Rendite tanken. Eine werthaltige Investition: neue, langlebige Tankcontainer.

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1 Rendite tanken Eine werthaltige Investition: neue, langlebige Tankcontainer. 1

2 Buss Container 37 und 38 Agenda Buss Capital Die Container-Experten. Tankcontainer Hochwertige Investitionsgüter, stabiler Markt. Buss Container 37 und 38 Eine werthaltige Investition. 2

3 Buss Capital Die Container-Experten. 3

4 Buss Capital Buss Capital gehört zur Hamburger Buss-Gruppe. Buss wurde 1920 als Hafenunternehmen gegründet. Heute ist Buss in dritter Generation inhabergeführt. Geschäftsfelder: 10 Terminals Hafendienstleistungen 450 Mitarbeiter m² in Vermietung 30 Mitarbeiter Buss Shipping: 19 Schiffe, 24 Mitarbeiter Aug. Bolten: zweitälteste deutsche Reederei, 70 Mitarbeiter Mehr als TEU in Vermietung Sitz in Singapur Niederlassungen in Shanghai, Sydney, London, Dublin, Hamburg 14 Mitarbeiter Anleger 883 Mio. eingeworbenes EK 2,3 Mrd. investiert CEU Container verkauft 44 Mitarbeiter 4

5 Buss Capital Buss ist weltweit aktiv. ca. 700 Mitarbeiter (inkl. Holding in Hamburg) Hafenaktivitäten in Deutschland, den Niederlanden und Belgien Bundesweite Logistikimmobilienprojekte Immobilien-Investitionen in Deutschland und den Niederlanden, Containerinvestments in Singapur Weltweites Containerleasing 5

6 Buss Capital Wir investieren nur in Märkte, von denen wir etwas verstehen. Container Schiffe Immobilien Know-how Deutscher Marktführer für geschlossene Containerfonds: 2,3 Mrd. investiert Buss Capital Singapur, Raffles Lease, AOR Portfolios von 9 Fonds erfolgreich verkauft 24-köpfiges Shipping- Team mit 19 Schiffen im Management Kreuzfahrtfonds in Verkaufsphase Peter Kallmeyer: über 80 An- und Verkäufe seit 1990 für verschiedene Häuser Investments 20 Publikumsfonds 2 Privatplatzierungen 12 Direktinvestments 3 Schiffsfonds 2 Kreuzfahrtfonds 2 Privatplatzierungen 4 Publikumsfonds 6

7 Buss Capital Kurzleistungsbilanz ,7% zahlten die laufenden Buss-Fonds 2013 im Schnitt auf die Einlagen der Anleger aus wie geplant. Weltrekord! Der größte Fondscontainerverkauf aller Zeiten. Ende 2012 verkauften die Global-Fonds 2 und Container an einen US-Investor. Aufeinandergestapelt würden sich die Container über weite Teile der Südspitze Manhattans erstrecken. Das Portfolio erzielte rund 410 Millionen US-Dollar zur Freude von rund Anlegern. 7

8 Buss Capital Die Global-Containerfonds zahlen zuverlässig aus. Kumulierte Auszahlungen* der laufenden Global-Fonds in % bis Q4/ Global 4 Global 5 Global 6 Global 6 Euro Global 7 Global 8 Global 9 Global 10 Global 11 Global 12 Global 13 Soll Ist * Auszahlungen enthalten auch Eigenkapitalrückzahlungen. 8

9 Buss Capital Buss-Fonds haben gut CEU Container erfolgreich verkauft. Portfolioverkäufe: ca CEU Portfolios von 9 Fonds vollständig verkauft Erlöse gesamt: ca. 706 Mio. US$ Käufer: Leasinggesellschaften, Finanzinvestoren Laufende Verkäufe: ca CEU seit 2007 aus laufenden Fonds in den Zweitmarkt Buss Capital Singapur verfügt über ein erfahrenes und professionelles Management. 9

