MASTER OF ARTS FINANCIAL MANAGEMENT MODULHANDBUCH SOMMERSEMESTER 2012 FAKULTÄT WIRTSCHAFTSWISSENSCHAFTEN HOCHSCHULE INGOLSTADT

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1 MASTER OF ARTS FINANCIAL MANAGEMENT MODULHANDBUCH SOMMERSEMESTER 2012 FAKULTÄT WIRTSCHAFTSWISSENSCHAFTEN HOCHSCHULE INGOLSTADT

2 Inhaltsverzeichnis 1. Modulübersicht Modulbeschreibungen... 4 FM 1. Financial Management Basics... 4 FM 2. International Accounting and Auditing... 6 FM 3. International Tax Planning... 8 FM 4. Business Analysis and Evaluation... 9 FM 5. Corporate Planning and Reporting FM 6. Project Controlling and Turnaround Management FM 7. Legal, Compliance and Risk Management FM 8. Capital Structure Management and Financing FM 9. Financial Asset Management and Mergers & Acquisition FM 10. Management Electives FM 11. Transfer Projects FM 12. Financial Management Seminar FM 13. Master Thesis

3 1. Modulübersicht Lfd. Nr. Module SWS Art der Lehrveranstaltung Prüfungen Art und Dauer in Minuten Bestehenserhebliche endnotenbildende studienbegleitende Leistungsnachweise (Gewichtung für die Bildung der Fachendnote 1,0, soweit nichts anderes angegeben) Gewichtung für die Prüfungsgesamtnote (in%) Leistungspunkte (ECTS) FM 1 Financial Management Basics 4 SU Koll. 2 7 FM 2 International Accounting and Auditing 3 SU/Ü schrp FM 3 International Tax Planning 2 SU/Ü schrp FM 4 Business Analysis and Evaluation 2 SU/Ü schrp FM 5 Corporate Planning and schrp 90 4 SU/Ü Reporting (0.5) SA (0.5) 8 6 FM 6 Project Controlling and Turnaround Management 3 SU/Ü mdlp FM 7 Legal, Compliance and Risk Management 3 SU/Ü schrp FM 8 Capital Structure Management and Financing 4 SU/Ü schrp FM 9 Financial Asset Management and Mergers & Acquisition 3 SU/Ü schrp FM 10 Management Electives 8 SU/ Ü/ WBT/ S 2 LN (0.5) FM 11 Transfer Projects 4 PA 2 pra (0.5) 8 8 FM 12 Financial Management Seminar 2 S Koll. 8 5 FM 13 Master Thesis 1 MA Koll¹ Summe Abkürzungen schrp schriftliche Prüfung SU Seminaristischer Unterricht mdlp mündliche Prüfung Ü Übung PA Projektarbeit pra Praktische Arbeit mit Präsentation Koll Kolloquium MA Masterarbeit S Seminar SA Studienarbeit LN Leistungsnachweis 1) Es sind zwei Veranstaltungen aus Modul Management Electives mit je 4 SWS pro Fach abzulegen. Für jedes Fach ist ein Leistungsnachweis zu erbringen. Jeder Leistungsnachweis muss mit mindestens ausreichend bewertet sein. 2) Es sind zwei Transferprojekte aus dem Themenbereich der unter den Lfd. Nr. 2 9 aufgezeigten Modulen mit je 2 SWS pro Transferprojekt abzulegen. Für jedes Transferprojekt ist ein Leistungsnachweis zu erbringen. Jeder Leistungsnachweis muss mit mindestens ausreichend bewertet sein. 3) Die Noten der Masterarbeit und des Kolloquiumsvortrags werden im Verhältnis 4 : 1 gewichtet. Es wird eine ausgewiesen. Wird die Masterarbeit in einem externen Unternehmen angefertigt, darf der Kolloquiumsvortrag auch in diesem Unternehmen abgeleistet werden. Beide Prüfer müssen bei diesem Vortrag anwesend sein. 3

