bundesministerium für Arbeit, Soziales und Konsumentenschutz), Finanzschulden (Bundesministerium für Finanzen) und Unterhaltsvorschüsse (Bundesministerium für Justiz) anzuführen.

22 Vertragliche leistungen ELEKTRONISCHE BELEGÜBERMITTLUNG Die Nutzung des elektronischen Aktes (ELAK) und der technischen ELAK-SAP- Koppelung sowie der vermehrte Einsatz des SAP-Workflows und des Records Managements bei unseren Kunden wirken sich maßgeblich auf den physischen Posteingang der Buchhaltungsagentur aus die klassische Übermittlung physischer Belege wird zusehends durch die elektronische Belegübermittlung abgelöst. In den letzten Jahren ist der Eingang der physischen Belege auf rund Stück zurück gegangen. Die Vorteile einer elektronischen Belegübermittlung liegen vor allem in der kürzeren Bearbeitungszeit von der Unterfertigung einer Anordnung bis zur Buchung des Belegs sowie der Online- Verfügbarkeit der elektronischen Belege. Davon profitieren schlussendlich alle mit der Haushaltsführung befassten Stellen (Kunden, Buchhaltungsagentur, Rechnungshof) AUSBLICK Das Jahr 2013 wird von den Umstellungen der Haushaltsrechtsreform 2013 geprägt sein. Hauptaugenmerk liegt auf der Kompetenz der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter der Buchhaltungsagentur und diese soll durch entsprechende Schulungen erreicht und sichergestellt werden. EINIGE VERTRAGS- PARTNERINNEN UND VERTRAGSPARTNER Für die Erbringung von vertraglichen Leistungen muss ein Zusammenhang mit der Haushaltsverrechnung des Bundes gegeben sein. Des Weiteren muss eine schriftliche Vereinbarung darüber abgeschlossen werden. Durch die Übernahme von vertraglichen Leistungen darf die Erfüllung der gesetzlich festgelegten Leistungen nicht gefährdet werden. Im Jahr 2012 wurden durch die Buchhaltungsagentur unter anderem folgende vertragliche Leistungen erbracht: Prüfung von Förderabrechnungen; Prüfung von Betriebskostenabrechnungen; Buchführung für sonstige Rechtsträger des Bundes (Fonds); Vortrags- und Schulungstätigkeiten vor allem zur Vorbereitung auf die Haushaltsrechtsreform 2013 VERTRAGLICHE LEISTUNGEN IN ZAHLEN Im Jahr 2012 wurden Leistungen für 63 Verträge erbracht. Die dadurch erbrachten Leistungsstunden haben sich im Vergleich zu 2011 etwas erhöht Verträge Leistungsstunden In den Leistungsstunden 2012 sind auch Schulungsstunden im Zusammenhang mit der Haushaltsrechtsreform 2013 enthalten. Dabei wurde den Kundinnen und Kunden, die mit wirksam werdenden Änderungen im HV-SAP System näher gebracht. Diese Schulungen bildeten die Grundlage für einen geordneten Umstieg in das neue Haushalssystem. Gerne übernehmen wir Aufträge von Kundinnen und Kunden, die im Zusammenhang mit der Haushaltsverrechnung des Bundes stehen. 40/41 geschäftsfelder

23 Zahlen, Daten, Fakten

24 zahlen, daten, fakten Buchhaltungsagentur des Bundes Anstalt öffentlichen Rechts Dresdner Straße Wien DVR Firmenbuchnummer w Handelsgericht Wien UID-Nr. ATU FINANZDATEN Angaben in Mio EUR Umsatzerlöse 36,411 37,936 36,577 Personalaufwand -29,374-30,300-31,122 Abschreibungen -0,335-0,309-0,297 Sonstiger betrieblicher Aufwand -6,345-6,217-6,399 Betriebsergebnis 0,756 1,269-1,058 Bankverbindung: BAWAG-PSK Telefonnummer: Faxnummer: Homepage: LEISTUNGSDATEN Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit (EGT) Anteil Personalaufwand an den Umsatzerlösen ,422 1,544-0, ,6 % 79,9 % 83,9 % LEISTUNGSZEIT Leistungszeit in Mio Minuten (gerundet) 40,7 40,4 38,3 VERRECHNUNG SAP Transaktionen in Mio (gerundet) 3,4 4,3 4,8 NACHPRÜFUNG Prüfstunden Geprüfte Buchungskreise Vertragliche LEISTUNGen Anzahl der Verträge Leistungsstunden PERSONALDATEN Vollbeschäftigungsäquivalente ZUM STICHTAG des jeweiligen jahres Gesamtpersonalstand 577,4 566,9 553,0 Geschäftsführung und Stäbe 18,4 17,4 19,6 Bereiche Service und ,0 549,5 533,4 Anteil am Gesamtpersonalstand Frauen 329,3 323,9 314,9 Männer 248,1 243,0 238,1 Lehrlinge 11,0 13,0 11,0 Durchschnittsalter 42,5 43,0 43,8 PREISENTWICKLUNG Durchschnittliche Preisänderung Veränderung in % zum Vorjahr -16,81-9,29-12,35 Änderung in Mio -4,81-2,21-2,67 44/45 zahlen, daten, fakten