10 Tankcontainer Hochwertige Investitionsgüter, stabiler Markt. 10

11 Tankcontainer Warum Tankcontainer? Vorteile von Standard-Tankcontainern Hochwertig Langlebig Flexibel einsetzbar Stabil wachsender Markt Risiko-Diversifikation: andere Mieter andere Entwicklung der Leasingraten Guter Einstiegszeitpunkt Werthaltige Investitionsgüter in einem interessanten Markt 11

12 Tankcontainer Tankcontainer sind hochwertige Transportbehälter. Ihre Lebensdauer beträgt rund 20 Jahre. Füllstutzen Inspektionsluke, Druckventile Aluminium-Laufsteg Rahmen aus mehrfach lackiertem Corten-Stahl Thermometer Außen: gedämmte Kunststoff-Hülle Dampfheizsystem 12 Ablauf Leiter Innen: Tank aus Edelstahl (Materialwert ca US$)

13 Tankcontainer Standard-Tankcontainer sind wahre Multitalente. Abmessungen eines 20-Fuß-Containers Fassungsvermögen: Liter, zum Beispiel für Getränke (z.b. Fruchtsäfte, Spirituosen) Lebensmittel (z.b. Speiseöle) Brennstoffe Chemische Produkte 13

14 Tankcontainer Standard-Tankcontainer haben viele potentielle Mieter. Spezifikationen von Standard-Tankcontainern: 20 Fuß Länge Konstruiert für den Transport ungekühlter Flüssigkeiten Fassungsvermögen von bis Litern Spezialtanks haben besondere Einsatzbereiche: Andere Maße (z.b. Swap-Tanks in der Größe von Wechselkoffern, ca. 30 Fuß Länge) Anderes Fassungsvermögen Liter bei Swap-Tanks Liter bei Tanks für besonders schwere Flüssigkeiten Andere Transportgüter: z.b. Gas, tiefgekühlte Flüssiggase, Pulver 14

15 Tankcontainer Tankcontainer sind ein wichtiger Teil des Container-Markts. Aufteilung der Weltcontainerflotte nach CEU Spezialcontainer Tankcontainer 7,1% 4,4% Kühlcontainer 22,9% 65,6% Standardcontainer Quelle: Drewry Container Census 2013, S

16 Tankcontainer Rund drei Viertel der Tankcontainer sind Standard-Behälter. Tankcontainer-Typen: Marktanteile Spezialtanks 26% 74% Standard-Tanks Quellen: Drewry Container Census 2013, S. 56; Raffles Lease 16

17 Tankcontainer Die größten fünf Tankcontainer-Vermieter verwalten rund zwei Drittel aller Tankcontainer. Marktanteile großer Tankcontainer-Vermieter Exsif (Berkshire Hathaway/ Warren Buffett) Sonstige 34% 25% Trifleet (Partner von Textainer) Seaco* 6% Quelle: Drewry Container Leasing Industry 2013/2014, S. 84 9% 9% 17% Cronos* Eurotainer * Gesellschaften, in denen Raffles-Lease- Mitarbeiter führende Positionen innehatten 17

18 Tankcontainer Der Leasinganteil liegt bei gut 50 Prozent und damit höher als bei Standardcontainern. Eigentümerstruktur nach TEU Leasinggesellschaften 49% 51% Transportfirmen Quelle: Drewry Container Census 2013, S

19 Tankcontainer Die Mieter sind in der Regel Tanklogistiker, nicht Reedereien. Tankcontainer-Mieter Stolt: Norwegen; 1982 gegründet, 40 Flotten, Tankcontainer ca. 120 weitere 60% 14% 11% 4% 3% 8% Hoyer: Hamburg; 1949 gegründet; Mitarbeiter, Tankcontainer Bulkhaul: Großbritannien; 1981 gegründet Interbulk: Großbritannien/China; 500 Mitarbeiter Quelle: ITCO Tank Container Fleet Survey 2013, S. 5 VOTG: Hamburg; Tankcontainer 19

