JAHRESABSCHLUSS RECHENSCHAFTSBERICHT. Stadt Melle Der Bürgermeister Amt für Finanzen und Liegenschaften Melle, 31. März 2011

Größe: px
Ab Seite anzeigen:

Download "JAHRESABSCHLUSS RECHENSCHAFTSBERICHT. Stadt Melle Der Bürgermeister Amt für Finanzen und Liegenschaften Melle, 31. März 2011"

Transkript

1 JAHRESABSCHLUSS RECHENSCHAFTSBERICHT 2010 Stadt Melle Der Bürgermeister Amt für Finanzen und Liegenschaften Melle, 31. März 2011

2 2010 JAHRESABSCHLUSS UND RECHENSCHAFTSBERICHT I. Vorwort... 2 II. Ergebnisrechnung... 3 III. Finanzrechnung IV. Bilanz V. Anhang zum Jahresabschluss A. Allgemeine Angaben zum Jahresabschluss B. Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden C. Erläuterungen zur Schlussbilanz zum D. Erläuterungen zur Ergebnisrechnung VI. Anlagen zum Anhang A. Anlagenübersicht B. Forderungsübersicht C. Schuldenübersicht D. Nebenrechnung für leitungsgebundene Einrichtungen E. Ermächtigungsübertragungen nach VII. Rechenschaftsbericht A. Vorwort B. Grundlagen a) Haushaltssatzung und Nachtragssatzung b) Ermächtigungen für das Haushaltsjahr 2010 (Ansätze) c) Volumen des Jahresergebnisses C. Ergebnisentwicklung a) Gesamthaushalt b) Teilhaushalte c) Globalbudgets D. Finanzentwicklung E. Bilanzentwicklung a) Entwicklung des Anlagevermögens b) Entwicklung der Forderungen c) Entwicklung der Schulden d) Entwicklung der Rückstellungen F. Kennzahlen der Jahresabschlussanalyse G. Nachweis über die im Laufe des Haushaltsjahres abgeschlossenen Maßnahmen, die sich über mehrere Jahre erstreckten H. Vorgänge nach dem Abschluss des Haushaltsjahres J. Voraussichtliche Entwicklung und finanzwirtschaftliche Risiken der Aufgabenerfüllung

3 I. Vorwort Die Stadt Melle hat zum das Neue Kommunale Rechnungswesen (NKR) entsprechend dem Ratsbeschluss vom 30. März 2006 eingeführt. Der Jahresabschluss 2010 ist somit das dritte Jahr, über das nach den Vorgaben des NKR Rechenschaft abzulegen ist. Im NKR gewinnt die Rechnungslegung für das abgelaufene Haushaltsjahr mit dem Jahresabschluss an Bedeutung, da durch die drei integrierten Komponenten aus Ergebnisrechnung, Finanzrechnung und Bilanz eine einheitliche Beurteilung der betriebs- und finanzwirtschaftlichen Lage ermöglicht wird. Der Jahresabschluss soll ein den tatsächlichen Verhältnissen entsprechendes Bild der Vermögens-, Ertrags- und Finanzlage der Kommune vermitteln. Nach den Grundsätzen ordnungsmäßiger Buchführung (GoB) ist der Jahresabschluss klar und übersichtlich aufzustellen. Der Haushaltsplan 2010 ist nach den Grundsätzen des NKR als Produkthaushalt aufgestellt und vom Rat der Stadt Melle am beschlossen worden. Der Haushaltsplan setzt sich aus dem Ergebnishaushalt und aus dem Finanzhaushalt zusammen. Der Jahresabschluss 2009 wurde gem. 119 und 120 NGO vom Rechnungsprüfungsamt der Stadt Melle geprüft und mit einem uneingeschränkten Bestätigungsvermerk vom sowie einem Entlastungsvorschlag für den Bürgermeister versehen. Der Rat hat in seiner Sitzung am den Jahresabschluss 2009 und die Entlastung des Bürgermeisters beschlossen. Die Bilanzwerte zum bilden die Anfangsbestände der Eröffnungsbilanz zum und sind somit die Grundlage des Haushaltsjahres Der Jahresabschluss 2010 bildet die Veränderung der Bilanz vom hin zum und deren Schlussbestände zum ab. Hierbei fließen die Vorgänge des Haushaltsjahres 2010 aus der Ergebnisrechnung (Jahresergebnis) und der Finanzrechnung (Veränderung der liquiden Mittel) mit ein. Im Jahresabschluss werden somit die Plan- wie auch die Rechnungswerte abgebildet, sowohl auf der Ergebnis- wie auch auf der Finanzbetrachtungsebene. Hierdurch sind Plan-Ist-Vergleiche möglich sowie aufgrund des dritten doppischen Jahresabschlusses auch Zeitvergleiche. Gliederung des Jahresabschlusses Der Jahresabschluss besteht aus der Ergebnisrechnung, aus der Finanzrechnung, aus der Bilanz und aus dem Anhang. Auf Ebene der Teilhaushalte erfolgt die Rechnungslegung anhand von Teilergebnisund Teilfinanzrechnungen. Im Anhang erfolgen die Erläuterungen zur Bilanz und zur Ergebnisrechnung mit den dazugehörigen Anlagen. Wichtiger Bestandteil des Anhangs ist der Rechenschaftsbericht. Hier werden bei der Darstellung der Ergebnisrechnung zusätzlich einzelne Vorgänge auf Produktebene näher erläutert, deren Entwicklungen anhand von Zeitreihen aufgezeigt werden. In Kürze Jahresabschluss 2010 der Stadt Melle (in Euro): Ergebnis 2009 Ergebnis 2010 Plan 2010 Erträge , , ,00 Aufwendungen , , ,00 Jahresergebnis , , ,00 2

4 Ergebnis 2009 Ergebnis 2010 Plan 2010 Einzahlungen , , ,00 Auszahlungen , , ,00 Veränderung Finanzmittelbestand , , , Bilanzsumme , ,22 II. Ergebnisrechnung Jahresergebnis Das Jahresergebnis wird in der Ergebnisrechnung nach folgendem Schema ermittelt: Summe Ordentliche Erträge./. Summe Ordentliche Aufwendungen = Ordentliches Ergebnis Außerordentliche Erträge./. Außerordentliche Aufwendungen = Außerordentliches Ergebnis Erträge aus internen Leistungsbeziehungen./. Aufwendungen aus internen Leistungsbeziehungen = Saldo aus internen Leistungsbeziehungen Ordentliches Ergebnis + Außerordentliches Ergebnis + Saldo aus internen Leistungsbeziehungen = Jahresergebnis Plan-Ist-Vergleich Das Ergebnis (Ist) ist den Haushaltsansätzen (Plan) gem. 52 GemHKVO gegenüberzustellen. Die Ansätze setzen sich aus den Ermächtigungen aus der Haushaltssatzung 2010 und aus der I. Nachtragshaushaltssatzung 2010 zusammen (fortgeschriebener Planansatz). Beim Plan-Ist-Vergleich wird ein geplanter Überschuss ( 15 GemHKVO) nicht mehr als Aufwand ausgewiesen. Bei allen Plan-Ist-Vergleichen sind die Ansatzwerte die fortgeschriebenen Planansätze. Teilhaushalte und Budgets Neben der Ergebnisdarstellung nach dem offiziellen Muster in Staffelform auf Gesamthaushalts- und Teilhaushaltsebene erfolgt eine weitere Darstellung auf Ebene der zu dem jeweiligen Teilhaushalt dazugehörigen Produkten. Diese Produktübersicht gliedert sich nach den gebildeten Globalbudgets. Die Globalbudgets werden im Rechenschaftsbericht näher erläutert. 3

5 Gesamthaushalt Ergebnisrechnung Euro Euro Euro Euro Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Ordentliche Erträge: Steuern und ähnliche Abgaben , , , ,27 Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , ,88 Auflösungserträge aus Sonderposten , , , ,83 Sonstige Transfererträge , , , ,45 Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , ,86 Privatrechtliche Entgelte , , , ,77 Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , ,93 Zinsen und ähnliche Finanzerträge , , , ,57 Aktivierte Eigenleistungen 7.657, ,56 0, ,56 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Sonstige ordentliche Erträge , , , ,67 Summe Ordentliche Erträge , , , ,89 Ordentliche Aufwendungen: Aufwendungen für aktives Personal , , , ,44 Aufwendungen für Versorgung , ,15 0, ,15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , ,74 Abschreibungen , , , ,93 Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , , ,04 Transferaufwendungen , , , ,02 Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,68 Summe Ordentliche Aufwendungen , , , ,64 Ordentliches Ergebnis , , , ,75 Außerordentliches Ergebnis: Außerordentliche Erträge , , , ,78 Außerordentliche Aufwendungen , ,28 0, ,28 Außerordentliches Ergebnis , , , ,50 Jahresergebnis , , , ,25 Interne Leistungsbeziehungen: Erträge aus internen Leistungsbeziehungen , , , ,86 Aufwendungen aus int. Leistungsbeziehungen , , , ,86 Interne Leistungsbeziehungen Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 Jahresergebnis mit int. Leistungsbezieh , , , ,25 4