4 2. Modulbeschreibungen FM 1. Financial Management Basics Modulnummer FM 1 Modulbezeichnung Financial Management Basics Dozent/en Prof. Dr. Axel Bader (Teil Unternehmensbesteuerung) Prof. Dr. Markus Jordan (Teil Rechnungslegung) Prof. Dr. Stefan May (Teil Unternehmensfinanzierung) Prof. Dr. Michael Mayr (Teil Controlling) Pflichtmodul Dauer des Moduls/ Häufigkeit des Angebots des Moduls 4 SWS, wird jedes Semester angeboten Lehrveranstaltungen in den Modulen 1. Rechnungslegung 2. Unternehmensbesteuerung 3. Controlling 4. Unternehmensfinanzierung deutsch Inhalte des Moduls 1. Rechnungslegung - Nationale und internationale Rechnungslegung nach HGB und IFRS - Internationale Harmonisierung der Rechnungslegung - Bilanzierung und Bewertung ausgewählter Bilanzposten nach IFRS - Ziele und Instrumente der Bilanzpolitik nach IFRS 2. Unternehmensbesteuerung - Grundlagen der nationalen Unternehmensbesteuerung - Überblick zu Steuerarten und Besteuerungsmethoden - Steuerbelastungsvergleiche - Doppelbesteuerungsabkommen und deutsches Außensteuergesetz 3. Controlling - Grundlagen und Funktionen des Controllings - Unternehmensplanung und Budgetierung - Investitionscontrolling - Kostenmanagement - Internes Berichtswesen - Risikomanagement 4. Unternehmensfinanzierung - Grundformen der Eigen- und Fremdfinanzierung - Grundformen der Innen- und Außenfinanzierung - Kapitalkostenansätze in der Theorie - ROI- Modelle Die Studierenden kennen die grundlegenden Aufgaben, Methoden und Instrumente der nationalen und internationalen Rechnungslegung, der Unternehmensbesteuerung, des Controlling und der Unternehmensfinanzierung. Sie erlangen einen weitgehend einheitlichen Kenntnisstand in den 4

5 Kerngebieten des Financial Managements. Lehr- und Lernmethoden des Moduls Seminaristischer Unterricht/Selbststudium Voraussetzungen für die Teilnahme - Verwendbarkeit des Moduls innerhalb des eigenen sowie für andere Studiengänge Das Pflichtmodul ist von den Studierenden zu Beginn des Studiums zu absolvieren. Gesamtarbeitsaufwand und seine Veranstaltung SWS ECTS Präsenz- WBT Selbst- gesamt (SU, Ü, pra,) zeit studium Zusammensetzung SU h 154h 175h Art der Prüfung/ Voraussetzung für die Kolloquium, 30 min. Gewichtung der Einzelleistung in der 2% Besonderes Zu ausgewählten Bereichen werden von einzelnen Dozenten Skripten zur Verfügung gestellt Literaturliste Buchholz, R.: Internationale Rechnungslegung, 9. Auflage, Berlin 2011 Bornhofen, M.: Steuerlehre 1 Rechtslage 2010: Allgemeines Steuerrecht, Abgabenordnung, Umsatzsteuer, Gabler Verlag Bornhofen, M.: Steuerlehre 2 Rechtslage 2009: Einkommensteuer, Gewerbesteuer, Bewertungsgesetz und Erbschaftsteuer, Gabler Verlag Kraft, Cornelia/ Kraft, Gerhard: Grundlagen der Unternehmensbesteuerung, 3. Auflage, ISBN: Preißner, A.: Praxiswissen Controlling, 5. Auflage, Hanser Verlag, München 2008 Brealey, R.A./ Myres, S.C./ Allen, F. : Principles of Corporate Finance, 9. Auflage, McGraw Hill Higher Education, New York

