Checkliste zur Einkommensteuerberatung

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1 Checkliste zur Einkommensteuerberatung Allgemeine Angaben Bei Neuaufnahmen: Steuer- ID aller Familienmitglieder, letzter Steuerbescheid / Steuererklärung in Kopie Aktuelle Bankverbindung: IBAN Nummer Bei Veränderung im Familienstand: Heirats-, Geburts-, Sterbeurkunde Bei Kirchenaustritt: Kopie der Austrittsbescheinigung Angaben zu Kindern unter 25 Jahren Einkünfte Elektronische Lohnsteuerbescheinigung Bescheinigung Baulohnkasse / SOKA Bau Verträge zu Abfindungs- / Altersteilzeitreglungen Bescheinigung über Lohnersatzleistungen wie Arbeitslosen-, Insolvenz-, Kranken-, Mutterschafts-, Eltern-, Verletzten-, und Übergangsgeld Vermögenswirksame Leistungen (Anlage VL) Bei Rentenbezügen: Rentenbescheide + Rentenerhöhungs- / Veränderungsmitteilungen Einkünfte aus nebenberuflichen Tätigkeiten (Minijob) Einkünfte aus Unterhaltszahlungen Unterlagen zu ausländischen Einkünften / Arbeitslohn Einkünfte aus Kapitalvermögen Steuerbescheinigungen und Ertragsaufstellungen aller Anlageinstitute Unterlagen zu ausländischen Kapitaleinkünften

2 Mieteinnahmen- / Pachteinnahmen Kauf- oder Herstellung von Immobilien: Kaufvertrag, Baurechnungen, Finanzierungsnachweis etc. Grund- / Wohnflächenaufteilungen Einnahmen (Kaltmiete + Umlagen) - (Miet-/ Pachtverträge, Umlageabrechnungen) Ausgaben - Verwalterabrechnung, Darlehensaufwendungen / Darlehensverträge, Umlageabrechnungen für Hausstrom, Grundsteuer, Versicherungen etc. - Instandhaltungsaufwendungen Haben sie weitere Einkünfte? Wenn ja, bringen Sie uns bitte dazu die entsprechenden Unterlagen (Einnahmen- und Ausgabenbelege) mit! Kinder Geburtsurkunde (bei Geburt im Steuerjahr) Identifikationsnummer / Steuer-ID Bis 14 Jahre: Betreuungskosten (Tagesmutter, Kindereinrichtung, Hort, Babysitter) Ab 18 Jahren: Nachweis über auswärtige Unterbringung, bei Zweitausbildung: Nachweis über Erwerbstätigkeit Schulgeld Behindertenausweis Priv. Krankenvers. Kinder (Basis-, Zusatzbeiträge) Werbekosten Beiträge zur Gewerkschaft / Berufsverbänden Beiträge zur Rechtsschutz-/ Unfall-/ Diensthaftpflichtversicherung Fahrten Wohnung Arbeitsstelle (Entfernung + Anzahl Arbeitstage) bei mehr als km pro Jahr Werkstatt-/ TÜV- Rechnungen als Nachweis aufheben / km Stände notieren Lohnberechnung bei Firmen-PKW mitbringen Nachweise zu Eigenaufwendungen für Firmen-PKW Dienstreisen, Auswärtstätigkeit Eigenanteil bei Unfallkosten auf dem Arbeitsweg Bewerbungskosten: Fahrtkosten, Bewerbungsschreiben u.a.

3 Arbeitsmittel wie Berufskleidung, Fachliteratur, PC, Notebook, Schreibtisch u.a. Aufwendungen wegen einer doppelten Haushaltführung (Miete, Nebenkosten, Einrichtung der Zweitwohnung u.a.) Weiterbildungs-/ Ausbildungskosten (Teilnahmekosten, Fahrtkosten, Unterrichtsmittel, Übernachtungskosten, Kosten der 2. Berufsausbildung etc.) Aufwendungen für ein Arbeitszimmer (Flächenaufteilung der Wohnung, Skizze, Umlageabrechnung, Mietvertrag,Aufwendungen für die Einrichtung u.a.) Rechtsanwaltskosten wegen Arbeitsvertragssachen/ Arbeitsfindungsberatung u.a. Sonderausgaben Bescheinigung zur Riester-/Rürup-Rente Jahresbescheinigung der privaten Krankenversicherung Nachweise zu Versicherungsbeiträgen wie: Haftpflicht-, Unfall-, Krankenzusatz- und Lebensversicherung Spendenbescheinigung für Spenden an Gewerkschaften, Parteien oder gemeinnützige Organisationen + Kontoauszug bei fehlender Spendenbescheinigung Unterhaltszahlung Außergewöhnliche Belastungen Eigenanteile bei Zahlungen für Medikamente, Brille, Zahnarztleistungen, Kur, Behandlungskosten etc. Scheidungskosten Bestattungskosten Nachweis einer Körperbehinderung Unterhalts-/ Unterstützungsleistungen an Kinder (soweit kein Kindergeldanspruch), Eltern oder den Lebenspartner, sowie Belege zu den Einkünften der unterstützten Person