6 Teilhaushalt 100 Hauptamt Ergebnisrechnung Euro Euro Euro Euro Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Ordentliche Erträge: Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , ,00 Auflösungserträge aus Sonderposten 1.888, , ,00 219,00 Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 Privatrechtliche Entgelte , , , ,17 Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , ,27 Zinsen und ähnliche Finanzerträge , ,13 0, ,13 Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Sonstige ordentliche Erträge , , , ,36 Summe Ordentliche Erträge , , , ,93 Ordentliche Aufwendungen: Aufwendungen für aktives Personal , , , ,74 Aufwendungen für Versorgung , ,15 0, ,15 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , ,51 Abschreibungen , , , ,39 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Transferaufwendungen , , , ,68 Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,92 Summe Ordentliche Aufwendungen , , , ,87 Ordentliches Ergebnis , , , ,80 Außerordentliches Ergebnis: Außerordentliche Erträge 2.234,70 388,00 0,00 388,00 Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Außerordentliches Ergebnis 2.234,70 388,00 0,00 388,00 Jahresergebnis , , , ,80 Interne Leistungsbeziehungen: Erträge aus internen Leistungsbeziehungen , , , ,30 Aufwendungen aus int. Leistungsbeziehungen , , , ,60 Interne Leistungsbeziehungen Ergebnis , , , ,90 Jahresergebnis mit int. Leistungsbezieh , , , ,90 5

7 Teilhaushalt 100 Hauptamt Produktübersicht Euro Euro Euro Euro Produkt Budget Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung -427,56-418,23-400,00-18, Politische Gremien , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung , , ,00 438, Verwaltungsführung , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung -427,56-418,23-400,00-18, Beschäftigtenvertretung , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , , , Budget Leistungsverrechnung , , , , Zentrale Dienste , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung -499,55-850, ,00 150, Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung -427,56-418,23-400,00-18, Presse- und Öffentlichkeitsarbeit , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung , , , , Personalmanagement , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung ,16-641,60-600,00-41, Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung , , ,00-191, Organisationsangelegenheiten , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , , , Budget Leistungsverrechnung , , , , Tech. Informationsverarbeitung , , , ,79 6

8 Teilhaushalt 100 Hauptamt Produktübersicht Euro Euro Euro Euro Produkt Budget Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , ,00 475, Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung , , , , Städtepartnerschaft , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung , , , , Wahlen , , , ,73 TH 100 Personalbudget , , , ,31 TH 100 Budget Produktverantwortung , , , ,90 TH 100 Budget Abschreibungen , , , ,39 TH 100 Budget Leistungsverrechnung , , , ,90 Summe Teilhaushalt , , , ,90 7

9 Teilhaushalt 101 bis 108 Bürgerbüros Ergebnisrechnung Euro Euro Euro Euro Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Ordentliche Erträge: Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 800, ,60 0, ,60 Auflösungserträge aus Sonderposten , , ,00 422,00 Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , ,00 Privatrechtliche Entgelte , , , ,30 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0, , ,00 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktivierte Eigenleistungen 756, ,44 0, ,44 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Sonstige ordentliche Erträge 329,88 960,00 0,00 960,00 Summe Ordentliche Erträge , , , ,34 Ordentliche Aufwendungen: Aufwendungen für aktives Personal , , , ,68 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , ,68 Abschreibungen , , , ,00 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Transferaufwendungen , , , ,00 Sonstige ordentliche Aufwendungen 3.960, , ,00-229,58 Summe Ordentliche Aufwendungen , , , ,42 Ordentliches Ergebnis , , , ,92 Außerordentliches Ergebnis: Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 Jahresergebnis , , , ,92 Interne Leistungsbeziehungen: Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Aufwendungen aus int. Leistungsbeziehungen , , , ,70 Interne Leistungsbeziehungen Ergebnis , , , ,70 Jahresergebnis mit int. Leistungsbezieh , , , ,62 8

10 Teilhaushalt 101 bis 108 Bürgerbüros Produktübersicht Euro Euro Euro Euro Produkt Budget Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung , , , , Ortsrat Buer , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , ,00 160, Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung , , , , Ortsrat Bruchmühlen , , , , Personalbudget , , ,00 618, Budget Produktverantwortung 5.471, , , , Budget Abschreibungen , , ,00 32, Budget Leistungsverrechnung , , , , Torbogenhaus Bruchmühlen , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , ,00 402, Budget Abschreibungen 0,00-128,00 0,00-128, Budget Leistungsverrechnung , , , , Ortsrat Gesmold , , , , Personalbudget , , ,00-130, Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen 0, ,00 0, , Budget Leistungsverrechnung , , , , Ortsrat Melle-Mitte , , , , Personalbudget , , ,00-629, Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung , , , , Ortsrat Oldendorf , , , , Personalbudget , , ,00-470, Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung , , , , Ortsrat Neuenkirchen , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung -187,40 50, , , Budget Abschreibungen -100,00-100,00 0,00-100, Budget Leistungsverrechnung , , , , Dorfgem.-Haus Neuenkirchen , , , ,10 9

11 Teilhaushalt 101 bis 108 Bürgerbüros Produktübersicht Euro Euro Euro Euro Produkt Budget Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Personalbudget -602, ,95 0, , Budget Produktverantwortung 1.684, , , , Budget Abschreibungen , , ,00 90, Budget Leistungsverrechnung , , , , Dorfgem.-Haus Schiplage , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , ,00 832, Budget Abschreibungen 0,00-124,00 0,00-124, Budget Leistungsverrechnung , , , , Ortsrat Riemsloh , , ,00 944, Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung 5.056, , ,00-22, Budget Abschreibungen , , ,00 113, Budget Leistungsverrechnung , , , , Veranstaltungsraum Riemsloh , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen 0,00-3,00 600,00-603, Budget Leistungsverrechnung , , , , Ortsrat Wellingholzhausen , , , , Personalbudget , , ,00 405, Budget Produktverantwortung 7.825, , ,00 212, Budget Abschreibungen , , ,00 160, Budget Leistungsverrechnung , , , , Haus des Gastes , , ,00-698,89 TH BB Personalbudget , , , ,68 TH BB Budget Produktverantwortung , , , ,76 TH BB Budget Abschreibungen , , , ,00 TH BB Budget Leistungsverrechnung , , , ,70 Summe Teilhaushalt 101 bis , , , ,62 10

12 Teilhaushalt 140 Rechnungsprüfungsamt Ergebnisrechnung Euro Euro Euro Euro Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Ordentliche Erträge: Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 Privatrechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 7.574, , , ,14 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe Ordentliche Erträge 7.574, , , ,14 Ordentliche Aufwendungen: Aufwendungen für aktives Personal , , , ,40 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 5.122, , ,00-966,82 Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Transferaufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Sonstige ordentliche Aufwendungen 429,80 525, ,00-774,10 Summe Ordentliche Aufwendungen , , , ,32 Ordentliches Ergebnis , , , ,46 Außerordentliches Ergebnis: Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 Jahresergebnis , , , ,46 Interne Leistungsbeziehungen: Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Aufwendungen aus int. Leistungsbeziehungen 1.710, , ,00 172,91 Interne Leistungsbeziehungen Ergebnis , , ,00-172,91 Jahresergebnis mit int. Leistungsbezieh , , , ,55 11

13 Teilhaushalt 140 Rechnungsprüfungsamt Produktübersicht Euro Euro Euro Euro Produkt Budget Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung , , ,00-172, Rechnungsprüfung , , , ,55 Summe Teilhaushalt , , , ,55 12

14 Teilhaushalt 190 Frauen- und Familienbeauftragte Ergebnisrechnung Euro Euro Euro Euro Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Ordentliche Erträge: Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , ,21 Auflösungserträge aus Sonderposten 0,00 0,00 0,00 0,00 Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Öffentlich-rechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 Privatrechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0,00 0,00 0,00 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Sonstige ordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Summe Ordentliche Erträge , , , ,21 Ordentliche Aufwendungen: Aufwendungen für aktives Personal , , , ,12 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 1.337, , ,00-528,56 Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Transferaufwendungen 1.300,00 800, ,00-900,00 Sonstige ordentliche Aufwendungen 362,30 367, ,00-832,90 Summe Ordentliche Aufwendungen , , , ,58 Ordentliches Ergebnis , , , ,79 Außerordentliches Ergebnis: Außerordentliche Erträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Außerordentliches Ergebnis 0,00 0,00 0,00 0,00 Jahresergebnis , , , ,79 Interne Leistungsbeziehungen: Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Aufwendungen aus int. Leistungsbeziehungen 1.282, , ,00-145,32 Interne Leistungsbeziehungen Ergebnis , , ,00 145,32 Jahresergebnis mit int. Leistungsbezieh , , , ,11 13

15 Teilhaushalt 190 Frauen- und Familienbeauftragte Produktübersicht Euro Euro Euro Euro Produkt Budget Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung 2,54 363, , , Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung , , ,00 145, Gleichstell. von Frau und Mann , , , ,11 Summe Teilhaushalt , , , ,11 14

16 Teilhaushalt 200 Amt für Finanzen und Liegenschaften Ergebnisrechnung Euro Euro Euro Euro Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Ordentliche Erträge: Steuern und ähnliche Abgaben , , , ,27 Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , ,00 Auflösungserträge aus Sonderposten , , ,00 90,00 Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , ,90 Privatrechtliche Entgelte 0,00 0,00 0,00 0,00 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 750,00 750,00 0,00 750,00 Zinsen und ähnliche Finanzerträge , , , ,47 Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Sonstige ordentliche Erträge , , , ,89 Summe Ordentliche Erträge , , , ,53 Ordentliche Aufwendungen: Aufwendungen für aktives Personal , , , ,21 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen 3.938, , , ,11 Abschreibungen , , , ,80 Zinsen und ähnliche Aufwendungen , , , ,04 Transferaufwendungen , , , ,99 Sonstige ordentliche Aufwendungen , , ,00-877,65 Summe Ordentliche Aufwendungen , , , ,00 Ordentliches Ergebnis , , , ,53 Außerordentliches Ergebnis: Außerordentliche Erträge , , , ,34 Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Außerordentliches Ergebnis , , , ,34 Jahresergebnis , , , ,87 Interne Leistungsbeziehungen: Erträge aus internen Leistungsbeziehungen , , , ,42 Aufwendungen aus int. Leistungsbeziehungen , , , ,28 Interne Leistungsbeziehungen Ergebnis , , , ,14 Jahresergebnis mit int. Leistungsbezieh , , , ,73 15