6 FM 2. International Accounting and Auditing Modulnummer FM 2 Modulbezeichnung International Accounting and Auditing Dozent/en Prof. Dr. Axel Bader (International Accounting) Prof. Dr. Markus Jordan (Auditing) Pflichtmodul Dauer des Moduls/ Häufigkeit des Angebots des Moduls 3 SWS/ 5 ECTS SS 12/ WS 13 Lehrveranstaltungen in den Modulen 2.1 International Accounting (2 SWS/ 3 ECTS) 2.2 Auditing (1 SWS/ 2 ECTS) deutsch Inhalte des Moduls 2.1 International Accounting - Internationalisierung der Rechnungslegung - Ziele und Instrumente der Bilanzpolitik nach IFRS - Unternehmenszusammenschlüsse und Konzernbilanzierung nach HGB und IFRS - Konsolidierungsmaßnahmen - Latente Steuern in der Rechnungslegung - Hedge Accounting - Zwischenberichterstattung und Unternehmenspublizität - Ausgewählte aktuelle Entwicklungen 2.2. Auditing - Einführung in die Tätigkeitsfelder eines Wirtschaftsprüfers - Gesetzliche Grundlagen der Abschlussprüfung - Berufsgrundsätze und Siegelführung - Grundlagen der risikoorientierten Prüfungsansatzes - Die Bausteine und der Ablauf einer Abschlussprüfung - Inhalte der wesentlichen Prüfungsaussagen, vor allem in Bestätigungsvermerk und Prüfungsbericht Die Studierenden erlangen aufbauend auf den im Bachelor-Studium erworbenen Kenntnissen zur nationalen und internationalen Rechnungslegung vertiefte Kenntnisse zu den Instrumentarien und Spielräumen der Rechnungslegung nach internationalen Standards (IFRS) für kapitalmarktorientierte Unternehmen. Insbesondere werden Kenntnisse und Fertigkeiten für den Konzernabschluss kapitalmarktorientierter Unternehmen erworben. Neben den klassischen Bilanzierungs- und Konsolidierungsthemen lernen die Studierenden auch weitere Themen und Instrumente der Finanzpublikationen kennen. Über Fallstudien wird die praktische Umsetzung des erworbenen Wissens trainiert. Weiter kennen die Studierenden die klassischen Tätigkeitsfelder eines Wirtschaftsprüfers und die gesetzlichen Grundlagen für die Tätigkeit als Abschlussprüfer. Sie wissen die wichtigsten Berufsgrundsätze, die insbesondere im Bereich der gesetzlichen Abschlussprüfung nach nationalen und internationalen Grundsätzen zur Anwendung gelangen. Praxisbezogene Fallstudien vertiefen bereits die Grundlagen praxisrelevanter Fragestellungen der Abschlussprüfung. 6

7 Nach Kenntnis der Grundlagen des risikoorientierten Prüfungsansatzes der Abschlussprüfung erlangen Sie Einblick in den Ablauf und die Instrumentarien der Abschlussprüfung und können diese Praxisbezogen einordnen. Auf der Grundlage des Erlernten sind Sie in der Lage, die Durchführung einer Abschlussprüfung bei einem mittelständischen Unternehmen zu unterstützen und lernen teils auch prüffeldbezogene Aspekte der Abschlussprüfung exemplarisch kennen. Über praxisbezogene Fallbeispiele erhalten Sie stets den Anwendungsbezug des Erlernten. Lehr- und Lernmethoden des Moduls Seminaristischer Unterricht/ Übung Voraussetzungen für die Teilnahme keine Verwendbarkeit des Moduls innerhalb des eigenen, sowie für andere Studiengänge Gesamtarbeitsaufwand und seine Zusammensetzung Art der Prüfung/ Voraussetzung für die Gewichtung der Einzelleistung in der Sonstiges Literaturliste Veranstaltung (SU, Ü, pra,) SWS ECTS Präsenzzeit WBT Selbststudium gesamt SU/Ü h 91h 125h Schriftliche Prüfung 120 min. -Teilgebiet International Accounting 60min./ 50% -Teilgebiet Auditing, 60 min./ 50% 6% Von Prof. Dr. Bader bzw. Habermann werden im Intranet ein Skriptum sowie eine Aufgabensammlung zum Download angeboten. Zudem gibt dieser den Studierenden zu Beginn der Veranstaltung eine erweiterte Literaturliste bekannt. - Pellens/ Fülbier/ Gassen/ Sellhorn: Internationale Rechnungslegung, 8. Auflage, Schäffer-Poeschel Verlag, 2011 (als Referenz-Lektüre) - Wirtschaftsprüfer-Handbuch (IDW-Verlag), Abschnitte vor allem in Band I - IDW (Hrsg.): IDW Prüfungsstandards (IDW PS) IDW Stellungnahmen zur Rechnungslegung (IDW RS), Loseblattausgabe, Grundwerk in 3 Ordnern, - Marten/ Quick/ Ruhnke: Wirtschaftsprüfung ( Verlag Schäffer-Poeschel), sämtlich jeweils in aktueller Auflage 7