4 Unterhaltsleistungen an im Ausland lebende Familienangehörigen sind durch die Bescheinigungen der ausländischen Behörden nach amtlichem Vordruck (erhalten Sie bei uns) und Zahlungsnachweise (z. B. Kontoauszug, bei Barzahlung auch Flugticket des Überbringers) zu belegen Dienst- und Handwerkerleistungen rund um den privaten Haushalt (Rechnung + Konto-/ Bankbeleg) Bitte bringen Sie zur Beratung alle Belege mit, von denen Sie glauben, dass sie steuerlich von Bedeutung sind. Für eine Terminabsprache rufen Sie uns bitte an oder schreiben Sie eine .

5 Checkliste haushaltsnahe Dienstleistungen erbracht durch einen Dienstleister Aufwendungen für einen Betreuungsservice/ Haushaltshilfe (Haushalt, Essenszubereitung, Pflege) Reinigen der Wohnung und Treppenhaus, Waschen, Kochen, Bügeln Gartenpflegearbeiten, Winterdienst Umzugskosten (Rechnungen der Umzugsfirma) Pflege-/ Betreuungsleistungen Checkliste Handwerkerleistungen erbracht durch eine Firma oder einen Dienstleister Arbeiten an Innen- und Außenwänden Arbeiten an Dach, Fassade, Garagen o.ä. Reparaturen oder Austausch von Fenstern und Türen Streichen/ Lackieren von Türen, Fenstern, (innen u. außen), Wandschränken, Heizkörpern und Rohren Reparatur oder Austausch von Bodenbelägen (z.b. Teppichboden, Parkett, Fliesen) Reparatur, Wartung oder Austausch von Heizungsanlagen, Elektro-, Gas-, und Wasserinstallationen Modernisierung oder Austausch der Einbauküchen Modernisierung des Badezimmers Reparatur und Wartung von Gegenständen im Haushalt des Steuerpflichtigen (z.b. Waschmaschine, Geschirrspüler, Herd, Fernseher, Personalcomputer) Maßnahmen der Gartengestaltung Pflasterarbeiten auf dem Wohngrundstück Kontrollaufwendungen (z.b. Gebühr für den Schornsteinfeger) Voraussetzungen für den Abzug Begünstigt ist nur der Arbeitslohn einschließlich der in Rechnung gestellten Fahrtkosten zuzüglich der Umsatzsteuer Sämtliche Tätigkeiten müssen im Haushalt oder auf dem Grundstück durchgeführt werden Der Anteil der Arbeitskosten ist in der Rechnung gesondert auszuweisen Es müssen die Rechnung der Firma und der Zahlungsnachweis (Kontoauszug) beigelegt werden. Barzahlungen werden nicht anerkannt

6 Bei Minijob Aufwendungen zuzüglich Nebenkosten der Knappschaft und Berufsgenossenschaft Wohnungseigentümer/ Mieter Die Jahresabrechnung der Nebenkosten oder eine Bescheinigung des Vermieters oder seines Vermieters Verwalters. Die entsprechenden Beiträge für die begünstigte Dienst-/ Handwerkerleistung, die im jeweiligen Jahr gezahlt wurden, sind in der Jahresabrechnung gesondert ausgeführt Über welche Themen sollten Sie mit ihrem Berater noch sprechen? Der Kauf, der Neubau oder der Verkauf einer Immobilie Anstehende Baumaßnahmen am selbstgenutzten Eigenheim Der Ausstieg aus dem Berufsleben / Abfindungsvereinbarungen / erstmaliger Rentenbezug Die steuerlichen Folgen aus der Nutzung eines Firmenwagens Die Planung von Aus- und Weiterbildungsmaßnahmen Die Wahl der richtigen Steuerklasse Kindergeld, Elterngeld und sonstige kinderbedingte Steuervergünstigungen Die steuerliche Abzugsmöglichkeit von Altersvorsorgeaufwendungen und sonstigen Versicherungen