17 Teilhaushalt 200 Amt für Finanzen und Liegenschaften Produktübersicht Euro Euro Euro Euro Produkt Budget Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , , , Budget Leistungsverrechnung , , , , Finanzmanage., Rechnungswesen , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , , , Budget Leistungsverrechnung , , , , Steuern, Zuweisungen, Umlagen , , , , Personalbudget , , ,00 589, Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung , , , , Sonstige allg. Finanzwirtschaft , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung 0,00 0,00 0,00 0, Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung 0,00 0,00 0,00 0, Abwicklung der Vorjahre , , , ,06 TH 200 Personalbudget , , , ,21 TH 200 Budget Produktverantwortung , , , ,23 TH 200 Budget Abschreibungen , , , ,43 TH 200 Budget Leistungsverrechnung , , , ,14 Summe Teilhaushalt , , , ,73 16

18 Teilhaushalt 230 Sachgebiet Liegenschaften Ergebnisrechnung Euro Euro Euro Euro Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Ordentliche Erträge: Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , ,00 Auflösungserträge aus Sonderposten , , , ,81 Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Öffentlich-rechtliche Entgelte 3.108, , , ,00 Privatrechtliche Entgelte , , , ,07 Kostenerstattungen und Kostenumlagen 0,00 0, , ,00 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Sonstige ordentliche Erträge 198, ,73 0, ,73 Summe Ordentliche Erträge , , , ,53 Ordentliche Aufwendungen: Aufwendungen für aktives Personal , , , ,05 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , ,96 Abschreibungen , , , ,11 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Transferaufwendungen , , , ,00 Sonstige ordentliche Aufwendungen 7.777, , , ,95 Summe Ordentliche Aufwendungen , , , ,17 Ordentliches Ergebnis , , , ,70 Außerordentliches Ergebnis: Außerordentliche Erträge , ,69 0, ,69 Außerordentliche Aufwendungen 293, ,62 0, ,62 Außerordentliches Ergebnis , ,07 0, ,07 Jahresergebnis , , , ,63 Interne Leistungsbeziehungen: Erträge aus internen Leistungsbeziehungen , , , ,45 Aufwendungen aus int. Leistungsbeziehungen , , ,00-409,77 Interne Leistungsbeziehungen Ergebnis , , , ,22 Jahresergebnis mit int. Leistungsbezieh , , , ,59 17

19 Teilhaushalt 230 Sachgebiet Liegenschaften Produktübersicht Euro Euro Euro Euro Produkt Budget Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , ,27 0, , Budget Leistungsverrechnung 3.026, , , , Grundstücksmanagement , , , , Personalbudget , , ,00-408, Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , , , Budget Leistungsverrechnung , , , , Gebäudemanagement , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung 0,00 0,00 0,00 0, Budget Abschreibungen , , , , Budget Leistungsverrechnung , , ,00-245, Kinderspielplätze , , , , Personalbudget , , ,00-133, Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , ,00-800,00-797, Budget Leistungsverrechnung , , , , Grönenburg , , ,00-996,95 TH 230 Personalbudget , , , ,05 TH 230 Budget Produktverantwortung , , , ,62 TH 230 Budget Abschreibungen , , , ,04 TH 230 Budget Leistungsverrechnung , , , ,22 Summe Teilhaushalt , , , ,59 18

20 Teilhaushalt 320 Ordnungsamt Ergebnisrechnung Euro Euro Euro Euro Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Ordentliche Erträge: Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , ,32 Auflösungserträge aus Sonderposten , , , ,96 Sonstige Transfererträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , ,72 Privatrechtliche Entgelte , , , ,11 Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , ,80 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Sonstige ordentliche Erträge , , , ,76 Summe Ordentliche Erträge , , , ,67 Ordentliche Aufwendungen: Aufwendungen für aktives Personal , , , ,69 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , ,74 Abschreibungen , , , ,87 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Transferaufwendungen , , , ,75 Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,56 Summe Ordentliche Aufwendungen , , , ,39 Ordentliches Ergebnis , , , ,06 Außerordentliches Ergebnis: Außerordentliche Erträge , ,52 0, ,52 Außerordentliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Außerordentliches Ergebnis , ,52 0, ,52 Jahresergebnis , , , ,58 Interne Leistungsbeziehungen: Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Aufwendungen aus int. Leistungsbeziehungen , , , ,57 Interne Leistungsbeziehungen Ergebnis , , , ,57 Jahresergebnis mit int. Leistungsbezieh , , , ,01 19

21 Teilhaushalt 320 Ordnungsamt Produktübersicht Euro Euro Euro Euro Produkt Budget Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung -12, , , , Budget Abschreibungen ,07-815,65 0,00-815, Budget Leistungsverrechnung , , , , Allg. Sicherheit und Ordnung , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , , , Budget Leistungsverrechnung , , ,00-691, Gewerbewesen 2.179, , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen -451,19-181,48 0,00-181, Budget Leistungsverrechnung , , , , Verkehrsangelegenheiten , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung 7.234, , ,00 677, Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung -855,13-836,45-800,00-36, Fahrerlaubnisse, Fahrschulwesen , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , ,00-941, Budget Leistungsverrechnung , , ,00 660, Kfz-Angelegenheiten , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen -757, ,33 0, , Budget Leistungsverrechnung , , , , Einwohnerangelegenheiten , , , , Personalbudget , , ,00 685, Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung , , , , Personenstandswesen , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , , , Budget Leistungsverrechnung , , , , Feuerwehrwesen , , , ,18 20

22 Teilhaushalt 320 Ordnungsamt Produktübersicht Euro Euro Euro Euro Produkt Budget Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung 0,00 0,00 0,00 0, Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung , , ,00-54, Katastrophenschutz , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung , , ,00-227, Familienpass , , , , Personalbudget , , ,00-642, Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung -855,13-836,45-800,00-36, ÖPNV , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , , , Budget Leistungsverrechnung , , , , Friedhöfe , , , ,13 TH 320 Personalbudget , , , ,09 TH 320 Budget Produktverantwortung , , , ,40 TH 320 Budget Abschreibungen , , , ,09 TH 320 Budget Leistungsverrechnung , , , ,57 Summe Teilhaushalt , , , ,01 21

23 Teilhaushalt 400 Amt für Familie, Bildung und Sport Ergebnisrechnung Euro Euro Euro Euro Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Ordentliche Erträge: Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0,00 0,00 0,00 Zuwendungen und allgemeine Umlagen , , , ,46 Auflösungserträge aus Sonderposten , , , ,69 Sonstige Transfererträge , , , ,45 Öffentlich-rechtliche Entgelte , , , ,81 Privatrechtliche Entgelte , , , ,80 Kostenerstattungen und Kostenumlagen , , , ,14 Zinsen und ähnliche Finanzerträge 0,00 0,00 0,00 0,00 Aktivierte Eigenleistungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Bestandsveränderungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Sonstige ordentliche Erträge , , , ,65 Summe Ordentliche Erträge , , , ,10 Ordentliche Aufwendungen: Aufwendungen für aktives Personal , , , ,64 Aufwendungen für Versorgung 0,00 0,00 0,00 0,00 Aufwendungen für Sach- und Dienstleistungen , , , ,54 Abschreibungen , , , ,72 Zinsen und ähnliche Aufwendungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Transferaufwendungen , , , ,52 Sonstige ordentliche Aufwendungen , , , ,49 Summe Ordentliche Aufwendungen , , , ,59 Ordentliches Ergebnis , , , ,49 Außerordentliches Ergebnis: Außerordentliche Erträge , ,86 0, ,86 Außerordentliche Aufwendungen ,78 0,00 0,00 0,00 Außerordentliches Ergebnis , ,86 0, ,86 Jahresergebnis , , , ,63 Interne Leistungsbeziehungen: Erträge aus internen Leistungsbeziehungen 0,00 0,00 0,00 0,00 Aufwendungen aus int. Leistungsbeziehungen , , , ,68 Interne Leistungsbeziehungen Ergebnis , , , ,68 Jahresergebnis mit int. Leistungsbezieh , , , ,31 22

24 Teilhaushalt 400 Amt für Familie, Bildung und Sport Produktübersicht Euro Euro Euro Euro Produkt Budget Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , , , Budget Leistungsverrechnung , , , , Grundschulen , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , , , Budget Leistungsverrechnung , , , , Hauptschulen , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , , , Budget Leistungsverrechnung , , , , Komb. Grund- und Hauptschulen , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , , , Budget Leistungsverrechnung , , , , Realschulen , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , ,00 927, Budget Leistungsverrechnung -427,56-418,23-400,00-18, Sonst. schulische Maßnahmen , , , , Personalbudget , , ,00 964, Budget Produktverantwortung , , ,00 806, Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung -427,56-418,23-400,00-18, Musikschulen , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung , ,33-100, , Volkshochschule , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , , , Budget Leistungsverrechnung , , ,00-924, Büchereien , , , , Personalbudget 0,00 0,00 0,00 0, Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung -89,17 0,00 0,00 0, Sonstige Soziale Leistungen , , , ,20 23

25 Teilhaushalt 400 Amt für Familie, Bildung und Sport Produktübersicht Euro Euro Euro Euro Produkt Budget Ergebnis Ergebnis Ansatz mehr (+) weniger (-) Personalbudget , , ,00-986, Budget Produktverantwortung , , ,00 795, Budget Abschreibungen 0,00 0,00 0,00 0, Budget Leistungsverrechnung , , ,00-873, Jugendarbeit , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , , , Budget Leistungsverrechnung , , , , Tageseinrichtungen für Kinder , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , , , Budget Leistungsverrechnung , , , , Einrichtungen der Jugendarbeit , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen -220,00-20,25 0,00-20, Budget Leistungsverrechnung , , ,00 145, Tagespflege/Familienbüro , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , ,00-615, Budget Leistungsverrechnung ,52-966, , , Förderung des Sports , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , , , Budget Leistungsverrechnung , , , , Sportplätze , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , , , Budget Leistungsverrechnung , , , , Sporthallen , , , , Personalbudget , , , , Budget Produktverantwortung , , , , Budget Abschreibungen , , , , Budget Leistungsverrechnung , , , , Bäder , , , ,14 TH 400 Personalbudget , , , ,63 TH 400 Budget Produktverantwortung , , , ,23 TH 400 Budget Abschreibungen , , , ,03 TH 400 Budget Leistungsverrechnung , , , ,68 Summe Teilhaushalt , , , ,31 24

JAHRESABSCHLUSS 2013 ------------ RECHENSCHAFTS-

JAHRESABSCHLUSS 2013 ------------ RECHENSCHAFTS- JAHRESABSCHLUSS 2013 ------------ RECHENSCHAFTS- BERICHT 2013 Stadt Melle Der Bürgermeister Amt für Finanzen und Liegenschaften Melle, 31. März 2014 2013 JAHRESABSCHLUSS UND RECHENSCHAFTSBERICHT I. Vorwort...