8 FM 3. International Tax Planning Modulnummer FM 3 Modulbezeichnung International Tax Planning Dozent Prof. Dr. Axel Bader Pflichtmodul Dauer des Moduls/ Häufigkeit des Angebots des Moduls 2 SWS/ 3 ECTS SS 12/ WS 13 Lehrveranstaltungen in den Modulen International Tax Planning deutsch Inhalte des Moduls - Grundlagen Internationaler Steuerplanung - Gestaltung von Inbound/ Outbound Investitionen aus steuerlicher Sicht - Konzernsteuerquote; Steuerbelastungsvergleiche und Rechtsformwahl - Grenzüberschreitende Verlustbehandlung und Gruppenbesteuerungssysteme - Einfluss der Finanzierung auf die Steuerbelastung - Steuerungsplanung mit Holdinggesellschaften - Steuerplanung mit Verrechnungspreisen und Konzernumlagen Die Studierenden erlangen aufbauend auf die im Bachelor-Studium erworbenen Kenntnisse zur internationalen Besteuerung detaillierte Kenntnisse zur Wirkungen von Außensteuerrecht und Doppelbesteuerungsabkommen auf Inbound/Outbound-Investitionen. Die Studierenden erwerben Kenntnisse hinsichtlich von Gestaltungsmöglichkeiten bei grenzüberschreitenden Steuersachverhalten sowie des Einfluss der Besteuerung auf unternehmerische Entscheidungen und können diese Kenntnisse an praktischen Beispielen anwenden. Lehr- und Lernmethoden des Moduls Seminaristischer Unterricht/ Übung Voraussetzungen für die Teilnahme keine Verwendbarkeit des Moduls innerhalb des eigenen, sowie für andere Studiengänge Gesamtarbeitsaufwand und seine Zusammensetzung Art der Prüfung/ Voraussetzung für die Gewichtung der Einzelleistung in der Sonstiges Literaturliste Veranstaltung (SU, Ü, pra,) SWS ECTS Präsenzzeit WBT Selbststudium gesamt SU/Ü h 52h 75 h Schriftliche Prüfung 90 min. 4% Von Prof. Dr. Bader werden im Intranet ein Skriptum (incl. Aufgabensammlung) zum Download angeboten. Zudem gibt dieser den Studierenden zu Beginn der Veranstaltung eine erweiterte Literaturliste bekannt. - Jacobs, O. et al: Internationale Unternehmensbesteuerung, C.H. Beck Verlag, 7. Aufl (als Referenz-Lektüre) - Kraft, Cornelia/ Kraft, Gerhard: Grundlagen der Unternehmensbesteuerung, 3. Aufl. 2009, ISBN:

9 FM 4. Business Analysis and Evaluation Modulnummer FM 4 Modulbezeichnung Business Analysis and Evaluation Dozent Prof. Dr. Robert Wittmann (Business Analysis) Prof. Dr. Mandy Habermann (Business Evaluation) Pflichtmodul Dauer des Moduls/ Häufigkeit des Angebots des Moduls 2 SWS/ 4 ECTS SS 12/ WS 13 Lehrveranstaltungen in den Modulen 4.1 Business Analysis 4.2 Business Evaluation 4.1 englisch 4.2 deutsch Inhalte des Moduls 4.1 Business Analysis - Value Based Management - Werttreiberanalysen - Systeme der Implementierung von Wertsteigerungsansätzen - Portfolioanalysen - Investitionsstrategien und Desinvestitionsstrategien - Szenarioanalysen und Sensitivitätsanalysen 4.2 Business Evaluation - Bewertungsanlässe - Überblick zu Bewertungsverfahren und Anwendungsanlässen - Substanzwertorientierte Unternehmensbewertung - Ertragswertorientierte Unternehmensbewertung - Unternehmensbewertung mit Multiples - Unternehmensbewertung nach dem IdW- Standard Die Studierenden kennen den grundsätzlichen Ansatz der wertorientierten Unternehmensführung. Sie sind in der Lage, Werttreiberanalysen durchzuführen und in den diversen Ebenen und Funktionsbereichen der Wertschöpfung wertschaffende Maßnahmen zu identifizieren. Sie kennen die Erfolgsfaktoren, um wertsteigernde Maßnahmen in Kooperation mit den Verantwortlichen der diversen Unternehmensfunktionen zu implementieren. Die Studierenden sind in der Lage, betriebswirtschaftliche Informations- und Entscheidungssysteme für Investitions- und Desinvestitionsstrategien aufzubauen und Entscheidungsspielräume im Rahmen von Szenariobetrachtungen aufzuzeigen. Weiter kennen die Studierenden die Anlässe für Unternehmensbewertungen und die Eignung von Bewertungsverfahren für diese Anlässe. Sie beherrschen die Grundlagen der Unternehmensbewertung und können die Bewertung von Unternehmen nach den gängigen Verfahren durchführen. Über Fallbeispiele lernen sie die verschiedenen Verfahren anzuwenden und kritisch zu beurteilen. Sie sind in der Lage mit Wirtschaftsprüfern, Steuerberatern und Unternehmensberatern das Thema der Unternehmensbewertung insbesondere für M&A-Aktivitäten fundiert zu diskutieren. Lehr- und Lernmethoden des Moduls Seminaristischer Unterricht/ Übung/ Business Simulation 9