25 Jahresabschluss

26 Lagebericht zum Geschäftsjahr 2012 I. WIRTSCHAFTSBERICHT I.I Geschäfts- und Rahmenbedingungen Die Buchhaltungsagentur des Bundes wurde mit als Anstalt öffentlichen Rechtes gegründet. Sie erbringt gesetzlich festgelegte Kernleistungen und vertragliche Leistungen für die anweisenden Organe des Bundes sowie für von diesen verwaltete Rechtsträger. Die Tätigkeit der Kernleistungen beziehen sich auf die Buchführung aller anweisenden Organe gem. 2 Abs. 1 Buchhaltungsagenturgesetz (BHAG-G) sowie die Durchführung der Nachprüfung (gem Bundeshaushaltsverordnung (BHV) 2009). Vertragliche Leistungen stehen im Naheverhältnis zur Bundeshaushaltsverrechnung, gehen jedoch über den gesetzlichen Auftrag der Buchhaltungsagentur hinaus. Diese Leistungen beruhen auf privatrechtlichen Vereinbarungen. Die Erbringung dieser Leistungen darf die Erfüllung der Kernleistungen nicht beeinträchtigen. I.II Geschäftsverlauf 2012 Im Jahr 2012 standen zwei wesentliche fachliche Themen für die Buchhaltungsagentur des Bundes im Vordergrund: a) Vorbereitung der Buchhaltungsagentur auf die Umstellung der 2. Etappe der Haushaltsrechtsreform. Die Buchhaltungsagentur ist der zentrale Dienstleister für das Rechnungswesen des Bundes, der eine kompetente, verlässliche und transparente Leistungserbringung garantiert. Die sich ergebenden Veränderungen bei den Ablaufprozessen (Buchführung für den Bund, Nachprüfung, Organisation bedingt durch die rechtlichen und technischen Änderungen der Haushaltsrechtsreform und der damit zusammenhängenden Ausbildung) wurden in internen Richtlinien und Handbüchern festgehalten. Weiters wurden die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter in einer Grundlagenschulung sowie einer erweiterten Grundlagenschulung für die Buchführung des Bundes und der Nachprüfung als auch durch eine Systemschulung auf die Änderungen durch die Haushaltsrechtreform zeitgerecht vorbereitet. Diese Haushaltsrechtsreform inkludiert ab 2013 die Einführung der Doppik in das Haushaltsrecht des Bundes sowie die Einführung neuer Bewertungsvorschriften als auch eine vollständige Umstellung des Bundes SAP-HV-Systems. In diesem Zusammenhang unterstützte die Buchhaltungsagentur des Bundes ihre Kunden durch die Abhaltung von Anwenderschulungen, sodass auch die Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter unserer Kunden auf die technischen, organisatorischen und inhaltlichen Änderungen durch die Haushaltsreform vorbereitet sind. b) Einen besonderen Stellenwert nahm ausgehend von den anderen Änderungen durch die 2. Etappe der Haushaltrechtsreform die Erarbeitung eines Konzeptes zur Erfüllung der Vorgaben für die Nachprüfung ( 128 BHV 2013 in Verbindung mit 16 BHV 2013) sowie die Erstellung des Gesamtstrukturplanes des Prüfungseinsatzes der BHAG ab 2013 dar. Die weitere Nutzung von Synergien durch die zentrale Konzentration der Buchhaltungsagenden in der Buchhaltungsagentur des Bundes da seit 2012 eine vollständige Integration der Kassenbuchführungen in das Bundes SAP-HV- System gegeben ist wird von der Buchhaltungsagentur nach wie vor nachhaltig betrieben. Im Berichtsjahr betrug die bearbeitete Buchungsmenge rd. 4,8 Mio. Transaktionen in 1057 SAP-Buchungskreisen; dies führte zu einem Anstieg der