Mehr

JAHRESABSCHLUSS 2012 ------------ RECHENSCHAFTS-

JAHRESABSCHLUSS 2012 ------------ RECHENSCHAFTS- JAHRESABSCHLUSS 2012 ------------ RECHENSCHAFTS- BERICHT 2012 Stadt Melle Der Bürgermeister Amt für Finanzen und Liegenschaften Melle, 31. März 2013 2012 JAHRESABSCHLUSS UND RECHENSCHAFTSBERICHT I. Vorwort...

Mehr

aus Teilhaushalt 104: 111-20 Ortsrat Melle-Mitte B104.01 aus Teilhaushalt 140: 111-05 Rechnungsprüfungsamt B140.01

aus Teilhaushalt 104: 111-20 Ortsrat Melle-Mitte B104.01 aus Teilhaushalt 140: 111-05 Rechnungsprüfungsamt B140.01 98 Jedes Produkt bildet für sich ein Budget. Die Ansätze für Aufwendungen sind somit gem. 19 Abs. 1 GemHKVO gegenseitig deckungsfähig. Weiterhin erhöhen tatsächlich eingezahlte Mehrerträge grundsätzlich

Mehr

Feststellungsvermerk

Feststellungsvermerk Jahresabschluss 2013 Feststellungsvermerk Die Vollständigkeit und Richtigkeit des Jahresabschlusses des Landkreises Hameln- Pyrmont für das Haushaltsjahr 2013 wird hiermit gemäß 129 Abs. 1 S. 2 Nieders.

Mehr

Jahresabschluss des Landkreises Mainz Bingen für das Rechnungsjahr 2010

Jahresabschluss des Landkreises Mainz Bingen für das Rechnungsjahr 2010 Jahresabschluss des Landkreises Mainz Bingen für das Rechnungsjahr 21 Inhaltsverzeichnis Seite Aufstellungsvermerk I Jahresabschluss 1. Ergebnisrechnung 2-3 2. Finanzrechnung 4-6 3. Teilrechnungen 8-4

Mehr

Jahresabschluss zum 31.12.2013. Anlage 2 zur DS 126/ 2014

Jahresabschluss zum 31.12.2013. Anlage 2 zur DS 126/ 2014 Jahresabschluss zum 31.12.2013 Anlage 2 zur DS 126/ 2014 Inhaltsverzeichnis Jahresabschluss 31.12.2013 Seite I. rechnung 1 II. Finanzrechnung 2-4 III. Teilrechnungen 5-199 Produktoberbereich 1 Zentrale

Mehr

Wesentliche Abweichungen des Haushaltsplans von der Haushaltsplanung des Vorjahres - Ergebnishaushalt -

Wesentliche Abweichungen des Haushaltsplans von der Haushaltsplanung des Vorjahres - Ergebnishaushalt - Wesentliche Abweichungen des Haushaltsplans von der Haushaltsplanung des Vorjahres - Ergebnishaushalt - Ordentliche Erträge Ansatz 215 Ansatz 214 weniger/mehr Steuern und ähnliche Abgaben 31.161.7 29.179.6

Mehr

Internet: JA. Vorlage Nr. 46/2015. Erträge Einzahlungen Aufwendungen Auszahlungen Betrag Produktkonto Jahr Betrag Produktkonto Jahr

Internet: JA. Vorlage Nr. 46/2015. Erträge Einzahlungen Aufwendungen Auszahlungen Betrag Produktkonto Jahr Betrag Produktkonto Jahr Gemeinde Harsum Datum der Sitzung Organ Der Bürgermeister 15.09.2015 FWA Az.: 20 25 21/2012 12.10.2015 VA vom 29.07.2015 Jahresrechnung 2012 Hier: Rechenschaftsbericht Internet: JA FINANZIELLE AUSWIRKUNGEN:

Mehr

Anhang zur Schlussbilanz Seite 1 INHALTSVERZEICHNIS

Anhang zur Schlussbilanz Seite 1 INHALTSVERZEICHNIS Anhang zur Schlussbilanz Seite 1 INHALTSVERZEICHNIS Bezeichnung Inhaltsverzeichnis weiß Seite Produktplan weiß 1 rechnung rot 12 Finanzrechnung blau 14 Teilergebnisrechnung weiß 124 Teilfinanzrechnung

Mehr

Teilergebnisrechnung Produktbereich 16 Allgemeine Finanzwirtschaft

Teilergebnisrechnung Produktbereich 16 Allgemeine Finanzwirtschaft Teilergebnisrechnung Produktbereich 16 Allgemeine Finanzwirtschaft des 01 Steuern und ähnliche Abgaben -11.915.148,00-13.784.893,66-14.084.000,31-299.106,65 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen -9.255.925,63-8.971.000,00-9.014.890,47-43.890,47

Mehr

Haushaltssatzung und Haushaltsplan der Gemeinde Edewecht

Haushaltssatzung und Haushaltsplan der Gemeinde Edewecht Haushaltssatzung und Haushaltsplan der Haushaltsjahr Haushaltssatzung und Haushaltsplan der 1. amtlich fortgeschriebene Einwohnerzahl am 31.12.2010 = 21.268 2. Größe des Gemeindegebietes = 11.344,40 ha

Mehr

Wirtschaftsplan. des Regiebetriebs. Technische Dienste Cuxhaven

Wirtschaftsplan. des Regiebetriebs. Technische Dienste Cuxhaven W 1 Wirtschaftsplan des Regiebetriebs Technische Dienste Cuxhaven Wirtschaftsplan Technische Dienste Cuxhaven I. Erfolgsplan 2012-2016 2008 2009 2011 2012 2013 2014 2015 2016 Ergebnis Ergebnis Ergebnis

Mehr

Die Darstellung enthält alle dem Teilhaushalt zugeordneten Produkte. Rat, Vewaltungsführung, Bürgerinnen und Bürger

Die Darstellung enthält alle dem Teilhaushalt zugeordneten Produkte. Rat, Vewaltungsführung, Bürgerinnen und Bürger 5 Allgemeine Angaben zuständiger Fachbereich FB Finanzen und Wirtschaft verantwortlich Beschreibung Helmut Bernd zugeordnete Produkte: Nr. Bezeichnung... Finanzmanagement (Wesentliches Produkt)... Zahlungsabwicklung

Mehr

Amt Siek. Jahresabschluss. zum

Amt Siek. Jahresabschluss. zum Jahresabschluss zum 3.2.202 Jahresabschluss zum 3.2.202 Seite Inhalt Bilanz rechnung Finanzrechnung Teilergebnisrechnungen (nach Produkten) Teilfinanzrechnungen (nach Produkten) Anhang Anlagenspiegel Forderungsspiegel

Mehr

Kommunale Rechnungsprüfung nach Einführung von Doppik und Produkthaushalt

Kommunale Rechnungsprüfung nach Einführung von Doppik und Produkthaushalt Kommunale Rechnungsprüfung nach Einführung von Doppik und Produkthaushalt Das Schlimme an manchen Rednern ist, dass sie oft nicht sagen, über was sie sprechen! Heinz Erhardt Der Fahrplan durch den Vortrag:

Mehr

Ergebnishaushalt. Vorl. Ergebnisse 2013. Ansätze einschl. Nachträge 2014

Ergebnishaushalt. Vorl. Ergebnisse 2013. Ansätze einschl. Nachträge 2014 08.04. Ertrags- und Aufwandsarten (gemäß 2 Absatz 1 GemHVO-Doppik) Vorl. Ergebnishaushalt 1 2 3 4 5 6 1 + Steuern und ähnliche Abgaben 24.073.485,77 24.690.000 25.595.900 25.595.900 25.595.900 25.595.900

Mehr

Haushaltsplan 2011 Landkreis Nienburg/Weser

Haushaltsplan 2011 Landkreis Nienburg/Weser Haushaltsplan Landkreis Nienburg/Weser Inhalt Haushaltssatzung 2 Ergebnisplan 4 Finanzplan 5 Vorbericht 6 Teilhaushalte der Produktbereiche / Fachbereiche 20 Kreisorgane 20 Service und Personal 22 Finanzen

Mehr

Verwaltungsvorschrift über die Muster zum Neuen Kommunalen Finanzwesen (VwV NKF-Muster):

Verwaltungsvorschrift über die Muster zum Neuen Kommunalen Finanzwesen (VwV NKF-Muster): Nr. 17/2009 Thüringer Staatsanzeiger Seite 715 Verwaltungsvorschrift über die Muster zum Neuen Kommunalen Finanzwesen (VwV NKF-Muster): 1. Gemäß 41 Abs. 3 Satz 2 ThürKDG werden die Muster zum Neuen Kommunalen

