Rechnung des Kantons Zürich 2007

Transkript

1 Rechnung des Kantons Zürich 27

2

3 Inhaltsverzeichnis I. Bericht Übersicht Finanzpolitische Beurteilung Gewinnverwendung von Universitätsspital Zürich und Kantonsspital Winterthur Bildung und Auflösung von Rücklagen Entwicklung des Finanzhaushalts Laufende Rechnung Investitionsausgaben Investitionseinnahmen Entwicklung der Direktionen Finanzielle Beziehung zu Bund, Kantonen, Gemeinden und Dritten Bestandesrechnung Aktiven Passiven Verschuldung Erweiterte Darstellung der eigenen Mittel (Eigenkapital) Entwicklung der letzten acht Jahre laufende Rechnung Nettoinvestitionen (ohne Darlehen und Beteiligungen) Verschuldung der letzten acht Jahre 53 Seite II. Verwaltungsrechnung E r g e b n i s s e 57 Zusammenzug nach Direktionen 58 1 Regierungsrat und Staatskanzlei 1 Regierungsrat und Staatskanzlei Sanierungsprogramm 4, Querschnittsmassnahmen Massnahmenplan Haushaltsgleichgewicht 6, Querschnittmassnahmen 66 2 Direktion der Justiz und des Innern 221 Generalsekretariat JI Zentrale Dienstleistungen JI Strafverfolgung Erwachsene Jugendstrafrechtspflege Amt für Justizvollzug Gemeindeamt Finanz- und Lastenausgleich Handelsregister Statistisches Amt Staatsarchiv Amt für berufliche Vorsorge und Stiftungen Datenschutzbeauftragter Fachstelle Opferhilfe Fachstelle für Gleichberechtigungsfragen Fachstelle Kultur Fachstelle der kantonalen Beauftragten für Integrationsfragen Bezirksräte Baurekurskommissionen Steuerrekurskommissionen Evangelisch-Reformierte Landeskirche 16

4 Inhaltsverzeichnis Seite 2272 Römisch-Katholische Körperschaft Christkatholische Kirchgemeinde Investitionsfonds Ausgleichsfonds Sicherheitsdirektion 3 Generalsekretariat, Zentrale Vollzugsaufgaben Kantonspolizei Strassenverkehrsamt Migrationsamt Amt für Militär und Zivilschutz Kantonales Sozialamt Statthalterämter Sportfonds Fonds zur Bekämpfung des Alkoholismus Finanzdirektion 4 Generalsekretariat FD Finanzverwaltung Liegenschaftenverwaltung Amt für Tresorerie Steuern Betriebsteil Personalamt Direktionsübergreifende Informatik Drucksachen und Material Steuererträge Kapital- und Zinsendienst Staat Liegenschaftenerfolg Verrechnete Zinsen und nicht zugeordnete Sammelpositionen Sanierungsprogramm Personalmassnahmen Lotteriefonds des Kantons Zürich 16 5 Volkswirtschaftsdirektion 5 Generalsekretariat VD Amt für Verkehr Verkehr und Infrastruktur Strasse öffentlicher Verkehr Wirtschaft und Arbeit Fonds für die Förderung des öffentlichen Verkehrs Fonds für den Flughafen Strassenfonds Gesundheitsdirektion 6 Steuerung Gesundheitsversorgung Aufsicht und Bewilligungen im Gesundheitswesen Prävention und Gesundheitsförderung Somatische Akutversorgung und Rehabilitation Psychiatrische Versorgung Langzeitversorgung Gesundheitswesen Beiträge an Krankenkassenprämien Tierseuchenfonds Lohnnachzahlungen Berufe im Gesundheitswesen Bildungsdirektion 7 Bildungsverwaltung Lehrmittelverlag Volksschulen Mittelschulen Schulen im Gesundheitswesen 24

5 Inhaltsverzeichnis Seite 733 Berufsfachschulen und Lehrabschlussprüfungen Nichtstaatliche und ausserkantonale Schulen Universität (Beiträge und Liegenschaften) Sonstige universitäre Leistungen Fonds für die Teilverlegung der Universität Zürcher Fachhochschule (Beiträge und Liegenschaften) Ausserkantonale Fachhochschulen und Höhere Fachschulen Jugend- und Familienhilfe Berufs- und Studienberatung Baudirektion 8 Generalsekretariat BD Hochbau Raumordnung und Vermessung Tiefbau Awel Altlasten Immobilienamt Landschaft und Natur Natur- und Heimatschutzfonds Denkmalpflegefonds Fonds für die Entsorgung von Kleinmengen von Sonderabfällen Deponiefonds Kantonaler Waldfonds Wildschadenfonds 25 9 Behörden und Rechtspflege 9 Kantonsrat Finanzkontrolle Obergericht und angegliederte Gerichte Bezirksgerichte Notariate / Grundbuch- und Konkursämter Kassationsgericht Landwirtschaftsgericht Verwaltungsgericht Sozialversicherungsgericht Ombudsmann 27 III. Übersichten Gliederung nach Sachgruppen 274 Ergebnisse Vorjahre 28 IV. Bestandesrechnung (Bilanz) 1 Aktiven Passiven 285 Promemoria-Posten: Verpflichtungen, Eventualforderungen, Eventualguthaben Absicherungsgeschäfte (Währungsswaps, Zinssatzswaps) 29 - Verzeichnis der Beteiligungen 291

6 Inhaltsverzeichnis V. Legate und Stiftungen ohne eigene Rechtspersönlichkeit Seite 8 Legate und Stiftungen ohne eigene Rechtspersönlichkeit 81 Baudirektion 811 Fonds zur Förderung des Umweltschutzes Legat Dr. H. W. Knopfli Direktion der Justiz 82 Fonds für einen wohltätigen Zweck Hilfskasse der Angestellten der kantonalen Strafanstalt Sicherheitsdirektion 83 Hilfsfonds für Angehörige der Kantonspolizei Zürich Fonds zur Unterstützung schweizerischer Wehrmänner Fonds zur Förderung der bewaffneten Kadettenkorps im Kanton Zürich Fonds für arme Blinde des Kantons Zürich Eduard Meier-Fonds Finanzdirektion 85 Eva Maria Ehrlich-Fonds Hilfsfonds für das Staatspersonal Schmid-Wörner-Stiftung Fonds Zürcher Bildnisse aus sechs Jahrhunderten Volkswirtschaftsdirektion 86 Fonds für die Landwirtschaftliche Schule Strickhof, Lindau Fonds für die Landwirtschaftliche Schule Wetzikon Gesundheitsdirektion 87 Fonds zugunsten bedürftiger Kranker Fonds für wissenschaftliche Zwecke im Interesse der Heilung 298 von Geisteskrankheiten Fonds für Kranke des Universitätsspitals Zürich Fonds für das Personal des Universitätsspitals Zürich Dr. Max und Marie Alpiger-Fonds Fonds für Kranke des Kantonsspitals Winterthur Fonds für das Pfelgepersonal des Kantonsspitals Winterthur 299 (Martha Weiss-Fonds) 873 Fonds für Kranke der Psychiatrischen Universitätsklink Zürich Fonds für das Personal der Psychiatrischen Universitätsklinik Zürich Fonds für Kranke der Psychiatrischen Klinik Rheinau Fonds für Kranke der IPW Klinik Schlosstal, Winterthur Fonds für Kranke der Psychiatrischen Klinik Hard, Embrach Fonds für das Kinderheim Brüschhalde, Männedorf 3 89 Bildungsdirektion 89 Hochschulstiftung Dr. Hermann Stoll-Fonds zugunsten der Universität Zürich Helene Bieber-Fonds Fonds für ein Dozenten-Gästehaus der Universität Zürich Fonds für ein Studentenheim an der Universität Zürich Frieda Magdalena Cattaruzza-Fonds Nelly Stolz-Legat Fonds für medizinische Forschung Fonds für das Pharmakologische Institut der Universität Zürich Fonds für wissenschaftliche Untersuchungen am 31 Gerichtsmedizinischen Institut (Heinrich Zangger-Legat) 8913 Eugen Bleuler-Fonds 31