Buchungsmenge gegenüber 2011 um fast rd. 10%. In der Nachprüfung konnte die Buchhaltungsagentur einen Anstieg der Prüfungsleistung gegenüber dem Vorjahr um rd. 10% verzeichnen. Insgesamt wurden 861 Nachprüfungen bei den anordnenden Organen und Zahlstellen im Bereich der Haushaltsverrechnung und 119 Nachprüfungen der Personalverrechnung durchgeführt. Bei der Nachprüfung der Haushaltsverrechnung setzte die Buchhaltungsagentur den Prüfungsschwerpunkt Prüfung der gemäß 124 (7) BHV 2013 nicht geprüften Kriterien. Dieser Prüfungsschwerpunkt umfasst die Themenbereiche Fehlende Mittelbindungen, Vorliegen des Unterschriftsprobenblattes und der Benutzerauthentifizierung, Kontierungsfehler, Sachliche und rechnerische Richtigkeit, Unvereinbarkeiten, Einhaltung der Zahlungsbedingungen, Richtigkeit der Debitoren- und Kreditorenangaben und Finanzieller Wirkungsbereich der Anordnungsbefugten. Im Zuge der Prüfung der Personalverrechnung wurde besonderes Augenmerk auf die Prüfung von Überstunden und/oder Mehrdienstleistungen sowie das Vorliegen der entsprechenden Anordnung und Genehmigung der Überstunden und/oder Mehrdienstleistungen als auch das Übereinstimmen dieser mit den An- und Abwesenheitsaufzeichnungen der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter gelegt. Bei den vertraglichen Leistungen konnte die Buchhaltungsagentur eine Steigerung bei den erbrachten Leistungsstunden gegenüber dem Vorjahr um rd. 5,5% erreichen. Von diesen Leistungsstunden entfielen fast 70% auf Leistungen die in Zusammenhang mit Prüfleistungen wie z.b. Prüfung von (Förder)Abrechnungen stehen. Weiters konnte die Buchhaltungsagentur den Anteil der Schulungstätigkeit in diesem Leistungssegment aufgrund der Haushaltsrechtsreform mehr als verdoppeln. Im Berichtsjahr wurde mittels externer Unterstützung eine Kundenbefragung durchgeführt. Um Trends feststellen zu können, wurde als Basis der Fragenkatalog der Kundenbefragung aus dem Jahr 2007 herangezogen. Die wesentlichste Veränderung gegenüber der Kundenbefragung 2007 war die Zunahme an neuen Kunden bedingt durch die Integration der Kassenbuchführung in das Bundes 48/49 jahresabschluss

27 SAP-HV-System. Die Rücklaufquote konnte von 23 % aus dem Jahr 2007 auf 35 % im Jahr 2012 gesteigert werden. Das Ergebnis der Kundenbefragung zeigt insgesamt ein gutes Stimmungsbild und ein hohes Maß an Zufriedenheit unter den Kundinnen und Kunden für die Leistungen der Buchhaltungsagentur. Verbesserungspotential ergibt die Befragung im Bereich der fachlichen Kompetenz, bei Bekanntheitsgrad von angebotenen vertraglichen Leistungen sowie bei der Kommunikation. Eine hohe Akzeptanz erreichte bei den Mitarbeiterinnen und Mitarbeitern der Buchhaltungsagentur wie bereits in den Vorjahren das erfolgreich umgesetzte Gesundheitsprogramm Die Schwerpunkte des Programms stellten Jeder Schritt zählt Bewegung der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter über einen längeren Zeitraum, Rauchberatung und Rauchertherapie gesünder ohne Rauch, Flying Nanny Kinderbetreuung am Standort Wien, sowie Vortrag zum Thema Ergonomie und Lichtberatung dar. Wie bereits in den Vorjahren nahm die Buchhaltungsagentur zur Stärkung der Fitness und Gesundheit der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter an Business-Läufen an fast allen Standorten mit insgesamt 104 Teilnehmern (d.s. beinahe ein Fünftel der gesamten Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter) teil. Mit externer Unterstützung führte die Buchhaltungsagentur des Bundes im Jahr 2012 wie bereits im Jahr 2009 eine Mitarbeiterinnen- und Mitarbeiterbefragung durch. Die Fragen wurden durch ein internes Projektteam überarbeitet; für Zwecke einer