20 Tankcontainer Der Markt wächst stabil. Entwicklung der weltweiten Tankcontainerflotte (Stück) Quelle: Drewry Container Census 2013, S

21 Tankcontainer Der Einstiegszeitpunkt ist gut. Tankcontainerpreise ab Werk in US$ % * Quellen: Drewry Container Leasing Industry 2013/2014, Raffles Lease; *Prognose 21

22 Tankcontainer Tankcontainer sind attraktive Investitionsgüter. Zusammenfassung Tankcontainer sind hochwertige, langlebige Investitionsgüter. Die Nachfrage nach Tankcontainern steigt stetig. Der Einstiegszeitpunkt ist gut. Markttrends bei Tankcontainern Nachfrage Angebot Preise 22

23 Container 37/38 Eine werthaltige Investition. 23

24 Buss Container 37 US-Dollar Das Dollar-Angebot Buss Container 37 Reine Eigenkapital-Investition in neue 20-Fuß-Standardtankcontainer Mietdauer von 5 Jahren, vertraglich vereinbart Kaufpreis von US$ pro Container Feste Miete von 5,90 US$ pro Tag und Container Fester Rückkaufpreis von US$ Rendite von ca. 5,21% (IRR* vor Steuern) Erfahrene Partner aus der Buss-Capital-Gruppe Kein Verwaltungsaufwand für den Käufer Mieter trägt Wartung, Reparatur und Versicherungen Marktgerechte Preise und Mietraten Ansprechpartner für die Käufer bei Buss in Hamburg 24 * Bei Kauf von drei Containern unter Berücksichtigung des Rabatts. Die Renditeangabe basiert auf der IRR-Methode ( Internal Rate of Return ). Mehr dazu in Fußnote 3 im Berechnungsbeispiel.

25 Buss Container 37 US-Dollar Ein gutes Direktinvestments hat vier Eckpfeiler. 1. Hochwertige Container 2. Professionelles Management 4. Solide Kalkulation mit marktgerechten Preisen 3. Einfaches Konzept 25

26 Buss Container 37 US-Dollar Eckpfeiler 1: Hochwertige neue Standard-Tankcontainer mit allen internationalen Zulassungen Die Container des Angebots Typ, Alter Material Außenmaße, Gewicht, Kapazität Tankcontainer, neu (max. 4 Monate alt) Tank: Edelstahl (stainless steel) Rahmen: mehrfach lackierter Corten-Stahl Länge: mm, Breite: mm, Höhe: mm Eigengewicht: kg Zulässiges Gesamtgewicht: kg Kapazität: Liter Weitere Spezifikationen Zulassungen und Zertifizierungen Full Frame (Vollrahmen-Konstruktion), Dampfheizsystem, Thermometer, Messstab, Überdruckventil, Be- und Entladungsanschlüsse, Leiter, Laufsteg, Inspektionsluke alle Zulassungen für See- und Landverkehr, von renommierter Klassifikationsgesellschaft direkt beim Hersteller zertifiziert: CSC (International Convention for Safe Containers), ISO (International Organization for Standardization), TIR (Transports Internationaux Routiers), UIC (Union Internationale des Chemins de Fer) ADH (Australian Department of Health), UN Portable Tank 26

27 Buss Container 37 US-Dollar 2. Eckpfeiler: professionelles Management. Verkäufer und Mieter der Container ist Buss Global Direct, ein Unternehmen der Buss-Capital-Gruppe in Singapur. Die Buss-Capital-Gruppe in Singapur: Leitung: zwei Manager mit zusammen mehr als 60 Jahren Erfahrung im Containergeschäft 11 Mitarbeiter plus 12 bei den Containergesellschaften Staatlich zertifizierter Container- Investmentmanager Containerleasinggesellschaft Raffles Lease, 14 Mitarbeiter Offshore-Joint-Venture AOR John Rhodes Über 25 Jahre Markterfahrung war unter anderem Finanzchef von Textainer, der größten Containerleasinggesellschaft der Welt Danny Wong Über 35 Jahre Markterfahrung hat unter anderem eine Containerleasinggesellschaft unter die Top-10 gebracht 27