Mehr

Hamburg auf dem Weg zur ergebnisorientierten Budgetierung. Juni 2009

Hamburg auf dem Weg zur ergebnisorientierten Budgetierung. Juni 2009 Hamburg auf dem Weg zur ergebnisorientierten Budgetierung Juni 2009 Schrittweise Modernisierung des Haushaltswesens Mitte 1990er: Neues Steuerungsmodell 1997: flächendeckend Produktinformationen 2002:

Mehr

Stadt Schieder-Schwalenberg

Stadt Schieder-Schwalenberg Erstellung des Gesamtabschlusses zum 31. Dezember 2012 Stadt Schieder-Schwalenberg Vorstellung der Ergebnisse 27. Januar 2015 Concunia GmbH WPG StBG - Seite 1 Agenda 1) Auftrag und Auftragsdurchführung

Mehr

2015 Stadt Angermünde. 2.2. Ergebnishaushalt und mittelfristige Ergebnisplanung Haushaltsjahr 2015

2015 Stadt Angermünde. 2.2. Ergebnishaushalt und mittelfristige Ergebnisplanung Haushaltsjahr 2015 2.2. Ergebnishaushalt und mittelfristige Ergebnisplanung Haushaltsjahr 2015 41 Ergebnishaushalt und mittelfristige Ergebnisplanung Haushaltsjahr 2015 -in EUR- Ertrags- und Aufwandsarten vorl. Ergebnis

Mehr

Sonderrechnung Sanierung Innenstadt Feldberg für das Haushaltsjahr 2015

Sonderrechnung Sanierung Innenstadt Feldberg für das Haushaltsjahr 2015 Sonderrechnung Sanierung Innenstadt Feldberg für das Haushaltsjahr 215 Inhaltsverzeichnis zum Haushaltsplan der Sonderrechnung Sanierung Innenstadt Feldberg Haushaltssatzung S. 5-6 Vorbericht S. 7-8 Erfolgsplan

Mehr

Haushaltsplan 2015 OB-02: Stabstelle Studieninstitut zust. Oberbürgermeister Link Amt 1900

Haushaltsplan 2015 OB-02: Stabstelle Studieninstitut zust. Oberbürgermeister Link Amt 1900 Teilergebnisplan Ergebnis ( ) Haushaltsansatz ( ) Planung ( ) Ertrags- und Aufwandsarten 2013 2014 2015 2016 2017 2018 01 Steuern und ähnliche Abgaben 0,00 0 0 0 0 0 02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen

Mehr

Jahresabschluss 2013. des. Regionalverbandes Ruhr

Jahresabschluss 2013. des. Regionalverbandes Ruhr 1 E n t w u r f Jahresabschluss 2013 des Regionalverbandes Ruhr 2 3 Inhaltsverzeichnis Seite Bilanz zum 31. Dezember 2013 5 Ergebnisrechnung 2013 11 Teilergebnisrechnung 2013 Produktbereich 01 Innere Verwaltung

Mehr

HAUSHALTSPLAN. für das Haushaltsjahr

HAUSHALTSPLAN. für das Haushaltsjahr HAUSHALTSPLAN für das Haushaltsjahr Haushaltssatzung des Spital und Gutleuthausfonds Oberkirch für das Haushaltsjahr Der Stiftungsrat hat am 4.. aufgrund des Stiftungsgesetzes für BadenWürttemberg i. V.

Mehr

Allgemeine Erläuterungen. zu den. Teilergebnis- und Teilfinanzhaushalten

Allgemeine Erläuterungen. zu den. Teilergebnis- und Teilfinanzhaushalten Allgemeine Erläuterungen zu den Teilergebnis- und Teilfinanzhaushalten Allgemeine Erläuterungen Haushaltsplan 2015/2016 Gliederung Die Darstellung des Haushaltsplans konzentriert sich auf die Produktbereiche,

Mehr

Haushaltssatzung und Haushaltsplan 2013

Haushaltssatzung und Haushaltsplan 2013 Haushaltssatzung und Haushaltsplan 2013 Seite 2 von 348 Inhaltsverzeichnis Abkürzungsverzeichnis 3 Haushaltssatzung 4 Teilhaushalte 7 Budgets 7 Deckungsvermerke 8 Produktzuordnung 9 Vorbericht 11 Verpflichtungsermächtigungen

Mehr

Auch vor diesem Hintergrund wird sich der rechtlich vorgeschriebene Ausgleich des Haushalts in Zukunft eher schwieriger gestalten.

Auch vor diesem Hintergrund wird sich der rechtlich vorgeschriebene Ausgleich des Haushalts in Zukunft eher schwieriger gestalten. Neues Kommunales Rechnungswesen (NKR) 1 Rechtsvorschriften Der Niedersächsische Landtag hat am 9. November 2005 das Gesetz zur Neuordnung des Gemeindehaushaltsrechts und zur Änderung gemeindewirtschaftlicher

Mehr

95 Abs. 3 GO NRW 12.03.2014. Beschlussorgan Sitzungstermin Ergebnis Genehmigungsvermerk

95 Abs. 3 GO NRW 12.03.2014. Beschlussorgan Sitzungstermin Ergebnis Genehmigungsvermerk Stadt Hamm Beschlussvorlage der Verwaltung Beschlussvorschriften Stadtamt Vorlage-Nr. 20 1599/14 Datum 95 Abs. 3 GO NRW 12.03.2014 Beschlussorgan Sitzungstermin Ergebnis Genehmigungsvermerk Rat 25.03.2014

Mehr

Teilhaushalt 3700. Feuerwehr

Teilhaushalt 3700. Feuerwehr Teilhaushalt 3700 Feuerwehr THH 3700 Feuerwehr Haushaltsplan / Produktbereiche Produktgruppen: 11 Innere Verwaltung 1124-370 Gebäudemanagement, Technisches Immobilienmanagement Mietwohnungen in Feuerwehrhäusern

Mehr

Gesamtverschuldung Landkreis 2012-2017 Finanzplanung ALT (mit Masterplan Schulentwicklung)

Gesamtverschuldung Landkreis 2012-2017 Finanzplanung ALT (mit Masterplan Schulentwicklung) Landratsamt Esslingen Anlage 1 zur Vorlage Nr. 163/2012 Gesamtverschuldung Landkreis 2012-2017 Finanzplanung ALT (mit Masterplan Schulentwicklung) Entwicklung Schulden Kernhaushalt PPP Verwaltungsgebäude

Mehr

Stadt Beverungen Jahresabschluss zum 31.12.2013 Anhang Lagebericht Inhaltsübersicht Bilanz zum 31.12.2013... 5-6 Ergebnisrechnung gesamt... 7 Finanzrechnung gesamt... 8 Veränderungen zum Haushaltsplan...

Mehr

Die Stadt und ihr Haushaltsplan

Die Stadt und ihr Haushaltsplan Die Stadt und ihr Haushaltsplan Hier erfahren Sie allgemeines zur Doppik, zum Aufstellungsverfahren und die Kaufleute finden die Bilanz und eine vereinfachte Gewinn- und Verlustrechnung Der Nachtragshaushaltsplan

Mehr

Als Zuwendungen sind z.b. die Schlüsselzuwendungen vom Land für laufende Zwecke und die Zuweisungen für Auftragsangelegenheiten zu nennen.

Als Zuwendungen sind z.b. die Schlüsselzuwendungen vom Land für laufende Zwecke und die Zuweisungen für Auftragsangelegenheiten zu nennen. 46 1.01 Steuern und ähnliche Abgaben Realsteuern Gemeindeanteile an den Gemeinschaftssteuern Sonstige Gemeindesteuern Steuerähnliche Erträge Ausgleichsleistungen Hierzu zählen die Gemeindeanteile an der

Mehr

U m s t e l l u n g d e r K a m e r a l i s t i k a u f D O P P I K

U m s t e l l u n g d e r K a m e r a l i s t i k a u f D O P P I K U m s t e l l u n g d e r K a m e r a l i s t i k a u f D O P P I K D O P P I K = Doppelte Buchführung in Kontenform 2 Für die Verbandsgemeinde und 27 Ortsgemeinden ab 01.01.2008 3 Inhalte Einführung Überblick

Mehr

Erstmalig wird daher zum Haushalt 2009 ein Produkthaushalt nach den Grundsätzen des Neuen Kommunalen Rechnungswesens (NKR) erstellt.