7 Inhaltsverzeichnis Seite 8914 Dr. med. Eugen Schurter-Fonds Marguerita Edith Bitterlin-Legat Stehr-Boldt-Fonds der Universität Zürich Rosalia-Legat Ida de Pottère-Stiftung Schenkung Artan-Stiftung Rousseau-Preis der Universität Zürich Dr. Oscar Reinhart-Fonds Hans Süssle-Fonds Wettstein-Fonds Legat Dr. h.c. Georges Bloch Meyer-Keyser-Legat Tocquart-Fonds Dr. Carl Fiedler-Stiftung Karl Hescheler-Stiftung Alfred Werner-Legat Orelli-Stiftung für die Universität Maria Lang-Heussi-Legat Dr. Edwin Frey-Fonds Karr-Legat Marie Louise Splinter-Legat Vereinigte Fonds für die Veterinärchirurgische Klinik 33 (Legate Bühler und Krauer) 8936 Edith P. Fischer-Walking-Legat Betty Sassella-Keller-Legat Dr. Wilhelm Jerg-Legat Fonds zur Förderung der Forschung und Ausbildung auf dem 33 Gebiete der Chemie und Pharmazie an der Universität Zürich 8941 Fritz Rohrer-Fonds Anna Feddersen-Wagner-Fonds Dr. Martha Pfister-Legat Schenkung EPA/Neue Warenhaus AG Issekutz-Fonds 8946 Emma Louise Kessler-Fonds Legat zur Prämierung hervorragender wissenschaftlicher Arbeiten 34 der Phil. Fakultät II 895 Stipendienfonds der höheren Lehranstalten Von Schweizer'scher Stipendienfonds Jacques Huber-Fonds Auslandschweizer-Studentenfonds des Vereins 34 Zürcherischer Rechtsanwälte 8954 Sächsische Stiftung "Providentiae memor" Scheller-Kunz-Stipendienfonds Dr. Otto Schnabel-Fonds Heini Suter-Fonds Fonds zur Förderung von Auslandsstudien in Allgemeiner Neuerer Geschichte Dr. phil. Eugen Baumann-Fonds Ernst Strehler-Fonds Fonds für Höhenaufenthalte von Kantonsschülern Fonds für die Kantonsschule Zürich Schulreisefonds der Kantonsschule Zürich Karl Egli-Fonds für das Chemische Institut der 35 Kantonsschule Zürich 8968 Adolf Flunser-Fonds Berta Reiser-Fonds für die Kantonsschule Zürich August Abegg-Fonds zur Förderung des Übungskontors 36 der kantonalen Handelsschule Zürich 8976 Dr. Fritz Bek-Fonds zugunsten der kantonalen Handelsschule Zürich Huber-Fonds für die kantonalen Handelsschulen Zürich und Winterthur 36

8 Inhaltsverzeichnis Seite 8985 Schulreisefonds der Kantonsschule Küsnacht Fonds der Gehörlosenschule Zürich Robert J.F. Schwarzenbach-Fonds Fonds zur Unterstützung der bildenden Künste Ella Ganz-Murkowsky-Fonds 36 VI. Unselbstständige staatliche Anstalten 91 Beamtenversicherungskasse Arbeitslosenkasse Zürcher Verkehrsverbund 316 VII. Selbstständige staatliche Anstalten 951 Universitätsspital Zürich Kantonsspital Winterthur Universität Zürcher Fachhochschule 334 VIII. Stiftungen mit eigener Rechtspersönlichkeit 9 Stiftungen mit eigener Rechtspersönlichkeit 951 Zürcherische Winkelriedstiftung Johann Heinrich Ernst-Stiftung Heusser-Staub-Fonds Stiefel-Zangger-Stiftung Stiftung für die Paul Karrer-Vorlesung 341 IX. Beanspruchung der bewilligten Sonderkredite Beanspruchung der vom Volk oder durch Sonderbeschlüsse des Kantonsrates 345 zu Lasten der Investitionsrechnung bewilligten Kredite Verwendung der vom Regierungsrat in eigener Kompetenz zu Lasten 35 der Investitionsrechnung beschlossenen Umbau, Sanierungs- und Renovationskredite Abgerechnete Kredite; Begründung zu Abweichungen gegenüber den 355 bewilligten Krediten

9 Inhaltsverzeichnis X. Anhänge Seite Anhang I: Kennzahlen der Finanzlage des Kantons Zürich 359 Anhang II: Statistiken zur Staatsrechnung Verwaltungsrechnung seit der Laufenden Rechnung nach Kontenklassen der Laufenden Rechnung nach Kontenklassen Ausgaben der Investitionsrechnung nach Kontenklassen Einnahmen der Investitionsrechnung nach Kontenklassen Bestandesrechnung nach Kontenklassen Funktionale Gliederung der Verwaltungsrechnung 369 nach Sachgruppen - der Laufenden Rechnung nach funktionaler Gliederung 37 - Nettobelastung/Nettoertrag der laufenden Rechnung nach 372 funktionaler Gliederung - Ausgaben der Investitionsrechnung nach funktionaler 373 Gliederung - Nettobelastung/Nettoeinnahmen der Investitionsrechnung 374 nach funktionaler Gliederung

10

11 I. Bericht

12

13 4495 Bericht und Antrag des Regierungsrates an den Kantonsrat zur Staatsrechnung für das Jahr 27 (vom 8. April 28) Gestützt auf Art. 68 in Verbindung mit Art. 56 Abs. 1 lit. c der Kantonsverfassung vom 27. Februar 25 unterbreitet der Regierungsrat dem Kantonsrat die Staatsrechnung für das Jahr 27 zur Genehmigung. Der Kantonsrat, nach Einsicht in den Bericht des Regierungsrates vom 8. April 28, beschliesst: I. Die Staatsrechnung für das Jahr 27 wird genehmigt. II. Die Gewinnverwendung für das Jahr 27 des Universitätsspitals Zürich (Bildung von Rücklagen im Betrag von Fr ) und des Kantonsspitals Winterthur (Bildung von Rücklagen im Betrag von Fr ) wird genehmigt. III. Mit der Staatsrechnung für das Jahr 27 werden Rücklagen im Betrag von Fr (einschliesslich Universitätsspital Zürich und Kantonsspital Winterthur) genehmigt. IV. Mitteilung an den Regierungsrat. 11