10 Voraussetzungen für die Teilnahme keine Verwendbarkeit des Moduls innerhalb des eigenen, sowie für andere Studiengänge Gesamtarbeitsaufwand und seine Zusammensetzung Veranstaltung (SU, Ü, pra,) SWS ECTS Präsenzzeit WBT Selbststudium gesamt SU/Ü h 77 h 100 h Seminararbeit 50%(Business Analysis) Schriftliche Prüfung 90 min. 50% (Business Evaluation) 5% Art der Prüfung/ Voraussetzung für die Gewichtung der Einzelleistung in der Sonstiges Literaturliste zu Business Analysis - Coenenberg/ Salfeld: Wertorientierte Unternehmensführung, Stuttgart Kaplan R.S., Norton, D.P.: Balanced Scorecard Strategien erfolgreich umsetzen. (balanced scorecard implementing strategies successfully), Stuttgart, Rappaport, A: Creating Shareholder Value: the new standard for business performance, New York, Wittmann, R.G., Reuter, M. P.: Strategic Planning, London, 2004 zu Business Evaluation - Loderer/Jörg/Pichler/Roth/Zgraggen: Handbuch der Bewertung; 3. Auflage; Zürich Picot: Handbuch Mergers&Acqusitions; Stuttgart Pepels (Hrsg.) BWL im Nebenfach; Teil: Schober Unternehmensbewertung S ; Herne Hommel/ Dehmel: Unternehmensbewertung case by case; 3. Auflage; Stuttgart

11 FM 5. Corporate Planning and Reporting Modulnummer FM 5 Modulbezeichnung Corporate Planning and Reporting Dozent Prof. Dr. Robert Wittmann (Corporate Planning) Prof. Dr. Karin Schmidt (Reporting) Pflichtmodul Dauer des Moduls/ 4 SWS/ 6 ECTS Häufigkeit des Angebots des Moduls Lehrveranstaltungen in den Modulen 5.1 Corporate Planning 5.2 Reporting 5.1 englisch 5.2 deutsch Inhalte des Moduls 5.1 Corporate Planning - Strategischer Planungsprozess - Definition strategischer Handlungsfelder auf diversen Systemebenen - Analysen des Makroumfeldes und der Wettbewerbssituation - Benchmarking - Positionierungskonzepte - Wertschöpfungsstrategien - Plan-Bilanzen, Plan-GuV, Betriebsergebnispläne, Cash-Flow-Pläne und Investitionspläne - Budgetierung und Beyond-Budgeting-Ansätze - Implementierungsansätze - Konzepte strategischer Kontrolle 5.2 Reporting - Grundlagen und Grundsätze des internen und externen Financial Reporting - Analyse von Financial Reports (finanzwirtschaftlich, erfolgswirtschaftlich und strategisch) - Benchmarking von Finanzdaten - IT-Unterstützung im Financial Reporting Die Studierenden kennen den Prozess des strategischen Controllings in seinen normativen und deskriptiven Phasen. Sie kennen die spezifischen Aufgaben des strategischen Controlling auf Konzernebene, auf der Ebene der Strategischen Geschäftseinheiten und in den diversen Funktionsbereichen. Sie können strategische Analysen des Umfelds und der relativen Wettbewerbsposition strategischer Geschäftseinheiten durchführen. Die Studierenden sind in der Lage, auf der Basis der strategischen Konzepte eine operative Planung und deren finanzielle Auswirkungen aufzusetzen. Sie kennen die Erfolgsfaktoren effektiver Implementierung und sie können Umsetzungskonzepte in der operativen Planung entwickeln und steuern. Die Studierenden sind in der Lage, ein marktorientiertes Geschäftskonzept zu definieren und einen konsistenten Businessplan zu formulieren. Weiter kennen die Studierenden aufbauend auf den Grundsätzen der Unternehmensplanung die Grundsätze des Financial Reporting. Die Zusammenhänge der Berichte im Financial Reporting sind ihnen geläufig und sie sind in der Lage, diese kritisch zu analysieren, zu kommentieren und angemessene Maßnahmen abzuleiten. Sowohl die praxisrelevanten Ergebniskennzahlen als auch die Kennzahlenmodelle zur wertorientierten Unternehmenssteuerung sind bekannt und können selbstständig erarbeitet werden. Am Beispiel ausgewählter Fallstudien haben die Studierenden die 11