Erstmalig wird daher zum Haushalt 2009 ein Produkthaushalt nach den Grundsätzen des Neuen Kommunalen Rechnungswesens (NKR) erstellt. Der Stadtrat hat in seiner Sitzung am 09.10.2008 beschlossen, ab dem Jahre 2009 den Rechnungsstil der doppelten Buchführung bei der Stadt Nordenham einzuführen. Erstmalig wird daher zum Haushalt 2009 ein

Mehr

Doppischer Produktplan 2014 Rechnung

Doppischer Produktplan 2014 Rechnung Doppischer plan 2014 Rechnung 1 Zentrale Verwaltung intern 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 41 18.669,00 17.50 15.126,49-2.373,51 17.500 4 + öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 43 35.194,01 30.50

Mehr

Haushalt 2015/2016. Dezernat IV

Haushalt 2015/2016. Dezernat IV 37 Haushalt 215/216 Dezernat IV Standesamt 34 28 Personenstandswesen Schulverwaltungs- und Sportamt 4 31 Zentrale Schulverwaltung, sonst. schulische Aufgaben 31 Grundschulen 311 Hauptschulen 312 Realschulen

Mehr

Haushaltsplan Gemeinde Elz 2015

Haushaltsplan Gemeinde Elz 2015 Haushaltsplan Gesamtergebnishaushalt haushalt 01 02 03 04 05 55 06 07 540-543 08 546 09 50 1 Privatrechtliche Leistungsentgelte -289.866-274.091-271.801 51 2 Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte -2.806.450-2.630.798-2.541.688

Mehr

Hauptamt. Zugeordnete Teilpläne: 11101 Gemeindeorgane 11102 Dezernenten 11103 Hauptamtsaufgaben 11107 Personalvertretung. Zuständiger Fachausschuss:

Hauptamt. Zugeordnete Teilpläne: 11101 Gemeindeorgane 11102 Dezernenten 11103 Hauptamtsaufgaben 11107 Personalvertretung. Zuständiger Fachausschuss: Hauptamt Zugeordnete Teilpläne: 11101 Gemeindeorgane 11102 Dezernenten 11103 Hauptamtsaufgaben 11107 Personalvertretung Zuständiger Fachausschuss: Hauptausschuss Seite 20 Stadt Norderstedt Haushaltsplan

Mehr

Gemeinde Anderlingen Haushaltssatzung und Haushaltsplan 2012

Gemeinde Anderlingen Haushaltssatzung und Haushaltsplan 2012 Gemeinde Anderlingen Haushaltssatzung und Haushaltsplan 212 Inhaltsübersicht Haushaltssatzung 3 Vorbericht 7 Ergebnishaushalt und Finanzhaushalt mit Übersichten 25 Übersicht über die Produktgruppen 31

Mehr

Innere Verwaltung Verwaltungssteuerung und Service Gemeindeorgane

Innere Verwaltung Verwaltungssteuerung und Service Gemeindeorgane Stadt Ibbenbüren F 7.. bereich gruppe... verantwortlich Herr BM Steingröver, Frau Stallmeier, Frau Böcker, FD Herr Wehmschulte, PR Herr Glaßmeier Beschreibung - Leitung der Verwaltung, Außenvertretung,

Mehr

Teilhaushalt 2 Regionalstandort Demmin

Teilhaushalt 2 Regionalstandort Demmin Ordnungsamt Teilhaushalt 2 Regionalstandort Demmin 12201 Sicherheit und Ordnung 12202 Zentrale Bußgeldstelle 12207 Heimaufsicht 12300 Verkehrsangelegenheiten 12600 Allgemeiner Brandschutz, FTZ 12700 Rettungsdienst

Mehr

Der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit ergibt sich aus den Einzahlungen abzüglich der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit.

Der Saldo aus laufender Verwaltungstätigkeit ergibt sich aus den Einzahlungen abzüglich der Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit. F. Kennzahlen der Jahresabschlussanalyse Allgemeine Kennzahlen: Haushaltsausgleich Jahresergebnis 4.358.525,00 93,14 /EW ----- Kapitalstruktur: Eigenkapitalquote I Eigenkapital ohne Sonderposten Eigenkapital

Mehr

Sportförderung. Produktbereich: 08. mit den Produktgruppen: ab Seite: Haushalt 2008. Stadt Brilon

Sportförderung. Produktbereich: 08. mit den Produktgruppen: ab Seite: Haushalt 2008. Stadt Brilon Haushalt 2008 Stadt Brilon Produktbereich: 08 Sportförderung mit den Produktgruppen: ab Seite: 08.01 Bereitstellung von Sportanlagen 547 08.02 Bereitstellung von Bädern 571 541 Teilergebnishaushalt Jahr

Mehr

Stadt Hamm Beschlussvorlage der Verwaltung

Stadt Hamm Beschlussvorlage der Verwaltung Stadt Hamm Beschlussvorlage der Verwaltung Beschlussvorschriften Stadtamt Vorlage-Nr. 20, 22 0368/15 Datum 95 Abs. 3 GO NRW 06.03.2015 Beschlussorgan Sitzungstermin Ergebnis Genehmigungsvermerk Rat 24.03.2015

Mehr

Teilergebnishaushalt Teilhaushalt 400 Amt für Familie, Bildung und Sport

Teilergebnishaushalt Teilhaushalt 400 Amt für Familie, Bildung und Sport 288 Teilergebnishaushalt Teilhaushalt 400 Amt für Familie, Bildung und Sport Nr. Bezeichnung Ergebnis 2013 2014 2015 2016 2017 2018 1.01 Steuern und ähnliche Abgaben 1.02 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen

Mehr

Vorlage Nr. Fi 082/2015. Finanzausschuss am 17.11.2015 und 10.12.2015 Stadtvertretung am 16.12.2015

Vorlage Nr. Fi 082/2015. Finanzausschuss am 17.11.2015 und 10.12.2015 Stadtvertretung am 16.12.2015 S T A D T F E H M A R N Der Bürgermeister Vorlage Nr. Fi 082/ Finanzausschuss am 17.11. und 10.12. Stadtvertretung am 16.12. Haushaltsplan und Haushaltssatzung für das Haushaltsjahr a) Investitionen b)

Mehr

Schlussbericht. über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2015 der Gemeinde Sauensiek

Schlussbericht. über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2015 der Gemeinde Sauensiek Schlussbericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2015 der Gemeinde Sauensiek Prüfer: Patrick Bardenhagen Thomas Meinefeld Dirk-Frederik Stelling Prüfungszeit: 29.02.2016 bis 06.06.2016 (mit

Mehr

.: Stadt Barsinghausen Haushalt 2016 - Entwurf -

.: Stadt Barsinghausen Haushalt 2016 - Entwurf - .: Stadt Barsinghausen Haushalt 2016 - Entwurf - .: Haushaltsplanergebnis Ergebnishaushalt JA 13 HH 2014 HH 2015 HH 2016 Erträge 58.569.322 EUR 57.429.300 EUR 53.133.800 EUR 55.280.900 EUR Aufwendungen

Mehr

Haushaltspräsentation. Kreistagssitzung Karlsbad 01. Dezember 2011

Haushaltspräsentation. Kreistagssitzung Karlsbad 01. Dezember 2011 Haushaltspräsentation Kreistagssitzung Karlsbad 01. Dezember 2011 Kämmereiamt Patrick Lumpp S-ID:1145554 Gesamthaushalt 2012 Gesamtvolumen: 309.782.150 Ergebnishaushalt 284.791.302 92 % Investitionen 24.990.848

Mehr

Jahresabschluss der Stadt Schwedt/Oder zum 31.12.2009

Jahresabschluss der Stadt Schwedt/Oder zum 31.12.2009 Jahresabschluss der Stadt Schwedt/Oder zum 31.12.2009 Vorlage öffentlich nichtöffentlich Vorlage-Nr.: 251/11 Der Bürgermeister zur Vorberatung an: Hauptschuss Finanzschuss Stadtentwicklungs-, Bau- und

Mehr

Haushaltsplanentwurf 2016 Information

Haushaltsplanentwurf 2016 Information Haushaltsplanentwurf 2016 Information Haushaltsplanentwurf 2016 S. 3 Einführung S. 4 Wie hoch sind die laufenden Einnahmen und Ausgaben? S. 5 Wie viele Mittel stehen zur Finanzierung kommunaler Aufgaben

Mehr

Haushaltsplan der Stadt Sankt Augustin 2012 / 2013

Haushaltsplan der Stadt Sankt Augustin 2012 / 2013 Haushaltsplan der Stadt 212 / 213 Produktbeschreibung Produkt 14-1-1 Umweltschutz Produktbereich 14 Umweltschutz Produktgruppe 14-1 Umweltschutz Produkt 14-1-1 Umweltschutz Produktinformation Organisationseinheit

Mehr

1. Nachtragshaushaltssatzung

1. Nachtragshaushaltssatzung 1. Nachtragshaushaltssatzung und Nachtragshaushaltsplan für das Haushaltsjahr 2014 Seite 1 Inhaltsverzeichnis Inhaltsverzeichnis 1 1. Nachtragshaushaltssatzung 2014 2 Vorbericht 5 Erläuterung der Ziffern

Mehr

.: Stadt Barsinghausen. Haushalt 2014. -Entwurf - Fachdienst Finanzen

.: Stadt Barsinghausen. Haushalt 2014. -Entwurf - Fachdienst Finanzen .: Stadt Barsinghausen Haushalt 2014 -Entwurf - .: Haushaltsplanergebnis Ergebnishaushalt HH 2012 HH 2013 HH 2014 Erträge 51.093.800 EUR 54.781.300 EUR 54.632.300 EUR Aufwendungen 54.469.800 EUR 54.776.400

Mehr

Mittelfristige Finanzplanung 2 0 1 1-2 0 1 5

Mittelfristige Finanzplanung 2 0 1 1-2 0 1 5 Mittelfristige Finanzplanung 2 0 1 1-2 0 1 5 Erläuterungen zur mittelfristigen Finanzplanung Dem beigefügten Finanzplan liegen folgende Annahmen zugrunde: a) Die Entwicklung der wichtigsten Ertrags- und

Mehr

0001 Stadt Monheim am Rhein. Ergebnisplan Druckliste: F60081

0001 Stadt Monheim am Rhein. Ergebnisplan Druckliste: F60081 Gesamtergebnisplan Ergebnisplan HH- 4.2 - Hhsatzung Ratsbeschluss 03.04. Release 2 nach Stoppinmar Haushaltsjahr 17.06. Seite: 1 Ertrags- und Aufwandsarten 1 - Steuern und ähnliche Abgaben 10.696,40 36.065.050,00

Mehr

Erläuterungen zu den Positionen des Ergebnisplanes

Erläuterungen zu den Positionen des Ergebnisplanes Erläuterungen zu den Positionen des Ergebnisplanes Gesamtergebnisplan 1 Steuern und ähnliche Abgaben 2 + Zuwendungen und ähnliche allgemeine Umlagen 3 + Sonstige Transfererträge 4 + Öffentlich-rechtliche