14

15 1. Übersicht Laufende Rechnung ohne interne Verrechnungen ohne interne Verrechnungen Rechnung Voranschlag Rechnung Differenz zu VA 27 Differenz zu RE besser, - schlechter + besser, - schlechter Mio. Fr. Mio. Fr. Mio. Fr. Mio. Fr. % Mio. Fr. % -1'422-1'68-9' '537 9'781 1' Investitionsrechnung Total der Ausgaben -1'323-1'454-1' Total der Einnahmen Nettoinvestitionen ' Selbstfinanzierung ' Nettoinvestitionen ' ssaldo ' Selbstfinanzierung in % der Nettoinvestitionen 9% 34% 15% Bestandesrechnung Rechnung Rechnung Veränderung Zunahme Abnahme Mio. Fr. % Finanzvermögen 4'678 4' Verwaltungsvermögen 7'417 7' Total Aktiven 12'95 11' Fremdkapital 8'916 8' Spezialfonds 1'42 1' Eigenkapital 2'137 2' Total Passiven 12'95 11' Die Beträge in dieser und den folgenden Tabellen sind gerundet. Totalisierungen können deshalb von der Summe der einzelnen Werte abweichen. Vergleich Rechnung 27 mit Rechnung 26 Die Laufende Rechnung 27 weist einen süberschuss von 438 Mio. Franken auf und schliesst damit 323 Mio. Franken besser ab als im Vorjahr. Die Verbesserung ist vor allem den Steuererträgen zu verdanken, die netto um 337 Mio. Franken zugenommen haben. Die Nettostaatssteuererträge 27 fielen um rund 3 Mio. Franken und die Erträge aus der direkten Bundessteuer um rund 6 Mio. Franken höher aus als 26. Der Mehrertrag bei den Staatssteuern ist vor allem auf die Nachträge für frühere Steuerperioden zurückzuführen, die um rund 25 Mio. 13

16 Franken höher ausgefallen sind als im Vorjahr. Die Vermögenserträge haben mit 132 Mio. Franken zum besseren Ergebnis beigetragen. Zu erwähnen sind dabei die um 6 Mio. Franken höhere Gewinnausschüttung der Zürcher Kantonalbank und der um rund 45 Mio. Franken höhere Buchgewinn aus dem Verkauf von Liegenschaften des Finanzvermögens. Wegen der Verselbstständigung des Universitätsspitals Zürich (USZ) und des Kantonsspitals Winterthur (KSW) auf Anfang 27 haben sich sowohl als auch um rund 67 Mio. Franken vermindert. An Stelle der s- und spositionen der beiden Spitäler sind in der Staatsrechnung nur noch die Staatsbeiträge an USZ und KSW abgebildet. Auf den der Laufenden Rechnung hat die Verselbstständigung keinen Einfluss. Berücksichtigt man den vorerwähnten Effekt, hat sich der gegenüber dem Vorjahr um rund 12 Mio. Franken erhöht. Hauptverantwortlich dafür sind die eigenen Beiträge, die über die Staatsbeiträge an USZ und KSW hinaus um zusätzliche 12 Mio. Franken gestiegen sind. Neben der aufwändigeren Krankenkassen-Prämienverbilligung ist dieser Mehraufwand auf die gestiegenen Staatsbeiträge an die Zürcher Fachhochschule, an Sonderschulheime und an die Universität Zürich sowie die höheren Betriebsbeiträge an die Sondermülldeponie Kölliken zurückzuführen. Der Personalaufwand hätte ohne Verselbstständigung der beiden Spitäler um rund 3 Mio. Franken oder 1% zugenommen, der Sachaufwand hätte dem Vorjahr entsprochen und die Abschreibungen hätten um 6 Mio. Franken abgenommen. Das liegt daran, dass die letztjährige Abschreibung der im Rahmen der Kapitalerhöhung der Flughafen Zürich AG vom Finanz- ins Verwaltungsvermögen übertragenen Aktien auf den Nennwert weggefallen ist. Die Nettoinvestitionen beliefen sich im Berichtsjahr auf 75 Mio. Franken und haben damit im Vergleich zum Vorjahr um 14 Mio. Franken abgenommen. Dies ist vor allem auf den 26 erfolgten Übertrag der Flughafenaktien vom Finanz- ins Verwaltungsvermögen zurückzuführen, der die im Vorjahr um rund 97 Mio. Franken erhöhte. Bedeutende Minderausgaben von rund 115 Mio. Franken waren im Bereich der National- und Staatsstrassen zu verzeichnen. Diese wurden teilweise kompensiert durch die um rund 7 Mio. Franken höheren Beiträge an die Durchmesserlinie und an die Glattalbahn. Im Berichtsjahr lagen die Nettoinvestitionen ohne Darlehen und Beteiligungen mit 73 Mio. Franken über dem Durchschnitt der letzten acht Jahre von 65 Mio. Franken (ohne Ausnahmejahr 2). Vergleich Rechnung 27 mit Voranschlag 27 Im Vergleich zum Voranschlag schloss die Laufende Rechnung 27 um 726 Mio. Franken besser ab. Der war 193 Mio. Franken tiefer als budgetiert, der 533 Mio. Franken höher. Die bedeutendsten Verbesserungen waren alle ertragsbezogen. So fielen die Erträge aus den direkten Bundessteuern um 16 Mio. Franken und die Nettostaatssteuererträge um 13 Mio. Franken höher aus als budgetiert. Im Weiteren ist der Gewinn 26 der Zürcher Kantonalbank wesentlich höher ausgefallen als von der Bank prognostiziert und hat 27 zu einem um 9 Mio. Franken 14

17 höheren Gewinnanteil des Kantons geführt. Ebenfalls um rund 45 Mio. Franken besser als erwartet fielen die Zinserträge aus Fest- und Depotgeldern aus. seitig fielen vor allem die eigenen Beiträge ins Gewicht, die den Voranschlag um 194 Mio. Franken unterschritten. Davon betrafen rund 7 Mio. Franken die somatische Akutversorgung und Rehabilitation, wo die Staatsbeiträge an die beitragsberechtigten Spitäler wegen Taxmehrerträgen zu hoch budgetiert waren. Auch die eigenen Beiträge im Sozialbereich wurden um rund 5 Mio. Franken zu hoch veranschlagt (unter anderem wegen einer unerwartet hohen Rückzahlung der AHV/IV-Ausgleichsstelle auf Grund der Schlussabrechnung 26 und wegen der geringeren Anzahl sozialhilfeabhängiger Asylsuchender). Die Investitionsrechnung schloss netto 33 Mio. Franken besser ab als budgetiert. Die Ausgaben waren 38 Mio. Franken und die Einnahmen 5 Mio. Franken tiefer als im Voranschlag. Es ist vor allem weniger als vorgesehen gebaut worden bzw. Bauarbeiten haben sich verzögert. Kennzahlen Der süberschuss in der Laufenden Rechnung führte zu einer hohen Selbstfinanzierung. Sie überstieg die Nettoinvestitionen um 354 Mio. Franken und ergab einen Selbstfinanzierungsgrad von 15%. Die Nettoinvestitionen konnten also vollständig aus Mitteln der Laufenden Rechnung finanziert werden. Die finanzpolitisch bedeutsame Verschuldung verminderte sich um rund eine halbe Milliarde auf 3,7 Mrd. Franken. 15