12 Notwendigkeit und die Wirkung von Intellectual Capital für die Unternehmenssteuerung kennen gelernt. Die Anforderungen an und die Funktionsweise von IT-Tools in Bereich Financial Reporting sind verstanden und können auf ihren Einsatz in der Praxis hin evaluiert werden. Lehr- und Lernmethoden des Moduls Seminaristischer Unterricht/ Übung Voraussetzungen für die Teilnahme keine Verwendbarkeit des Moduls innerhalb des eigenen, sowie für andere Studiengänge Gesamtarbeitsaufwand und seine Zusammensetzung Veranstaltung (SU, Ü, pra,) SWS ECTS Präsenzzeit WBT Selbststudium gesamt SU/Ü h 104h 150 h Schriftliche Prüfung 90 min. 50% Seminararbeit 50% 8% Art der Prüfung/ Voraussetzung für die Gewichtung der Einzelleistung in der Sonstiges Literaturlisten zu Corporate Planning Backhaus, K., Voeth, M.: Industriegütermarketing, 8. zu Reporting Auflage, München, 2007 Johnson, G., Scholes, K.: Exploring Corporate Strategy, 6th edition, London, 2002 Hahn, D., Taylor, B. (publisher): Strategische Unternehmensplanung Strategische Unternehmensführung (strategic corporate planning strategic corporate management), 8th edition, Heidelberg, 1999 Hax, A.C., Wilde, D. L.: The Delta Project, New York 2001 Kim, W.C., Mouborgne, R.: Blue Ocean Strategy, Boston, 2005 Kaplan, R.S.; Norton, D.P.: Balanced Scorecard Strategien erfolgreich umsetzen (balanced scorecard implementing strategies successfully), Stuttgart, 1997 Rappaport, A.: Creating Shareholder Value: the new standard for business performance, New York, 1986 Wittmann R.G., Reuter M.P.: Strategic Planning, London 2004 Coenenberg, A.G., Haller, A., Schultze, W.: Jahresabschluss und Jahresabschlussanalyse, 21. Auflage, Schäffer Poeschel Verlag, Stuttgart 2009 Gladen, W.: Performance Measurement - Controlling mit Kennzahlen, 4. Auflage, Gabler Verlag, Wiesbaden 2008 Gleich, R.: Performance Measurement, 2. Auflage, Vahlen Verlag, München 2010 Reichmann, Th.: Controlling mit Kennzahlen und Management-Tools - Die systemgestützte Controlling- Konzeption, 7. Auflage, Vahlen Verlag, München

13 FM 6. Project Controlling and Turnaround Management Modulnummer FM 6 Modulbezeichnung Project Controlling and Turnaround Management Dozent Prof. Dr. Michael Mayr (Project Controlling) N.N. (Turnaround Management) Pflichtmodul Dauer des Moduls/ 3 SWS/ 5 ECTS Häufigkeit des Angebots des Moduls Lehrveranstaltungen in den Modulen 6.1 Project Controlling 6.2 Turnaround Management deutsch Inhalte des Moduls 6.1 Project Controlling Begriffe und Ziele des Projektcontrollings Strategisches Projektcontrolling Strategische Projektplanung Attraktivität des Projekts Abhängigkeiten zwischen Projekten Ressourcenverfügbarkeit Strategische Projektkontrolle Operatives Projektcontrolling Operative Projektplanung Projektziele, Projektphasen, Projektaufwand Termin-, Ressourcen-, Kosten- und Ergebnisplanung Operative Projektkontrolle Termin- und Ressourcenkontrolle Kosten- und Ergebniskontrolle Methoden des Projektcontrollings Einzelprojekt-Controlling Mulitprojekt-Controlling 6.2 Turnaround Management Grundlagen zur Restrukturierung Identifikation von Sanierungs- und Restrukturierungsbedarf Restrukturierungskonzept und planung Strukturelle Restrukturierung (z.b. Betriebsaufspaltung, Fusion) Finanzielle Restrukturierung (z.b. Kapitalstruktur, Liquiditätssteuerung) Leistungswirtschaftliche Restrukturierung (z.b. Geschäftsmodell, Geschäftsprozesse) Restrukturierungs- und Sanierungsabsicherung durch Controlling Die Studierenden können die Aufgaben des Projektcontrollings innerhalb des Projektmanagements einordnen. Sie haben die Ziele, Aufgaben und Ansatzpunkte einer strategischen Projektplanung und kontrolle verstanden. Eine operative Projektplanung insbesondere hinsichtlich Terminierung, Ressourcenverfügbarkeit und Kosten kann von den Studierenden selbständig konzipiert und erstellt 13