guten Vergleichbarkeit wurden 80% der Fragen aus der Befragung 2009 beibehalten. Die Befragung 2012 beinhaltete die Schwerpunkte: Ermittlung der Mitarbeiterzufriedenheit im Arbeitsumfeld Das Schwerpunktthema der BHAG 2012 Führung, Kommunikation und Zusammenarbeit Fragen zur Suchtprävention (aus der BV Suchtprävention) Eruierung der Potenziale und Schwachstellen Wirkung der Maßnahmensetzung basierend auf der Mitarbeiterbefragung 2009 Bezogen auf das österreichische Schulnotensystem erzielte die BHAG einen Globalwert für die Zufriedenheit der Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter von 2,2 (2009 lag dieser Wert bei 2,1). Diese Benotung bedeutet einen durchschnittlichen Zustimmungswert von 70% (2009: 71%) über alle Fragen hinweg. Die Frage nach der Gesamtzufriedenheit Wie zufrieden bin ich alles in allem mit der BHAG als Arbeitgeber? erreichte einen Prozentsatz von 78% (2009: 77%). 404 Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter sowie Lehrlinge haben an der Befragung teilgenommen, was einer Rücklaufquote von 71% entspricht. Im Vergleich dazu lag die Rücklaufquote 2009 bei 74%. Um unseren Wertgrundsätzen Kompetenz, Verlässlichkeit und Transparenz zukünftig weiterhin gerecht zu werden durch die Änderung der Haushaltsrechtsreform kommt es zu Änderungen der Rahmenbedingungen wurde 2012 eine Vorstudie unter dem Titel Fit for Future durchgeführt. Eine klares Bild von der Buchhaltungsagentur und eine gemeinsame Sichtweise über die Stärken, Schwächen und den Änderungsbedarf zu haben, standen dabei im Vordergrund. Im Rahmen einer SWOT-Analyse wurden die Stärken (Strength), Schwächen (Weakness), Chancen (Opportunity), Risiken (Threats) sowie Optimierungspotentiale der BHAG erhoben. Die Ergebnisse der Kundenbefragung als auch der Mitarbeiterbefragung 2012 wurden ebenfalls berücksichtigt. Aufbauend auf diesen Ergebnissen wurden die wichtigsten Fragestellungen für die Zukunft Aufgabenzuordnung, Organisationsform und Geschäftsfelderweiterung herausgearbeitet und damit zusammenhängende Umsetzungsfelder definiert. Im Rahmen der berufsbegleitenden Fortbildung wurden mit dem Schulungsprogramm 2012 die letztjährigen Programme fortsetzt und konsequent weiterentwickelt. Hinsichtlich der Änderungen durch die Haushaltsrechtsreform 2013 erfolgte für alle Führungskräfte und Mitarbeiterinnen und Mitarbeiter eine intensive 3 ½ tägige Schulung, die den komplexen Themenbereich abdeckte und deren praktische Umsetzung an Fallbeispielen vorgenommen wurde. Im Rahmen der Nachwuchsführungskräfteentwicklung wurde die im Jahr 2011 begonnene Nachwuchsführungskräfteausbildung abgeschlossen. In diesem Ausbildungsprogramm wird das persönliche Potential der Teilnehmerinnen und Teilnehmer für eine mögliche künftige Übernahme von Führungsaufgaben beurteilt und weiterentwickelt. Weitere Schulungsschwerpunkte stellen die IT-Ausbildung, die Persönlichkeitsausbildung sowie verschiedene Schulungen zu Spezialthemen dar. Im Bereich der Lehrlingsausbildung wurden die Lehrlinge im Rahmen des Ausbildungsplans, basierend auf dem Berufsbild für Verwaltungsassistentin/ Verwaltungsassistent, in den fachlichen Aufgaben unterwiesen. Außerdem wurde der Kontakt zur Berufsschule und zu den Eltern weiter gepflegt und die Ausbildung regelmäßig überwacht. In Jour fixes zwischen den Ausbildern und den Lehrlingen wurden die Ausbildungsschwerpunkte für einen bestimmten Zeitraum besprochen und allgemeine Fragen und Themen erörtert. Die Anzahl der Ausbildungstage lag mit Tagen aufgrund der notwendigen Fachausbildung HHRR 2013 signifikant über dem Durchschnitt der letzten Jahre (Vergleich: Tage / 2009; Tage / 2010 und Tage / 2011). 50/51 jahresabschluss