18 2. Finanzpolitische Beurteilung Dank des erfreulichen Rechnungsergebnisses steht der Kanton Zürich so gut da wie nie mehr seit Beginn der 9er Jahre. Das Eigenkapital weist auch ohne die ab 29 zur Anwendung gelangende neue Rechnungslegung einen Rekordwert von 2,6 Mrd. Franken auf und die Verschuldung ist mit 3,7 Mrd. Franken im Verhältnis zur aufgebauten Infrastruktur vertretbar. Das ist eine ausgezeichnete Ausgangslage für die neue Legislaturperiode Für die vergangenen acht Jahre 2-27 wurde der mittelfristige Haushaltsausgleich mit einem Überschuss von 1,6 Mrd. erreicht. Der gleich hohe Überschuss ergibt sich für die Jahre unter Einbezug der Finanzplanzahlen vom letzten Herbst. Diese 1,6 Mrd. Franken entsprechen genau dem im Jahr 25 ausgeschütteten Erlös aus den Goldverkäufen der Nationalbank. Damit zeigt sich, dass der mittelfristige Ausgleich auch ohne Golderlös erreicht und das Gold nicht zur der laufenden Ausgaben verwendet worden ist. Sowohl das Rechnungsergebnis 27 als auch die nur unwesentlich zurückgenommenen Wirtschaftsprognosen lassen auch ein gutes Ergebnis für 28 erwarten. Aus dieser Warte dürfte das Budget zu vorsichtig sein. Die laufende Finanzplanung wird die zurzeit gute Haushaltslage ebenso berücksichtigen, wie die Risiken, die wegen der Subprime-Krise und vor allem deren konjunkturellen Folgen den Staatshaushalt ab 29 erheblich beeinträchtigen könnten. 16

19 3. Gewinnverwendung von Universitätsspital Zürich und Kantonsspital Winterthur Gemäss 11 Abs. 3 Ziff. 5 des Gesetzes über das Universitätsspital Zürich (USZG LS ) verabschiedet der Spitalrat den Antrag zur Verwendung der Gewinne zuhanden des Regierungsrates und dieser gestützt auf 9 Ziff. 5 USZG zuhanden des Kantonsrats. Dem Kantonsrat obliegt die Genehmigung der Verwendung der Gewinne ( 8 Ziff. 3 USZG). Nach 2 USZG werden die Gewinne für das USZ verwendet, den Rücklagen zugewiesen oder dem Staat zugeführt. Übrige Verluste werden auf die neue Rechnung vorgetragen. Das Gesetz über das Kantonsspital Winterthur (KSWG LS ) enthält in den 7, 8, 1 und 19 analoge Bestimmungen zur Verwendung der Gewinne des KSW. Die Rechnung 27 des USZ schliesst mit einem Überschuss von Fr Der Spitalrat beantragt, diesen Betrag den Rücklagen zuzuweisen, da das USZ im Hinblick auf den zunehmenden Wettbewerbsdruck im Gesundheitswesen und die Einführung eines neuen ssystems (SwissDRG) minimale finanzielle Reserven benötigt. Das Kantonsspital Winterthur weist eine endogene verbesserung von rund 2,8 Mio. Franken auf. Der Spitalrat beantragt die Bildung von Rücklagen im Umfang von Fr , die er in Anbetracht des sehr guten Jahresergebnisses als angemessen erachtet. Detaillierten Aufschluss über die Bildung und Auflösung von Rücklagen von USZ und KSW geben die Tabellen im folgenden Kapitel 4. 17

20 4. Bildung und Auflösung von Rücklagen Die nachfolgende Tabelle zeigt die Anträge der Direktionen bzw. der Leistungsgruppen für die Bildung von Rücklagen und daneben die endogen verursachten abweichungen. Leistungsgruppe endogen verursachte abweichung Franken Antrag Rücklagen Franken 1 Regierungsrat und Staatskanzlei Generalsekretariat JI Zentrale Dienstleistungen JI Strafverfolgung Erwachsene Amt für Justizvollzug Gemeindeamt Handelsregister Statistisches Amt Staatsarchiv Amt für berufliche Vorsorge und Stiftungen Datenschutzbeauftragter Fachstelle Opferhilfe Fachstelle für Gleichberechtigungsfragen Fachstelle Kultur Bezirksräte Baurekurskommissionen Steuerrekurskommissionen Generalsekretariat, Zentrale Vollzugsaufgaben 3 32 Strassenverkehrsamt 5 33 Migrationsamt Amt für Militär und Zivilschutz Kantonales Sozialamt Statthalterämter Generalsekretariat FD Finanzverwaltung Liegenschaftenverwaltung Amt für Tresorerie Steuern Betriebsteil Personalamt Drucksachen und Material Generalsekretariat VD Amt für Verkehr Verkehr und Infrastruktur Strassen VIS

21 Leistungsgruppe endogen verursachte abweichung Franken Antrag Rücklagen Franken 53 Wirtschaft und Arbeit Steuerung Gesundheitsversorgung Aufsicht und Bewilligungen im Gesundheitswesen Somatische Akutversorgung und Rehabilitation Psychiatrische Versorgung Generalsekretariat BD Hochbau Raumordnung und Vermessung Tiefbau Awel Immobilienamt Landschaft und Natur Kantonsrat Finanzkontrolle Obergericht und angegliederte Gerichte Bezirksgerichte Notariate / Grundbuch- und Konkursämter Kassationsgericht Verwaltungsgericht Sozialversicherungsgericht Ombudsmann Zürcher Verkehrsverbund (ZVV) Universitätsspital Zürich Kantonsspital Winterthur Universität Zürich Total Im Vorjahr beantragte der Regierungsrat dem Kantonsrat Rücklagen von Fr Diese wurden am 25. Juni 27 vom Kantonsrat mit der Staatsrechnung für das Jahr 26 genehmigt. Mit Fr wurden im Berichtsjahr in der Verwaltung, den obersten kantonalen Gerichten, den Behörden, den selbstständigen und unselbstständigen staatliche Anstalten vorbehältlich der Genehmigung durch den Kantonsrat 3,9 Mio. Franken oder 12% weniger Rücklagen gebildet als im Vorjahr. Auf Grund der Strukturbereinigungen bei verschiedenen Amtsstellen (Tiefbauamt/Verkehr und Infrastruktur Strasse, Hochbauamt/Amt für Raumordnung und Vermessung sowie Hochbauamt bzw. Generalsekretariat BD/Immobilienamt) sind im 27 die entsprechenden Rücklagenbestände nach 19

22 einem von den betroffenen Direktionen festgelegten Schlüssel auf die geänderten bzw. neuen Organisationseinheiten aufgeteilt worden. Leistungsgruppe Bildung von Rücklagen 26 Bestand Rücklagen Auflösung von Rücklagen 27 davon Einmalzulagen an Personal Bildung von Rücklagen 27 Neuer Bestand Rücklagen Bestand Zunahme+/ Abnahmegegenüber Vorjahr 1 Regierungsrat u. Staatskanzlei 171' 467'191 86'991 85'238 18' 56'2 +93'9 221 Generalsekretariat JI 46' 16'74 18'428 6'22 46' 133' ' Zentrale Dienstleistungen JI 74' 135' '664 27'751 74' 84'222-51' Strafverfolgung Erwachsene 796' 2'233' '759 51' 89' 2'565' ' Jugendstrafrechtspflege 183'694 12' '342-12' Amt für Justizvollzug 8' 3'589' '414 1'4' 4'545' ' Amt für Gemeinden und berufliche 115' 14'61 25'35 95' 21' '65 Vorsorge 2221 Handelsregister 1' 266'89 49'21 41'7 11' 317' ' Statistisches Amt 7' 113'76 38'972 24'122 75' 149' ' Staatsarchiv 5' 151'171 13'24 9'229 57' 194' ' Amt für berufliche Vorsorge 42' 9'878 65'258 14'252 43' 68'62-22'258 und Stiftungen 2231 Datenschutzbeauftragter 16' 42'871 59'783 3'531 18' 1'88-41' Fachstelle Opferhilfe 12' 32'499 13'78 4'976 13' 32' Fachstelle für Gleichberechtigungsfragen 8' 23'12 3'13 3'13 9' 29'17 +5' Fachstelle Kultur 15' 25'575 12'97 4'745 16' 28'668 +3' Fachstelle der kantonalen Beauftragten für Integrationsfragen 8' 24' ' Bezirksräte 13' 26'688 66'136 33' ' 258' ' Baurekurskommissionen 8' 218'321 32'655 22'351 79' 264' ' Steuerrekurskommissionen 16' 1'159 21'81 7'865 5' 129'78 +28'919 3 Generalsekretariat, Zentrale Vollzugsaufgaben 5' 157'376 59'4 7'74 3' 127'976-29'4 31 Kantonspolizei 4'798' 4'798' + 32 Strassenverkehrsamt 5' 63' ' '952 5' 641' ' Migrationsamt 1' 26'35 11'989 57'42 12' 215'46 +9'11 34 Amt für Militär und Zivilschutz 12' 165'847 14'214 59'646 12' 145'633-2' Kantonales Sozialamt 1' 175'259 5'58 24'392 7' 194' ' Statthalterämter 11' 158'863 95'566 52'119 1' 163'297 +4'434 4 Generalsekretariat FD 3' 64'839 28'214 13'947 29' 65' Finanzverwaltung 75' 192'139 41'867 37'5 75' 225' ' Liegenschaftenverwaltung 13' 52'56 13'238 6'5 13' 51' Amt für Tresorerie 11' 16'12 6'692 5'464 11' 2'32 +4'38 44 Steuern Betriebsteil 27' 555' '95 122'95 6' 1'33' '5 2