28 Buss Container 37 US-Dollar Das Team in Singapur Yan Zhen Yew, Rachel Low Sharon Ng, Tracy Hooi, Melissa Low John Rhodes, Danny Wong, Dr. Dirk Baldeweg Jason Kennedy Wee Kok Tan Mogens Hansen, Serene Lim, Huai Jin Chew, Ivan Yazykov Mark Tan Huay Jin Chew Pei Ling Chua, Huey Len Ng, Martin Chin, Poh Hoon Tan 28

29 Buss Container 37 US-Dollar Raffles Lease ist eine weltweit aktive Containerleasinggesellschaft. Gegründet 2006 durch Danny Wong 100%-ige Tochter von Buss Capital Singapur 14 Mitarbeiter und mehrere Agenten weltweit Containerflotte von rund TEU Produktion direkt bei den größten Herstellern der Welt in China Hohe Qualität durch eigene Lieferantenliste für alle Komponenten Leistungsfähiges IT-basiertes Containermanagement 29

30 Buss Container 37 US-Dollar Raffles-Lease-Tanks kommen direkt vom Weltmarktführer mit kontrollierter Qualität. Zunächst wird der Edelstahltank montiert und verschweißt. Anschließend wird der Tank isoliert und die Verkleidung angebracht. 30

31 Buss Container 37 US-Dollar Das Ergebnis: hochwertige Tankcontainer. Containerstapler Thermometer Fertig zum Einsatz! Aluminium-Laufstege, Füllstutzen Inspektionsluke 31

32 Buss Container 37 US-Dollar Eckpfeiler 3: einfaches Konzept. Das Modell auf einen Blick kauft Container von und vermietet sie an Miete und Rückkaufpreis Buss Global Direct, Singapur vermietet Container über Containerleasingfirmen an Miete Linienreedereien, Logistikunternehmen 32

33 Buss Container 37 US-Dollar Eckpfeiler 4: solide Kalkulation mit marktgerechten Preisen. Buss Container 37: Eckdaten Kaufpreis Mindestabnahme Rabatte pro Container Vertragspartner Miete Mietzahlungen Mietbeginn Mietdauer Wartung und Reparatur Versicherung Rendite US$ pro Container 1 Container ab 2: 50 US$, ab 3: 105 US$, ab 4: 135 US$ Buss Global Direct Pte. Ltd., Singapur (Verkäufer, Mieter, Rückkäufer) 5,90 US$/Tag und Container (2.153,50 US$/Jahr) vierteljährlich nachschüssig, erstmals nach Ablauf des ersten vollen Quartals nach Mietbeginn ab dem 5. Tag nach Eingang des Kaufpreises 5 Jahre vertragliche Pflicht des Mieters in branchenüblicher Art und Weise (unter anderem gegen Verlust und Mietausfall), vom Mieter getragen 5,21% p.a. (IRR* vor Steuern) 33 Rückkaufpreis US$ pro Container am Ende der Mietdauer vertraglich vereinbart * Bei Kauf von drei Containern unter Berücksichtigung des Rabatts. Die Renditeangabe basiert auf der IRR-Methode ( Internal Rate of Return ). Mehr dazu in Fußnote 3 im Berechnungsbeispiel.