14 werden. Ihnen sind die grundlegenden Methoden des Projektcontrollings sowohl im Einzelprojektals auch im Mehrprojektfall bekannt und sie sind in der Lage, in Abhängigkeit der Fragestellung eine passende Methode auszuwählen. Die Umsetzung der theoretischen Inhalte in die praktische Anwendung haben die Studierenden in entsprechenden Beispielen gelernt. Zudem kennen die Studierenden die Ursachen für Unternehmenskrisen und sind in der Lage, in der Entstehung möglicher Krisen die Frühwarnsysteme richtig zu deuten. Sie können den Sanierungs- und Restrukturierungsbedarf erkennen und sind zudem mit Methoden der Sanierung und Restrukturierung vertraut. Die Konzeption, Planung und Steuerung eines erforderlichen Restrukturierungsprojekts haben sie anhand ausgewählter Beispiele praxisnah angewendet. Die verschiedenen Arten der strukturellen, finanziellen und leistungswirtschaftlichen Restrukturierung sind den Studierenden ebenso geläufig, wie die erforderlichen Instrumente hierfür und die Konsequenzen für das Personal. Der Beitrag eines effektiven Controllings zur Vermeidung von Sanierungssituationen ist ihnen bekannt und verstanden. Lehr- und Lernmethoden des Moduls Seminaristischer Unterricht/ Übung Voraussetzungen für die Teilnahme keine Verwendbarkeit des Moduls innerhalb des eigenen, sowie für andere Studiengänge Gesamtarbeitsaufwand und seine Zusammensetzung Art der Prüfung/ Voraussetzung für die Gewichtung der Einzelleistung in der Sonstiges Literaturlisten zu Project Controlling zu Turnaround Management Veranstaltung (SU, Ü, pra,) SWS ECTS Präsenzzeit WBT Selbststudium gesamt SU/Ü h 91h 125 h Mündliche Prüfung, 30min. 6% Fiedler, R.: Controlling von Projekten. Projektplanung, Projektsteuerung und Projektkontrolle, 2. Auflage, Vieweg Friedrich & Sohn Verlag, Wiesbaden 2003 Wanner, R.: Earned Value Management So machen Sie Ihr Pojektcontrolling noch efffektiver, Books-ondemand, 2007 Demleitner, K.: Projekt-Controlling Die kaufmännische Sicht der Projekte, 2. Auflage, Expert-Verlag, Renningen 2009 Hommel, U., Knecht, Th. C., Wohlenberg, H.: Handbuch Unternehmensrestrukturierung, Gabler Verlag, Wiesbaden 2006 Faulhuber, P., Grabow, H.-J.: Turnaround-Management in der Praxis Umbruchphasen nutzen, neue Stärken entwickeln, 4. Auflage, Campus Verlag, Frankfurt

15 FM 7. Legal, Compliance and Risk Management Modulnummer FM 7 Modulbezeichnung Legal, Compliance and Risk Management Dozent Prof. Dr. Karin Schmidt (Risk Management) Bernd Wegmann/ Andres Schollmeier (Legal Management and Compliance) Pflichtmodul Dauer des Moduls/ 3 SWS/ 5 ECTS Häufigkeit des Angebots des Moduls Lehrveranstaltungen in den Modulen 7.1 Risk Management 2 SWS/ 3 ECTS 7.2 Legal Management and Compliance 1SWS/ 2 ECTS deutsch Inhalte des Moduls 7.1 Risk Management Entstehung, Aufgaben und Ziele des Risk Managements Rechtliche Grundlagen des Risk Management Klassifizierung und Identifikation von Unternehmensrisiken o Marktpreisrisiken o Ausfallrisiken o Liquiditätsrisiken o Betriebsrisiken o Absatzrisiken Risikofrühwarn, -erkennungs-, und -aufklärungssysteme Risikomessung o Volatilität und Sensitivität o Value-at-Risk o Lower Partial Moments o Scoring-Modelle Steuerung von Risiken Risiko-Controlling 7.2 Legal Management and Compliance Nationales und europäisches Kapitalgesellschaftsrecht (GmbH, AG, SE) Errichtung und Organisationsstruktur von Kapitalgesellschaften Kapitalaufbringung und erhaltung Rechtliche Probleme von Konzerngesellschaften Nationales und internationales Umwandlungsrecht Gesetzliche Pflichten von Vorstand und Geschäftsleitung Gesetzliche Anforderungen an das Risk Control Compliance und Corporate Governance Verantwortung und Haftung der Geschäftsführung D&O-Versicherungen 15