23 Leistungsgruppe Bildung von Rücklagen 26 Bestand Rücklagen Auflösung von Rücklagen 27 davon Einmalzulagen an Personal Bildung von Rücklagen 27 Neuer Bestand Rücklagen Bestand Zunahme+/ Abnahmegegenüber Vorjahr 45 Personalamt 9' 253'613 43'364 43'364 9' 3' ' Direktionsübergreifende Informatik 8' ' Drucksachen und Material 95' 352'56 45'1 96' 43'55 +5'99 5 Generalsekretariat VD 5' 77'952 32'381 26'588 6' 15' ' Amt für Verkehr 5' 15'534 33'45 24'921 45' 162' ' Verkehr und Infrastruktur Strassen VIS (Übertrag aus TBA) 134'54 33'49 128'483 65' ' 386' ' Wirtschaft und Arbeit 5' 1'757' '3 132'26 3' 1'916' '7 6 Steuerung Gesundheitsversorgung 61 Aufsicht und Bewilligungen im Gesundheitswesen 63 Somatische Akutversorgung und Rehabilitation 12' 376'978 41'24 39'432 2' 535' ' ' 42'422 69'27 44'5 17' 521'152 +1'73 348' 77' '1 165' ' 929' '99 64 Psychiatrische Versorgung 1'789' 6'69'27 2'145'445 65' ' 4'91'762-1'779'445 7 Bildungsverwaltung 883' 883' + 71 Lehrmittelverlag 5' 149'15 25' 25' 124'15-25' 731 Mittelschulen 12'16'872 3'333' 8'773'872-3'333' 732 Schulen im Gesundheitswesen 733 Berufsschulen und Lehrabschlussprüfungen 746 Zürcher Fachhochschule, Beiträge und Liegenschaften 125' 23'258 23' '' 1'' + 3'' 4'' 4'' + 8 Generalsekretariat 181'4 382' '888 9'214 2' 431'46 +48' Hochbau 279'6 553' '46 138'643 25' 534'367-19'46 83 Raumordnung u. Vermessung 21' 49' '564 14'34 2' 413'26 +3' Tiefbau 765'46 1'877'87 56'82 379'69 745' 2'62' ' Awel 435' 791' ' '441 42' 792' Immobilienamt 139' 261' '2 69'123 19' 328' '98 88 Landschaft und Natur 5' 862'723 46'93 246'132 5' 955'82 +93'97 9 Kantonsrat 31' 74'415 37'86 15'623 31' 68'329-6'86 92 Finanzkontrolle 35' 81'5 3' 2' 71'5-1' 93 Obergericht 25' 392' '679 9'332 25' 55' ' Bezirksgerichte 4' 1'453' '455 28'247 4' 1'459'6 +5' Notariate, Grundbuch- und Konkursämter 75' 1'212' ' 357' 75' 1'51' ' 961 Kassationsgericht 4' 4' +4' 963 Verwaltungsgericht 19' 163'594 43'452 18'84 36' 156'142-7' Sozialversicherungsgericht 15' 394' '963 69'963 15' 344'388-49' Ombudsmann 2'772 13' 15' ' 21

24 Leistungsgruppe Bildung von Rücklagen 26 Bestand Rücklagen Auflösung von Rücklagen 27 davon Einmalzulagen an Personal Bildung von Rücklagen 27 Neuer Bestand Rücklagen Bestand Zunahme+/ Abnahmegegenüber Vorjahr Total Verwaltung 14'492' 53'772'146 12'349'825 3'839'919 1'91' 52'332'32-1'439' Zürcher Verkehrsverbund 84' 223'36 41'953 39'56 84' 265'47 +42' USZ 1) 6'6' 7'95' 2'49'834 2'49'834 8'83' 14'73'166 +6'753' KSW 1) 2'659' 6'39'921 1'291'944 1'291'944 2'743' 7'49'977 +1'451'56 96 Universität Zürich 2) 8'' 11'361'239 5'4' 16'761'239 +5'4' 97 Zürcher Fachhochschule 1'719'183 1'719'183 + Total Verwaltung, selbstständige und unselbstständige staatliche Anstalten 3) 31'835' 81'65'849 15'733'556 7'221'257 27'94' 93'272'293 12'26' Universität Zürich Freie Rücklagen (VOGB) 8'' 11'361'239 5'4' 16'761'239 +5'4' Rücklagen Forschungskredit 9'77' 13'223'214 9'421'616 8'219' 12'2'598-1'22'616 Rücklagen Mensen 1'282' ' '888 1'15' '552 Rücklagen Einrichtungskredite + Rücklagen Weiterbildung 726'79 2'225' '757 78'141 2'493' '384 Total Universität 4) 18'496'79 28'92'98 1'149'812 14'484'29 32'426'315 +4'334'217 Total insgesamt 5) 42'331'79 97'796'78 25'883'368 7'221'257 37'24'29 18'937'368 11'14'661 1) Vgl. Kapitel 3 Gewinnverwendung USZ und KSW. 2) Rücklagen der Universität gemäss Verordnung über das Globalbudget. 3) Total Rücklagen gemäss Verordnung über das Globalbudget. 4) Rücklagen der Universität gemäss Jahresbericht. 5) Bei der Universität sind nur die freien Rücklagen vom Kantonsrat auf Antrag des Regierungsrates zu genehmigen. Die freien Rücklagen werden sowohl im Total gemäss Index 3 als auch im Total gemäss Index 4 aufgeführt; im Total insgesamt sind sie nur einmal enthalten. 27 sind Rücklagen von 27,9 Mio. Franken gebildet und lediglich im Betrag von 15,7 Mio. Franken aufgelöst worden. Deshalb erhöhte sich der Bestand per 31. Dezember 27 um 12,2 Mio. Franken oder 15% auf 93,3 Mio. Franken. Darin sind die von der Universität in eigener Kompetenz gebildeten und aufgelösten Rücklagen nicht enthalten. Von den 15,7 Mio. Franken aufgelösten Rücklagen wurden dem Personal Einmalzulagen von insgesamt 7,2 Mio. Franken gewährt. Die Universität Zürich hat Rücklagen von 5,4 Mio. Franken gemäss Verordnung über das Globalbudget gebildet, die dem Kantonsrat zur Genehmigung unterbreitet werden. Zusätzlich hat sie in eigener Kompetenz Rücklagen von 9,1 Mio. Franken gebildet, davon 8,2 Mio. Franken für Forschung und,7 Mio. Franken für Weiterbildung. Aufgelöst wurden Rücklagen von 1,1 Mio. Fran- 22