34 Buss Container 37 US-Dollar Berechnungsbeispiel* Investition Kauf von 3 Containern zum Preis von je US$ ,00 Rabatt (3 Container x 105 US$) -315,00 Gesamtkaufpreis ,00 Mieteinnahmen Mietzahlungen pro Tag und Container 5,90 Gesamtmiete pro Quartal (3 Container x 5,95 US$ x 91,25 Tage) 1.615,13 Gesamtmiete pro Jahr (4 x 1.628,81 US$) 6.460,50 Kapitalrückfluss Mieteinnahmen in 5 Jahren (5 x 6.515,25 US$) ,50 Rückkaufpreis nach 5 Jahren: ,00 US$ Verkaufserlös (3 Container x ,00 US$) ,00 Gesamtrückfluss ,50 US$ US$ US$ * Es können sich Rundungsdifferenzen ergeben. 34

35 Buss Container 37 US-Dollar Berechnungsbeispiel Steuern 1) 2) US$ Steuerpflichtiger Zinsanteil ,50 Steuern (25% Abgeltungssteuer zzgl. Soli) ,80 Überschuss nach Steuern ,70 Rendite Vor Steuern (IRR) p.a. 3) 5,21% Nach Steuern (IRR) p.a. 2) 3) 3,85% Gesamtmittelrückfluss vor Steuern 122,75% Gesamtmittelrückfluss nach Steuern 116,75% 1) Aus steuerlicher Sicht wird ein Finanzierungsgeschäft abgeschlossen. Der Käufer erzielt aus diesem Finanzierungsgeschäft Einkünfte aus Kapitalvermögen. Die Mietzahlungen und der Rückkaufpreis setzen sich daher steuerlich aus Tilgung und Zinsen zusammen. Der Käufer hat die Zinsen als Kapitaleinkünfte zu versteuern. 2) Der Zinsanteil unterliegt bei dem Käufer der Besteuerung mit dem Abgeltungsteuertarif in Höhe von derzeit 25 Prozent zuzüglich Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5 Prozent (zusammen 26,375 Prozent) und etwaiger Kirchensteuer. Die Kapitaleinkünfte sind gegenüber dem Finanzamt im Rahmen der persönlichen Steuererklärung anzugeben. Beträgt der persönliche Einkommensteuersatz des Käufers weniger als 25 Prozent, kann dieser die Veranlagung mit dem persönlichen Einkommensteuersatz wählen (Günstigerprüfung 32d Absatz 6 Satz 1 EStG). Die Höhe des jährlichen steuer-pflichtigen Zinsanteils wird dem Käufer der Container rechtzeitig mitgeteilt. 3) Bei Kauf von drei Containern unter Berücksichtigung des Rabatts. Die Renditeangabe basiert auf der IRR-Methode ( Internal Rate of Return ). Sie drückt die rechnerische Verzinsung des durchschnittlich gebundenen (investierten) Kapitals aus. Neben der Höhe der Kapitalflüsse wird auch deren zeitlicher Bezug berücksichtigt. Die Rendite erlaubt keinen Rückschluss auf die Höhe der tatsächlich fließenden Beträge. Sie ist daher nicht mit den Renditeangaben anderer Kapitalanlagen vergleichbar (z. B. von Spareinlagen). Das Verständnis dieser Renditekennziffer erfordert fundierte finanzmathematische Kenntnisse und sollte daher nicht isoliert als Kriterium für die Investition herangezogen werden. Mit dem Kauf der Container sind unternehmerische Risiken verbunden. 35

36 Buss Container 37 US-Dollar Beispielrechnung für 5 Container (Kaufpreis: US$) in US$ Jahr 1 Jahr 2 Jahr 3 Jahr 4 Jahr 5 Verkauf Summe Kauf von 5 Containern Miete/Verkauf Steuern* Kapitalfluss nach Steuern * Abgeltungsteuer in Höhe von 25 Prozent zuzüglich 5,5% Solidaritätszuschlag. Beispielhafte Berechnung mit 91,25 Tagen pro Quartal. Rabatte sind berücksichtigt. Es können sich Rundungsabweichungen ergeben. Der Käufer erhält pro Jahr einen Mietrückfluss von US-Dollar. Er hat eine durchschnittliche Steuerlast von rund US-Dollar pro Jahr. 36