Mehr

Jahresabschluss 2012. des. Regionalverbandes Ruhr

Jahresabschluss 2012. des. Regionalverbandes Ruhr Jahresabschluss 2012 des Regionalverbandes Ruhr 2 3 Inhaltsverzeichnis Seite Bilanz zum 31. Dezember 2012 5 Ergebnisrechnung 2012 11 Teilergebnisrechnung 2012 Produktbereich 01 Innere Verwaltung 14 Teilergebnisrechnung

Mehr

Finanzstatut. der Handwerkskammer Osnabrück- Emsland-Grafschaft Bentheim

Finanzstatut. der Handwerkskammer Osnabrück- Emsland-Grafschaft Bentheim Finanzstatut der Handwerkskammer Osnabrück- Emsland-Grafschaft Bentheim Die Vollversammlung hat am 10. Dezember 2009 mit Änderungen vom 10. Juni 2011 und 28. November 2013 folgendes Finanzstatut der Handwerkskammer

Mehr

Mittelfristige Finanzplanung 2012-2016

Mittelfristige Finanzplanung 2012-2016 Mittelfristige Finanzplanung 2012-2016 Präambel Die Verpflichtung zur Aufstellung einer fünfjährigen Finanzplanung ergibt sich aus dem 85 GemO i.v.m. 9 GemHVO-NKHR Die Finanzplanung ist jährlich der Entwicklung

Mehr

Stadt Lychen. Doppischer Jahresabschluss Haushaltsjahr 2011

Stadt Lychen. Doppischer Jahresabschluss Haushaltsjahr 2011 Stadt Lychen Doppischer Jahresabschluss 20 aufgestellt: gez. Läufer Kämmerin Lychen, den 6.07.204 festgestellt: gez. Klemckow Bürgermeister Lychen, den 24.03.205 2 Inhaltsverzeichnis ) Vorwort 2) Ergebnisrechnung

Mehr

Inhaltsverzeichnis. 1. Haushaltssatzung 4. 2. Vorbericht 7. 3.1 Gesamtergebnisplan 35. 3.2 Gesamtfinanzplan 37

Inhaltsverzeichnis. 1. Haushaltssatzung 4. 2. Vorbericht 7. 3.1 Gesamtergebnisplan 35. 3.2 Gesamtfinanzplan 37 Inhaltsverzeichnis 1. Haushaltssatzung 4 2. Vorbericht 7 3. Haushaltsplan 33 3.1 Gesamtergebnisplan 35 3.2 Gesamtfinanzplan 37 3.3 Teilergebnispläne der Produktbereiche 41 3.4 Teilfinanzpläne der Produktbereiche

Mehr

Der Haushalt der Stadt Witten wird nach den Vorschriften der Gemeindeordnung NW und der Gemeindehaushaltsverordnung aufgestellt.

Der Haushalt der Stadt Witten wird nach den Vorschriften der Gemeindeordnung NW und der Gemeindehaushaltsverordnung aufgestellt. Vorbemerkungen Der Haushalt der Stadt Witten wird nach den Vorschriften der Gemeindeordnung NW und der Gemeindehaushaltsverordnung aufgestellt. Der Haushaltsplan 2015 setzt sich vor allem aus folgenden

Mehr

Gemeinderatssitzung am 03. März 2015. TOP 2 Einbringung des Haushalts 2015 der Stadt Sindelfingen

Gemeinderatssitzung am 03. März 2015. TOP 2 Einbringung des Haushalts 2015 der Stadt Sindelfingen Gemeinderatssitzung am 03. März 2015 TOP 2 Einbringung des Haushalts 2015 der Stadt Sindelfingen Erster Bürgermeister Christian Gangl Sindelfingen, 03. März 2015 Gliederung 1. Voraussichtliches Ergebnis

Mehr

Anlage 6 (zu Ziffer V Nr. 1)

Anlage 6 (zu Ziffer V Nr. 1) Anlage 6 (zu Ziffer V Nr. 1) Nachfolgende Muster werden verbindlich bekannt gemacht: a) Haushaltssatzung; b) Nachtragssatzung; c) Haushaltsquerschnitt - Ergebnishaushalt; d) Haushaltsquerschnitt - Finanzhaushalt;

Mehr

Vorwort... Abbildungsverzeichnis... Abkürzungsverzeichnis... Literaturverzeichnis...

Vorwort... Abbildungsverzeichnis... Abkürzungsverzeichnis... Literaturverzeichnis... Vorwort................................................ Abbildungsverzeichnis..................................... Abkürzungsverzeichnis.................................... Literaturverzeichnis.......................................

Mehr

Schlussbericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2014 der Stadt Elmshorn

Schlussbericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2014 der Stadt Elmshorn Rechnungsprüfungsamt der Stadt Elmshorn Schlussbericht über die Prüfung des Jahresabschlusses zum 31.12.2014 der Stadt Elmshorn Schlussbericht vom: 11.09.2015 Rechtsgrundlagen: 95 n, 116 GO Prüfer/in:

Mehr

Haushaltsplan 2013. Samtgemeinde Hemmoor

Haushaltsplan 2013. Samtgemeinde Hemmoor Haushaltsplan 2013 Samtgemeinde Hemmoor Gesamtergebnisplan Rechnungsergeb Ansatz Vorjahr Ansatz 2013 Ordentliche Erträge 1 Steuern und ähnliche Abgaben 2 Zuwendungen und allgemeine Umlagen 3 Auflösungserträge

Mehr

BEKANNTMACHUNG der Gemeinde Ostseebad Göhren

BEKANNTMACHUNG der Gemeinde Ostseebad Göhren Betreff: Haushaltssatzung 2011 BEKANNTMACHUNG der Gemeinde Ostseebad Göhren Haushaltssatzung der Gemeinde Ostseebad Göhren für das Haushaltsjahr 2011 1.Aufgrund der 45 ff. der Kommunalverfassung des Landes

Mehr

Jahresabschluss. der. Industrie- und Handelskammer Nürnberg für Mitteifranken

Jahresabschluss. der. Industrie- und Handelskammer Nürnberg für Mitteifranken Jahresabschluss der Industrie- und Handelskammer Nürnberg für Mitteifranken zum 31.12.2013 Inhalt - Bilanz - Gewinn und Verlustrechnung (GuV) - Finanzrechnung 1. Immaterielle Vermögensgegenstände 245.839.00

Mehr

Organisationseinheit: 20 Amt für Finanzwirtschaft, Controlling und Datenschutz

Organisationseinheit: 20 Amt für Finanzwirtschaft, Controlling und Datenschutz Produkt 1.111.4 Datenschutz und IT-Sicherheit Produktbereich: 1 Innere Verwaltung Produktgruppe: 1.111 Verwaltungssteuerung und Service Organisationseinheit: 2 Amt für Finanzwirtschaft, Controlling und

Mehr

Kommunale Finanzpolitik in der Stadt Leipzig. Dipl.-Vw./Dipl.-Kfm. Mario Hesse

Kommunale Finanzpolitik in der Stadt Leipzig. Dipl.-Vw./Dipl.-Kfm. Mario Hesse Kommunale Finanzpolitik in der Stadt Leipzig hesse@wifa.uni-leipzig.de Tel.: 0341 97 33 582 Leipzig, 1 Kommunen als Träger von Aufgaben zweistufiger Staatsaufbau bei dreistufiger Verwaltungsgliederung

Mehr

Schlussbericht. über die Prüfung des Jahresabschlusses 2005. bei der Gemeinde Katlenburg-Lindau

Schlussbericht. über die Prüfung des Jahresabschlusses 2005. bei der Gemeinde Katlenburg-Lindau Rechnungsprüfungsamt Az.: 14 31 40 Schlussbericht über die Prüfung des Jahresabschlusses 2005 bei der Gemeinde Katlenburg-Lindau Prüfungszeitraum: 06.06. bis 21.06.2007 Prüferin und Prüfer: Frau Zwirner

Mehr

Mittelfristige Finanzplanung 2 0 1 2-2 0 1 6

Mittelfristige Finanzplanung 2 0 1 2-2 0 1 6 Mittelfristige Finanzplanung 2 0 1 2-2 0 1 6 Erläuterungen zur mittelfristigen Finanzplanung Dem beigefügten Finanzplan liegen folgende Annahmen zugrunde: a) Die Entwicklung der wichtigsten Ertrags- und

Mehr

Vom kameralen zum doppischen Haushaltsplan

Vom kameralen zum doppischen Haushaltsplan Vom kameralen zum doppischen Haushaltsplan Agenda 1. Grundsätzliche Änderungen durch das NKHR 1.1. Von Einnahmen und Ausgaben zu Erträgen und Aufwendungen 1.2. Das Drei-Komponenten-Modell 1.3. Abgrenzung

Mehr

Entwurf Haushalt 2015/2016. Gesamtplan. Gesamtergebnisplan und Gesamtfinanzplan

Entwurf Haushalt 2015/2016. Gesamtplan. Gesamtergebnisplan und Gesamtfinanzplan 45 Entwurf Haushalt 215/216 Gesamtplan Gesamtergebnisplan und Gesamtfinanzplan 46 Entwurf Haushalt 215/216 Gesamtergebnishaushalt Nr. Bezeichnung Entwurf Ergebnis 213 214 215 216 217 218 219 1 Steuern

Mehr

Praktischer Teil: Vom kameralen Haushalt zum neuen doppischen Haushalt

Praktischer Teil: Vom kameralen Haushalt zum neuen doppischen Haushalt Praktischer Teil: Vom kameralen Haushalt zum neuen doppischen Haushalt bisher: Verwaltungshaushalt hier wurde die laufenden Einnahmen und Ausgaben bewirtschaftet Vermögenshaushalt hier erfolgte die Veranschlagung

Mehr

INFO DOPPIK FÜR RATSMITGLIEDER HERZLICH WILLKOMMEN!