25 ken, davon 9,4 Mio. Franken für Forschung,,3 Mio. Franken für Mensen und,4 Mio. Franken für Weiterbildung. Der Gesamtbestand an Rücklagen per 31. Dezember 27 betrug 32,4 Mio. Franken, d. h. 4,3 Mio. Franken mehr als Ende 26. Folgende Leistungsgruppen nahmen aus aufgelösten Rücklagen Sachaufwendungen von mehr als Fr. 5 vor: Leistungsgruppe Verwendungszweck Betrag Fr. 226 Amt für Justizvollzug Ausbildungsprogramm Insassen Gefängnis Affoltern Reorganisationsprojekt Pöschwies Gesamtprojekt Massnahmenzentrum Uitikon Gesundheits-/gemeinschaftsfördernde Massnahmen Datenschutzbeauftragter Neumöblierung neue Büroräumlichkeiten Psychiatrische Versorgung Psychiatriezentrum Rheinau: Revisionsbericht Finanzkontrolle, Auflösung Rücklagen Psychiatrische Universitätsklinik Zürich: Teilsanierung Trakt L und M 81 Hochbauamt ZVV Vergünstigungen Erstellung Publikation "Der Kanton als Bauherr", Hochparterre Verlag für Architektur und Design Amt für Raumordnung und Vermessung ZVV Vergünstigungen AWEL ZVV Vergünstigungen Amt für Landschaft und Natur ZVV Vergünstigungen Obergericht Fachliteratur (neue StGB) Universität Entnahme für Forschungsaufwendungen Entnahme für Weiterbildung Entnahme für Mensen

26 5. Entwicklung des Finanzhaushalts 5.1. Laufende Rechnung Laufende Rechnung Rechnung Voranschlag Rechnung Differenz zu RE 26 ohne Interne Verrechnungen besser, - schlechter Mio. Fr. Mio. Fr. Mio. Fr. Mio. Fr. % 3 Personalaufwand -3'78-3'125-3' Sachaufwand -1'23-1' Passivzinsen Abschreibungen Anteile, Beiträge ohne Zweckbindung Entschädigungen an Gemeinwesen Eigene Beiträge -3'29-3'911-3' Durchlaufende Beiträge Einlagen in Spezialfonds, Spezialfinanzierungen, Rückstellungen, Rücklagen Total -1'422-1'68-9' Der Personalaufwand hat sich gegenüber dem Vorjahr um 627 Mio. Franken oder 16,9% vermindert. Bedeutende Verbesserungen: Wegfall Personalaufwand von Universitätsspital Zürich und Kantonsspital Winterthur nach deren Verselbstständigung Geringerer für Abgangsentschädigungen als Folge von Entlastungsprogrammen. Bedeutende Verschlechterungen: -22. Beförderungen Teuerungszulage von.5% der Lohnsumme auf Anfang Mehraufwand für Sicherheitsmassnahmen der Kantonspolizei am Flughafen (saldoneutral, vgl. Sachgruppe 43 Entgelte). Der Sachaufwand hat sich gegenüber dem Vorjahr um 27 Mio. Franken oder 22,% vermindert. Bedeutende Verbesserungen: +27. Wegfall Sachaufwand von Universitätsspital Zürich und Kantonsspital Winterthur nach deren Verselbstständigung. 24

27 +14.8 Geringerer für den baulichen und betrieblichen Strassenunterhalt. Bedeutende Verschlechterung: Mehraufwand der Kantonsapotheke für den Medikamenteneinkauf wegen Umsatzsteigerung (entsprechende Zunahme der Entgelte, vgl. Sachgruppe 43). Die Passivzinsen sind gegenüber dem Vorjahr praktisch unverändert geblieben. Bedeutende Verbesserung: Geringerer Zinsaufwand für festverzinsliches Kapital wegen eines abnehmenden Bestandes. Bedeutende Verschlechterungen: -7.4 Höherer Zinsaufwand für variabel verzinsliches Kapital, weil der geringere Bestand durch das höhere Zinsniveau überkompensiert wurde Höhere Zinsvergütungen an Staatssteuerpflichtige. Die Abschreibungen haben sich gegenüber dem Vorjahr um 1 Mio. Franken oder 13,5% vermindert. Die Abschreibungen auf dem Finanzvermögen sind 6 Mio. Franken niedriger als im Vorjahr. Bedeutende Verbesserung: +5.4 Geringere Debitorenverluste auf Staatssteuerforderungen. Die Abschreibungen auf dem Verwaltungsvermögen sind 94 Mio. Franken niedriger als im Vorjahr. Bedeutende Verbesserungen: Wegfall Abschreibung 26 der Aktien der Flughafen Zürich AG auf den Nennwert Wegfall Abschreibungen auf Mobilien von Universitätsspital Zürich und Kantonsspital Winterthur nach deren Verselbstständigung. Bedeutende Verschlechterungen: Höherer Bestand an Investitionsbeiträgen im Verkehrsfonds führte zu höheren Abschreibungen. 25

28 -8.1 Höhere Abschreibungen von Strassen wegen höherer im Vorjahr. Die Anteile und Beiträge ohne Zweckbindung haben sich gegenüber dem Vorjahr um 17 Mio. Franken oder 4,9% erhöht. Bedeutende Verschlechterung: -16. Höhere Zuschüsse an finanzschwache Gemeinden im Steuerkraftausgleich. Die Eigenen Beiträge haben sich gegenüber dem Vorjahr um 427 Mio. Franken oder 13,% erhöht. Bedeutende Verbesserung: +6.6 Geringerer für die Sozialversicherungen des Bundes (AHV/IV) wegen einer unerwarteten Rückzahlung aus der Schlussabrechnung 26. Bedeutende Verschlechterungen: Neu Staatsbeiträge an Universitätsspital Zürich und Kantonsspital Winterthur wegen Verselbstständigung Höhere Krankenkassen-Prämienverbilligungen Höherer Staatsbeitrag an die Zürcher Fachhochschulen, unter anderem wegen höherer Studierendenzahlen Höhere Staatsbeiträge an Sonderschulheime, unter anderem wegen eines neuen smodells und weil im Unterschied zu 26 keine Verrechnung mit bereits geleisteten Akontozahlungen erfolgte Höhere Betriebsbeiträge an die Sondermülldeponie Kölliken. -2. Höherer Staatsbeitrag an die Universität Zürich wegen der kantonalen Lohnvorgaben und zusätzlichem Mittelbedarf für strategische Forschungsprojekte Höhere Beiträge an die Gemeinden für wirtschaftliche Hilfe und Zusatzleistungen zur AHV/IV. Die Einlagen in Spezialfonds und finanzierungen sowie in Rückstellungen und Rücklagen haben sich gegenüber dem Vorjahr um 17 Mio. Franken oder 1,8% erhöht. Bedeutende Verbesserungen: +15. Geringere Einlage in Bestandeskonto des Verkehrsfonds. 26