37 Buss Container 38 Euro Das Euro-Angebot Buss Container 38 Reine Eigenkapital-Investition in neue 20-Fuß-Standardtankcontainer Mietdauer von 3 Jahren, vertraglich vereinbart Kaufpreis von pro Container Feste Miete von 4,54 pro Tag und Container Fester Rückkaufpreis von Rendite von ca. 4,11% (IRR* vor Steuern) Erfahrene Partner aus der Buss-Capital-Gruppe Kein Verwaltungsaufwand für den Käufer Mieter trägt Wartung, Reparatur und Versicherungen Marktgerechte Preise und Mietraten Ansprechpartner für die Käufer bei Buss in Hamburg 37 * Bei Kauf von drei Containern unter Berücksichtigung des Rabatts. Die Renditeangabe basiert auf der IRR-Methode ( Internal Rate of Return ). Mehr dazu in Fußnote 3 im Berechnungsbeispiel.

38 Buss Container 38 Euro Die währungsgesicherte Euro-Variante Buss Container 34: Eckdaten Kaufpreis Mindestabnahme pro Container 1 Container Rabatte pro Container ab 2: 40, ab 3: 75, ab 4: 100 Vertragspartner Miete Mietzahlungen Mietbeginn Mietdauer Wartung und Reparatur Versicherung Rendite Buss Global Direct Pte. Ltd., Singapur (Verkäufer, Mieter, Rückkäufer) 4,54 /Tag und Container (1.657,10 /Jahr) vierteljährlich nachschüssig, erstmals nach Ablauf des ersten vollen Quartals nach Mietbeginn ab dem 5. Tag nach Eingang des Kaufpreises 3 Jahre vertragliche Pflicht des Mieters in branchenüblicher Art und Weise (unter anderem gegen Verlust und Mietausfall), vom Mieter getragen 4,11% p.a. (IRR* vor Steuern) 38 Rückkaufpreis pro Container am Ende der Mietdauer vertraglich vereinbart * Bei Kauf von drei Containern unter Berücksichtigung des Rabatts. Die Renditeangabe basiert auf der IRR-Methode ( Internal Rate of Return ). Mehr dazu in Fußnote 3 im Berechnungsbeispiel.

39 Buss Container 38 Euro Berechnungsbeispiel* Investition Kauf von 3 Containern zum Preis von je ,00 Rabatt (3 Container x 75 ) -225,00 Gesamtkaufpreis ,00 Mieteinnahmen Mietzahlungen pro Tag und Container 4,54 Gesamtmiete pro Quartal (3 Container x 4,60 x 91,25 Tage) 1.242,83 Gesamtmiete pro Jahr (4 x 1.259,25 ) 4.971,30 Kapitalrückfluss Mieteinnahmen in 3 Jahren (3 x 5.037,00 ) ,90 Rückkaufpreis nach 3 Jahren: Verkaufserlös (3 Container x ) ,00 Gesamtmittelrückfluss ,90 * Es können sich Rundungsdifferenzen ergeben. 39