INFO DOPPIK FÜR RATSMITGLIEDER HERZLICH WILLKOMMEN! INFO DOPPIK FÜR RATSMITGLIEDER HERZLICH WILLKOMMEN! INFO DOPPIK FÜR RATSMITGLIEDER Projekt Doppik Inhalt 1. Das Neue Kommunale Rechnungswesen (NKR) Bedeutung und Grundlage 2. Die Philosophie des NKR a.

Mehr

Haushalt 2015 Stadt Wesel

Haushalt 2015 Stadt Wesel Haushalt 2015 Stadt Wesel Kompakt Zusammenstellung: Stadt Wesel Die Bürgermeisterin Stabsstelle Haushalt und Controlling Datenbasis: Entwurf Haushalt Stadt Wesel 2015 Inhalt Inhalt Haushalt 2015 kompakt

Mehr

Haushalt 2016. Einbringung in Ratssitzung am 09.11.2015

Haushalt 2016. Einbringung in Ratssitzung am 09.11.2015 Haushalt 2016 Einbringung in Ratssitzung am Aufbau des Haushaltsplans Ergebnishaushalt alle Erträge (56,2 Mio. ) und Aufwendungen (56,2 Mio. ) auf 1 Seite Defizit im ordentlichen Bereich 2,9 Mio. Überschuss

Mehr

Stadt Bad Wildungen - Haushaltsplan 2015 -

Stadt Bad Wildungen - Haushaltsplan 2015 - Stadt - Haushaltsplan 2015 - Mittelfristige Ergebnisplanung - Beträge in 1.000 - KVKR Arten der Erträge und Aufwendungen Ansatz 2014 Ansatz 2015 Ansatz 2016 Ansatz 2017 Ansatz 2018 50 Erträge Privatrechtliche

Mehr

Einführung eines doppisch geführten Rechnungswesens in der Gemeinde Westoverledingen

Einführung eines doppisch geführten Rechnungswesens in der Gemeinde Westoverledingen Einführung eines doppisch geführten Rechnungswesens in der Gemeinde Westoverledingen Version 01 Dr. Gerald Peters Westoverledingen, 04. Oktober 2007 0. Vorbemerkungen Bisheriges Haushaltsrecht Kameralistik

Mehr

Landkreis Zwickau 2016. Teilergebnishaushalt

Landkreis Zwickau 2016. Teilergebnishaushalt Dem Teilhaushalt zugeordnete Produkte: Ertrags- und Aufwandsarten (anteilig bezogen auf den Teilergebnishaushalt) 57 Wirtschaft und Tourismus Teilergebnishaushalt 1 anteilige Steuern und ähnliche Abgaben

Mehr

Teilergebnisplan Produktbereich 01 Innere Verwaltung

Teilergebnisplan Produktbereich 01 Innere Verwaltung Teilergebnisplan Produktbereich 1 Innere Verwaltung 2 + Zuwendungen und allgemeine Umlagen 4 + Öffentlich-rechtliche Leistungsentgelte 5 + Privatrechtliche Leistungsentgelte 6 + Kostenerstattungen und

Mehr

Anhang zum Jahresabschluss 2010

Anhang zum Jahresabschluss 2010 Anhang zum Jahresabschluss 2010 1. Rechtsgrundlagen Auf den Anhang zum Jahresabschluss wird in verschiedenen Bestimmungen des Nds. Kommunalverfassungsgesetzes (NKomVG) und der Gemeindehaushalts- und kassenverordnung

Mehr

Beschreibung der Produktgruppe

Beschreibung der Produktgruppe verantwortlich: Herr Schulten Ausschuss SpA Beschreibung der Produktgruppe Die Produktgruppe ist organisatorisch im Ressort 4 angesiedelt und dem Dienst 52 - Sport und Freizeit - zugeordnet. Produktbereich

Mehr

ZOB Emmendingen. Galerie Merk. Museen im Markgrafenschloss JAHRESABSCHLUSS 2010. mit Rechenschaftsbericht

ZOB Emmendingen. Galerie Merk. Museen im Markgrafenschloss JAHRESABSCHLUSS 2010. mit Rechenschaftsbericht ZOB Emmendingen Galerie Merk Museen Markgrafenschloss JAHRESABSCHLUSS mit Rechenschaftsbericht Inhaltsverzeichnis Seite I. Kurzübersicht über den Jahresabschluss 4 II. Wichtige Baumaßnahmen / Investitionen

Mehr

Empfehlung für Kontenrahmen für das doppische Rechnungswesen

Empfehlung für Kontenrahmen für das doppische Rechnungswesen Anlage 7 zum IMK-Beschluss vom 21.11.2003 Arbeitskreis III "Kommunale Angelegenheiten" der Ständigen Konferenz der Innenminister und -senatoren der Länder den 8./9. Oktober 2003 Empfehlung für Kontenrahmen

Mehr

Stadt Eschborn. Jahresabschluss 31.12.2010

Stadt Eschborn. Jahresabschluss 31.12.2010 Stadt Eschborn Jahresabschluss 31.12.2010 Der vorliegende Jahresabschluss wurde mit Unterstützung der Schüllermann Consulting GmbH erstellt und von der Revision des Main-Taunus-Kreises am 03.06.2015 mit

Mehr

PB 14 Umweltschutz. Kommunaler Umweltschutz, Ausgleichsmanagement. U.ä.

PB 14 Umweltschutz. Kommunaler Umweltschutz, Ausgleichsmanagement. U.ä. PB 14 Umweltschutz PR14-1-1 Kommunaler Umweltschutz, Ausgleichsmanagement U.ä. Haushaltsplan 211 I Teilergebnishaushalt Produktgruppe PG14-1 Umweltschutzmaßnahmen Nr. Bezeichnung Ergebnis 29 211 212 213

Mehr

Finanzstatusprüfung bei Kommunen in Niedersachsen

Finanzstatusprüfung bei Kommunen in Niedersachsen Überörtliche Kommunalprüfung Finanzstatusprüfung bei Kommunen in Niedersachsen Richard Höptner, Präsident des EURORAI Panel 3 Santa Cruz de Tenerife, Gliederung der Präsentation Übersicht Niedersachsen

Mehr

Gesamtstädtischer Überblick (1) 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% Zuwendungen u. al... Sonstige Transfere... Öfftl.-rechtl. Leist... Steuern und ähnlic..

Gesamtstädtischer Überblick (1) 120% 100% 80% 60% 40% 20% 0% Zuwendungen u. al... Sonstige Transfere... Öfftl.-rechtl. Leist... Steuern und ähnlic.. Seite 1 von 149 Seite 2 von 149 Jan - Juni 2014 Ergebnisrechnung Verdichtung: alle Produkte Zeitraum: Jan - Juni 2014 Nr.: I / 2014 Abfrage vom: 15.07.2014 Org. Eingliederung: Stadt Menden / alle Bereiche

Mehr

Jahresabschluss der Stadt Lehrte zum 31.12.2010

Jahresabschluss der Stadt Lehrte zum 31.12.2010 Jahresabschluss der Stadt Lehrte zum 31.12. I. Inhaltsverzeichnis Seite I. Inhaltsverzeichnis... 2 1. Allgemeines... 3 2. Gesetzliche Grundlage... 3 3. Ergebnisrechnung... 6 3.1. Teilergebnisrechnung Teilhaushalt

Mehr

Die Werte in der Spalte für das Haushaltsjahr 2008 entsprechen jedoch den im Gesamtergebnishaushalt

Die Werte in der Spalte für das Haushaltsjahr 2008 entsprechen jedoch den im Gesamtergebnishaushalt Erläuterungen zur mittelfristigen Finanzplanung Die Werte in der Spalte für das Haushaltsjahr 2008 sind nur bedingt für Vergleichszwecke geeignet, da sich durch das Buchführungsverfahren nach den Grundsätzen

Mehr

Finanzhaushalt Mittelfristige Ergebnis-und Finanzplanung

Finanzhaushalt Mittelfristige Ergebnis-und Finanzplanung Mittelfristige Ergebnis-und Finanzplanung und Auszahlungen aus laufender Verwaltungstätigkeit Ergebnis 2009 2010 2011 2012 2013 1 2 3 4 5 6 7 1. Steuern und ähnliche Abgaben 805.443.000 816.657.899 829.216.144

Mehr

Haushaltssatzung. der Brandenburgischen Kommunalakademie

Haushaltssatzung. der Brandenburgischen Kommunalakademie Haushaltssatzung der Brandenburgischen Kommunalakademie für das Haushaltsjahr 2015 Aufgrund des 67 der Kommunalverfassung des Landes Brandenburg vom 18. Dezember 2007 (GVBl. I S. 286), zuletzt geändert

Mehr

Entwurf des Neuen Kommunalen Haushalts 2008 - Eckdaten -

Entwurf des Neuen Kommunalen Haushalts 2008 - Eckdaten - 1 Entwurf des Neuen Kommunalen Haushalts 2008 - Eckdaten - Einbringung in den Rat der Stadt am 20.09.2007 Ergebnisplanung 2007-2008 2 Entwicklung Gesamtergebnisplan 2007-2008 Veränderung Verbes s erung

Mehr

Doppischer Doppelhaushalt 2013 / 2014. der. Gemeinde Dohma

Doppischer Doppelhaushalt 2013 / 2014. der. Gemeinde Dohma o Doppischer Doppelhaushalt 2013 / 2014 der Gemeinde Dohma Inhaltsverzeichnis I. HAUSHALTSSATZUNG 4 II. HAUSHALTSPLAN 2013 / 2014 8 II. 1 Allgemeine Bemerkungen 9 1.1 Einleitung 9 1.2 Gesetzliche Grundlagen

Mehr