29 +11.8 Wegfall Einlage in Bestandeskonto des Ausgleichsfonds Wegfall der Rücklagenbildung des Universitätsspitals Zürich und des Kantonsspitals Winterthur nach deren Verselbstständigung. Bedeutende Verschlechterungen: -3.7 Höhere Einlage in Bestandeskonto des Strassenfonds Höhere Einlage in Bestandeskonto des Lotteriefonds wegen höherer Erträge von der Interkantonalen Landeslotterie Einlage in Bestandeskonto des Flughafenfonds nach Entnahme im Vorjahr (vgl. Sachgruppe 48) Laufende Rechnung Rechnung Voranschlag Rechnung Differenz zu RE 26 ohne Interne Verrechnungen besser, - schlechter Mio. Fr. Mio. Fr. Mio. Fr. Mio. Fr. % 4 Steuern 4'985 5'19 5' Regalien und Konzessionen Vermögenserträge Entgelte 1' ' Anteile, Beiträge ohne Zweckbindung Rückerstattungen von Gemeinwesen Beiträge für eigene Rechnung 1'18 1'22 1' Durchlaufende Beiträge Entnahmen aus Bestandeskonten von Spezialfonds und -finanzierungen sowie aus Rückstellungen und Rücklagen Total 1'537 9'781 1' Die Steuererträge haben sich gegenüber dem Vorjahr um 271 Mio. Franken oder 5,4% erhöht. Bedeutende Verbesserungen: Höhere Nachträge an Staatssteuern für frühere Steuerperioden, insbesondere für 25 und Höhere Staatssteuern für die laufende Steuerperiode Höhere Nachsteuern und Bussen bei den Staatssteuern. 27

30 Bedeutende Verschlechterung: Tiefere Erträge aus Erbschafts- und Schenkungssteuern. Die Vermögenserträge haben sich gegenüber dem Vorjahr um 132 Mio. Franken oder 36,6% erhöht. Bedeutende Verbesserungen: +6. Höhere Gewinnausschüttung der ZKB Höhere Buchgewinne aus dem Verkauf von Liegenschaften Höhere Zinserträge aus Festgeldanlagen und Zinsswap-Geschäften Höherer aus Beteiligung an Axpo Holding AG. Bedeutende Verschlechterung: Geringere Erträge aus Darlehen. Die Entgelte haben sich gegenüber dem Vorjahr um 652 Mio. Franken oder 38,1% vermindert. Bedeutende Verbesserungen: Vergütungen von Universitätsspital Zürich und Kantonsspital Winterthur an Kantonsapotheke sind nach der Verselbstständigung neu Entgelte und keine internen Verrechnungen mehr. Zudem haben sie um rund 13 Mio. Franken zugenommen (vgl. Sachgruppe 31 Sachaufwand) Höhere Gebühreneinnahmen bei Notariaten, Grundbuchämtern und beim Obergericht Höhere Rückerstattung des Zürcher Verkehrsverbundes. +1. Mehrertrag für Sicherheitsmassnahmen der Kantonspolizei am Flughafen (saldoneutral, vgl. Sachgruppe 3 Personalaufwand). +7. Mehrerträge wegen Mehrleistungen Zentralwäscherei. +6. Mehrerträge in der Strafverfolgung Erwachsener (Gebühren und Bussen) und im Justizvollzug (Kostgelder und Taxen ausserkantonaler Insassen). Bedeutende Verschlechterungen: Wegfall Taxerträge von Universitätsspital Zürich und Kantonsspital Winterthur nach deren Verselbstständigung Weniger Rückerstattungen von Steuerfussausgleichsbeiträgen. 28

31 Die Anteile, Beiträge ohne Zweckbindung haben sich gegenüber dem Vorjahr um 63 Mio. Franken oder 7,1% erhöht. Bedeutende Verbesserung: Höhere Erträge aus der Direkten Bundessteuer. Die Rückerstattungen von Gemeinwesen haben sich gegenüber dem Vorjahr um 29 Mio. Franken oder 3,5% erhöht. Bedeutende Verbesserungen: Abgeltungen für die Nutzung der kantonalen Immobilien durch Universitätsspital Zürich und Kantonsspital Winterthur werden nach der Verselbstständigung neu als Rückerstattungen und nicht mehr als interne Verrechnungen verbucht Höhere Rückerstattungen der Gemeinden wegen höherer Personalkosten für Volksschullehrkräfte. Die Beiträge für eigene Rechnung haben gegenüber dem Vorjahr um 26 Mio. Franken oder 2,5% zugenommen. Bedeutende Verbesserungen: Mehr Bundesbeiträge für die Krankenkassen-Prämienverbilligung wegen höherer Aufwendungen Höhere sausschüttung durch die Interkantonale Landeslotterie wegen grosser Jackpoteinlagen Höhere Bundesbeiträge für Nationalstrassenunterhalt. Die Entnahmen aus Spezialfonds und -finanzierungen sowie aus Rückstellungen und Rücklagen haben gegenüber dem Vorjahr um 81 Mio. Franken oder 66,9% abgenommen. Bedeutende Verbesserung: +6.3 Entnahme aus Bestandeskonto des Ausgleichsfonds. Bedeutende Verschlechterungen: Wegfall der Entnahme 26 aus dem Bestandeskonto des Flughafenfonds nach der Abschreibung der Aktien der Flughafen Zürich AG. 29

32 -23.3 Wegfall des Mehrertrags 26 aus der Auflösung von Rückstellungen für künftige Lohnnachzahlungen in der Gesundheitsdirektion Wegfall aus Auflösung des Arbeitslosenfonds im Investitionsausgaben Investitionsausgaben Rechnung Voranschlag Rechnung Differenz zu RE besser, - schlechter Mio. Fr. Mio. Fr. Mio. Fr. Mio. Fr. % 51 Strassen und übrige Tiefbauten Hochbauten Mobilien, Maschinen, Fahrzeuge Darlehen und Beteiligungen Eigene Beiträge Durchlaufende Beiträge Übriges Total -1'323-1'454-1' Die in Strassen und übrige Tiefbauten sind um 11 Mio. Franken tiefer als im Vorjahr ausgefallen. Bedeutende Minderausgaben: Weniger in Nationalstrassen Weniger in Staatsstrassen. Bedeutende Mehrausgabe: -6. Höhere Wasserbauinvestitionen. Die in Hochbauten haben gegenüber dem Vorjahr um 1 Mio. Franken abgenommen. Bedeutende Minderausgaben: Geringere der Universität Zürich wegen Projektverzögerungen, fehlender baureifer Projekte und wegen Auswirkungen Massnahmenplan Haushaltsgleichgewicht 26 (Strickhof und andere). 3

33 +1. Geringerer Mittelbedarf wegen Sistierung von Bauprojekten am Universitätsspital infolge Asbestfund. Bedeutende Mehrausgabe: -7.3 Übernahme der Liegenschaft Grüntal (Hochschule Wädenswil) nach Auflösung des Konkordats (saldoneutral, vgl. Sachgruppe 64 Rückzahlung). Die in Mobilien, Maschinen und Fahrzeuge haben gegenüber dem Vorjahr um 44 Mio. Franken abgenommen. Bedeutende Minderausgaben: Geringerer Mittelbedarf für in Mobilien nach der Verselbstständigung von Universitätsspital Zürich und Kantonsspital Winterthur Niedrigere sausgaben im Informatikprogramm ZüriPrimo des Steueramtes. Die Darlehen und Beteiligungen haben gegenüber dem Vorjahr um 89 Mio. Franken abgenommen. Bedeutende Minderausgabe: Die Ausgaben 26 für Aktien der Flughafen Zürich AG als Folge der Kapitalerhöhung sind 27 weggefallen. Die Eigenen Beiträge sind um 69 Mio. Franken höher als im Vorjahr ausgefallen. Bedeutende Mehrausgabe: Höhere Beiträge an die Durchmesserlinie und an die Glattalbahn. Bedeutende Minderausgabe: +1.1 Geringerer Mittelbedarf in der somatischen Akutversorgung, da die Gesamtsanierung Waid im Jahr 26 abgeschlossen wurde und auf die Gesamtsanierung des Spitals Affoltern vorläufig verzichtet wird. 31