40 Buss Container 38 Euro Berechnungsbeispiel Steuern 1) 2) Steuerpflichtiger Zinsanteil 5.568,90 Steuern (25 % Abgeltungssteuer zzgl. Soli) ,80 Überschuss nach Steuern 4.100,10 Rendite Vor Steuern (IRR) p.a. 3) 4,11 % Nach Steuern (IRR) p.a. 2) 3) 3,04 % Gesamtmittelrückfluss vor Steuern 111,44 % Gesamtmittelrückfluss nach Steuern 108,42 % 1) Aus steuerlicher Sicht wird ein Finanzierungsgeschäft abgeschlossen. Der Käufer erzielt aus diesem Finanzierungsgeschäft Einkünfte aus Kapitalvermögen. Die Mietzahlungen und der Rückkaufpreis setzen sich daher steuerlich aus Tilgung und Zinsen zusammen. Der Käufer hat die Zinsen als Kapitaleinkünfte zu versteuern. 2) Der Zinsanteil unterliegt bei dem Käufer der Besteuerung mit dem Abgeltungsteuertarif in Höhe von derzeit 25 Prozent zuzüglich Solidaritätszuschlag in Höhe von 5,5 Prozent (zusammen 26,375 Prozent) und etwaiger Kirchensteuer. Die Kapitaleinkünfte sind gegenüber dem Finanzamt im Rahmen der persönlichen Steuererklärung anzugeben. Beträgt der persönliche Einkommensteuersatz des Käufers weniger als 25 Prozent, kann dieser die Veranlagung mit dem persönlichen Einkommensteuersatz wählen (Günstigerprüfung 32d Absatz 6 Satz 1 EStG). Die Höhe des jährlichen steuer-pflichtigen Zinsanteils wird dem Käufer der Container rechtzeitig mitgeteilt. 3) Bei Kauf von drei Containern unter Berücksichtigung des Rabatts. Die Renditeangabe basiert auf der IRR-Methode ( Internal Rate of Return ). Sie drückt die rechnerische Verzinsung des durchschnittlich gebundenen (investierten) Kapitals aus. Neben der Höhe der Kapitalflüsse wird auch deren zeitlicher Bezug berücksichtigt. Die Rendite erlaubt keinen Rückschluss auf die Höhe der tatsächlich fließenden Beträge. Sie ist daher nicht mit den Renditeangaben anderer Kapitalanlagen vergleichbar (z. B. von Spareinlagen). Das Verständnis dieser Renditekennziffer erfordert fundierte finanzmathematische Kenntnisse und sollte daher nicht isoliert als Kriterium für die Investition herangezogen werden. Mit dem Kauf der Container sind unternehmerische Risiken verbunden. 40

41 Buss Container 37 und 38 Grundlagen: alles, was Recht ist Der Käufer schließt einen Kauf-, Vermietungsund Rückkaufvertrag mit Buss Global Direct ab (= privates Sale-and-Lease-Back-Geschäft). Inhalt: Kaufpreis Mietdauer Mietzahlungen: US-Dollar, auf Wunsch Euro (Umtausch innerhalb von fünf Bankarbeitstagen vor Zahlungstermin) vierteljährlich nachschüssig jeweils bis 40 Tage nach Quartalsende erste Zahlung nach dem ersten vollen Kalenderquartal Rückkaufpreis 41

42 Buss Container 37 und 38 Grundlagen: alles, was Recht ist Buss Global Direct vermietet die Container in eigenem Namen und auf eigene Rechnung unter. Buss Global Direct stellt sicher, dass die Container in branchenüblichem Umfang versichert sind. Geht der Container verloren, erhält der Käufer einen gleichwertigen Container gleichen Typs als Ersatz. Am Ende der Mietdauer kauft Buss Global Direct die Container zu dem bereits beim Kauf der Container fest vereinbarten Rückkaufpreis zurück. Übertragung des Container-Eigentums an Dritte möglich (Kosten: 125,- zzgl. MwSt., im Erbfall kostenlos) Administrative Betreuung des Vertrags in Deutschland durch die Buss Investor Services GmbH 42

43 Buss Container 37 und 38 Grundlagen: steuerliches Konzept Steuern auf Mieterlöse und Verkauf (Annahme: natürliche Person, Container im Privatvermögen): Steuern: Der Investor schließt steuerlich ein Finanzierungsgeschäft ab. Steuerart: Abgeltungsteuer (Einkünfte aus Kapitalvermögen) Kapitaleinkünfte: Die einzelnen Zahlungen teilen sich steuerlich in einen Zinsanteil und ein Tilgungsanteil auf. Die steuerpflichtigen Kapitaleinkünfte entsprechen dem Zinsanteil. Dieser wird dem Investor einmal jährlich schriftlich mitgeteilt. Keine Umsatzsteuer auf Miete und Kauf/Verkauf der Container 43