34 Investitionseinnahmen Investitionseinnahmen Rechnung Voranschlag Rechnung Differenz zu RE besser, - schlechter Mio. Fr. Mio. Fr. Mio. Fr. Mio. Fr. % 6 Abgang von Sachgütern n.a. 61 Nutzungsabgaben und Vorteilsentgelte Rückzahlungen Darlehen, Beteiligungen Rückerstattungen für Sachgüter Rückzahlung von eigenen Beiträgen Beiträge für eigene Rechnung Durchlaufende Beiträge Total Die Einnahmen aus dem Abgang von Sachgütern haben sich um 9 Mio. Franken erhöht. Bedeutende Mehreinnahme: +4.6 Waldverkauf Thurauen durch das Amt für Abfall, Wasser, Energie und Luft (AWEL). Die Rückerstattungen für Sachgüter verbesserten sich um 1 Mio. Franken. Bedeutende Mehreinnahme: +7.1 Höhere Rückerstattungen für Strassenbauten. Die Investitionseinnahmen aus der Rückzahlung von eigenen Beiträgen haben sich um 4 Mio. Franken erhöht. Bedeutende Mehreinnahme: +7.3 Rückzahlung des Konkordats wegen der Übernahme der Liegenschaft Grüntal (Hochschule Wädenswil) durch den Kanton (saldoneutral, vgl. Sachgruppe 53 Hochbauten). Die Beiträge für eigene Rechnung haben sich um 6 Mio. Franken vermindert. Bedeutende Mindereinnahmen: Tiefere Beiträge des Bundes an den Bau von Nationalstrassen beteiligte sich der Bund aufgrund einer Umnutzung am Umbau der Kaserne im Waffenplatz Reppischtal. Diese Einnahmen sind im 27 nicht mehr angefallen. 32

35 6. Entwicklung der Direktionen Die Direktionen begründen bedeutende Abweichungen in der Laufenden Rechnung sowie der Investitionsrechnung in Mio. Franken gegenüber der Rechnung Regierungsrat und Staatskanzlei In Mio. Franken Rechnung 26 Voranschlag 27 Rechnung 27 Differenz zu RE 26 + besser, - schlechter Laufende Rechnung % Nettoinvestitionen Laufende Rechnung Bedeutende Verbesserungen: +1.9 Minderaufwände für die Projekte ZERZE (+1.3) und e-government (+.6). +.6 Minderaufwand, weil die im 26 geleistete Einmalzahlung an die Personalvorsorge des Kantons Zürich (BVK) für die neuen Mitglieder des Regierungsrates im 27 weggefallen ist. 2 Direktion der Justiz und des Innern In Mio. Franken Rechnung 26 Voranschlag 27 Rechnung 27 Differenz zu RE 26 + besser, - schlechter Laufende Rechnung % Nettoinvestitionen % Laufende Rechnung Bedeutende Verbesserungen: +6. Zunahme Entgelte; vor allem stiegen mit dem neuen Allgemeinen Teil des Strafgesetzbuchs (ATStGB) die Bussen und Geldstrafen (+3.1) sowie die Gebühren und übrigen Einnahmen in der Strafverfolgung Erwachsene (+.8). Im Weiteren weist das Amt für Justizvollzug Mehreinnahmen aus, insbesondere Kostgelder und Taxen von ausserkantonalen Insassen (+2.1). +.7 Der Personalaufwand liegt dank Einsparungen und Vakanzen unter dem Vorjahr. 33

36 Bedeutende Verschlechterungen: -1.1 Die Gemeinden haben weniger Steuerfussausgleichsbeiträge rückerstattet als im Vorjahr (-9.4). Die Steuerfussausgleichsbeiträge an die Gemeinden sind praktisch gleich geblieben (-.7). -4. Zunahme Sachaufwand im Straf- und Massnahmenvollzug bei Erwachsenen und Jugendlichen Zunahme Bildung von Rückstellungen und Rücklagen Zunahme der Eigenen Beiträge, insbesondere Kulturbeiträge (-1.4). Investitionsrechnung Bedeutende Verbesserung: +3.9 Weniger Investitionsausgaben nach Fertigstellung des Staatsarchivs (+2.4) sowie wegen der Verschiebung von Investitionsvorhaben im Amt für Justizvollzug (+1.5). Bedeutende Verschlechterung: -.7 Mehrausgaben für den Büroausbau des Datenschutzbeauftragten (-.3) sowie für die Evangelisch Reformierte Kirche (-.4). 3 Sicherheitsdirektion In Mio. Franken Rechnung 26 Voranschlag 27 Rechnung 27 Differenz zu RE 26 + besser, - schlechter Laufende Rechnung -1' ' ' % Nettoinvestitionen % Laufende Rechnung Bedeutende Verbesserungen: +6.6 Die Schlussabrechnung 26 der Zentralen AHV/IV-Ausgleichsstelle des Bundes führte im Rechnungsjahr 27 zu einer unerwarteten Rückzahlung. Bedeutende Verschlechterungen: -5.5 Mehraufwand für Zusatzleistungen der Sozialversicherungen AHV/IV des Bundes Die Gebührenerträge im Passbüro sind erstmalig gesunken wegen geringerer Nachfrage nach Ausweisen. 34

37 Investitionsrechnung Bedeutende Verschlechterungen: -6.4 Die einmalige Beteiligung des Bundes am Umbau der Kaserne im Waffenplatz Reppischtal im Rechnungsjahr 26 ist im 27 weggefallen Zunahme der Investitionsbeiträge für Soziale Einrichtungen. Bedeutende Verbesserung: +3.3 Projektverzögerungen und -verschiebungen, vor allem beim Projekt Polycom der Kantonspolizei. 4 Finanzdirektion In Mio. Franken Rechnung 26 Voranschlag 27 Rechnung 27 Differenz zu RE 26 + besser, - schlechter Laufende Rechnung 5' ' ' % Nettoinvestitionen % Laufende Rechnung Bedeutende Verbesserungen: +3. Staatssteuern: Höhere Nachträge für frühere Steuerperioden (+252.3), höhere Erträge für die laufende Steuerperiode (+22.1), übrige Positionen (Zinsaufwand, Abschreibungen, Verzugszinsen, Nachsteuern und Bussen, +25.6). +6. Höhere Gewinnausschüttung der Zürcher Kantonalbank Höhere Nettoerträge aus Direkten Bundessteuern (einschliesslich für interkantonale Steuerausscheidungen) Höherer Buchgewinn aus dem Verkauf von Liegenschaften, insbesondere durch den kurzfristig möglich gewordenen Verkauf einer Baulandparzelle in Wädenswil Höhere Nettovermögenserträge (Kapitalbeschaffungskosten, Zinsaufwand, Zinsertrag, Dividenden aus Beteiligungen). Bedeutende Verschlechterung: Tiefere Nettoerträge aus Erbschafts- und Schenkungssteuern. 35