44 Buss Container 37 und 38 Die wesentlichen Risiken Ausfall von Buss Global Direct Gesetzliche Änderungen Wechselkursänderungen zwischen Euro und US-Dollar Negative Entwicklungen auf dem Containermarkt Eingeschränkte Fungibilität Internationale Investition 44

45 Buss Container 37 und 38 Die wesentlichen Sicherheiten des Käufers Erfahrung Eigentum Feste Miete Garantierter Rückkaufpreis Containerqualität Wertstabilität Einkaufspreise Versicherungen 45

46 Stabil Robuster Markt Neue Standard-Tankcontainer Garantierter Rückkauf am Ende der Mietdauer Branchenübliche Versicherungen Buss Container 37/38 Direkt 46

47 Einfach Direkte Investition mit schlankem Kauf-, Vermietungsund Rückkaufvertrag 3 oder 5 Jahre Mietdauer mit fester Tagesmiete Kein Verwaltungsaufwand für den Käufer Rendite von bis zu 5,21% p.a. (IRR* vor Steuern) 47 Buss Container 37/38 Direkt * Bei Kauf von drei Containern des Angebots Buss Container 37 unter Berücksichtigung des Rabatts. Die Renditeangabe basiert auf der IRR-Methode ( Internal Rate of Return ). Mehr dazu in Fußnote 3 im Berechnungsbeispiel.

48 Erfahren Unternehmen der Buss-Capital-Gruppe als Partner Management mit langjähriger Tankcontainer-Erfahrung Preisvorteile durch Containererwerb in großen Stückzahlen Buss Container 37/38 Direkt 48

49 Buss Container 37 und 38 Und so geht s: Vertrag. 49

50 Buss Container 37 und 38 Und so geht s: Überweisung und Eigentumszertifikat. 50

51 Buss Container 37/38 Direkt Und so geht s: Mietzahlung und Verkaufserlös. 51

52 Buss Container 37/38 Direkt Die Vorteile auf einen Blick. Professionelles Management Stabiles Marktumfeld Unternehmen der Buss-Capital- Gruppe in Singapur als Partner 1 2 mehr als 60 Jahren Erfahrung Staatlich zertifizierter Container- Investmentmanager Zwei Manager mit zusammen Stabiles Wachstum Geringe Volatilität Guter Einstiegszeitpunkt mit günstigen Preisen Solide Kalkulation Feste Miete Günstiger Einzelpreis Reine Eigenkapitalinvestition 3 Einfaches Konzept Vertraglich vereinbarte Mietdauer: 3 oder 5 Jahre Garantierter Rückkaufpreis am Ende der Mietdauer Einfache Steuerstruktur Investition in oder US$ 4 52

53 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Un nu: foffteihn! 53

54 Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Vielen Dank für Ihre Aufmerksamkeit! Diese Präsentation und die darin enthaltenen Informationen wurden mit größtmöglicher Sorgfalt erstellt, dennoch bleiben Änderungen, Irrtümer und Auslassungen vorbehalten. Für die Richtigkeit, Aktualität und Vollständigkeit der Informationen wird keine Haftung übernommen. Es wird auch keine Verantwortung für Entscheidungen übernommen, die der Leser aufgrund dieser Präsentation trifft. Die Präsentation dient lediglich der unverbindlichen Information. Als Grundlage einer konkreten Kaufentscheidung kann lediglich das jeweilige Angebot in Verbindung mit dem Kauf-, Vermietungs- und Rückkaufvertrag dienen. Diese Unterlagen können bei der Buss Capital GmbH & Co. KG angefordert werden. Eine vertragliche Bindung entsteht erst mit Unterzeichnung des ausgefüllten Kauf-, Vermietungs- und Rückkaufvertrags. 54 Buss Capital GmbH & Co. KG Tel.: +49 (0) Am Sandtorkai 48 Fax: +49 (0) Hamburg