16 Die Studierenden kennen sowohl die Ziele und Aufgaben des Risk Managements als auch die Anforderung an die Organisation des Risk Managements in Unternehmen. Sie sind in der Lage, die unterschiedlichen Typen von Risiken zu klassifizieren und deren Ursachen zu benennen. Sie sind mit Instrumenten der Risikoidentifikation, -messung und -steuerung vertraut. Sie erkennen die rechtliche Relevanz des Risikomanagements und können Risikomanagement in Bezug zu den Anforderungen von Compliance und Corporate Governance setzen. Die Studierenden kennen die rechtlichen Bedingungen, die bei der Errichtung und Führung von deutschen und europäischen Kapitalgesellschaften eingehalten werden müssen, speziell im Zusammenhang mit der Kapitalaufbringung und der Kapitalerhaltung. Sie verstehen das nationale und internationale Umwandlungsrecht, auch in Zusammenhang mit grenzüberschreitenden Verschmelzungen. Sie kennen die rechtlichen Pflichten, die Vorstand und Geschäftsführung, speziell die kaufmännische Geschäftsführung, einzuhalten haben. Sie sind insbesondere mit den rechtlichen Verpflichtungen aus Risikokontrolle, Compliance und Corporate Governance vertraut. Sie kennen die Verantwortungs- und Haftungsmechanismen, die der Geschäftsleitung auferlegt werden und können die Rolle der D&O-Versicherung einordnen. Lehr- und Lernmethoden des Moduls Seminaristischer Unterricht/ Übung Voraussetzungen für die Teilnahme keine Verwendbarkeit des Moduls innerhalb des eigenen, sowie für andere Studiengänge Gesamtarbeitsaufwand und seine Zusammensetzung Art der Prüfung/ Voraussetzung für die Gewichtung der Einzelleistung in der Sonstiges Literaturlisten zu Risk Management zu Legal Management and Compliance Veranstaltung (SU, Ü, pra,) SWS ECTS Präsenzzeit WBT Selbststudium gesamt SU/Ü h 91h 125 h Schriftliche Prüfung, 120 min. 6% Wolke, Th.: Risikomanagement, 2. Auflage, Oldenbourg Verlag, München 2008 Diederichs, M. : Risikomanagement und Risikocontrolling, 2. Auflage, Vahlen Verlag, München 2010 Burger, A. /Buchhart, A.: Risiko-Controlling, Oldenbourg Verlag, München 2002 Romeike, F. / Hager, P.: Erfolgsfaktor Risikomanagement 2.0, 2. Auflage, Gabler Verlag, Wiesbaden 2009 Aktuelle Gesetzestexte und Kommentare Weitere Literatur zur aktuellen Gesetzeslage wird in der Veranstaltung bekanntgegeben 16

17 FM 8. Capital Structure Management and Financing Modulnummer FM 8 Modulbezeichnung Capital Structure Management and Financing Dozent Prof. Dr. Stefan May (Capital Structure Management) Prof. Dr. Mandy Habermann (Equity Financing and Shareholder Communication/ Mezzanine and Debt Financing) Pflichtmodul Dauer des Moduls/ 4 SWS/ 7 ECTS Häufigkeit des Angebots des Moduls Lehrveranstaltungen in den Modulen 8.1 Capital Structure Management 1 SWS/2 ECTS 8.2 Equity Financing and Shareholder Communication 1,5 SWS/ 2 ECTS 8.3 Mezzanine and Debt Financing 1,5 SWS/ 3 ECTS 8.1 deutsch 8.2 englisch 8.3 deutsch Inhalte des Moduls 8.1 Capital Structure Management 8.2 Equity Financing and Shareholder Communication Überblick über zentrale Kapitalmarkttheorien der Neoklassik, wie z.b. Modell nach Fisher, Kapitalstruktur Modigliani/Miller, Tobin Separation, Portfolio Selection, CAPM, APT, und deren Grenzen Kapitalkostenberechnungen für Eigen- und Fremdkapital sowie Zwischenformen Kosten- und Risikoanalyse der Kapitalausstattung von Unternehmen Strukturierung der Finanzprodukte Ausgewählte entscheidungsorientierte Fallstudien Merkmale, Funkionen und Risiken des Eigenkapitals Bestimmung des Eigenkapitalbedarfs und dessen Deckung Eigenfinanzierung über die Börse: Ablauf, Chancen und Risiken des Börsengangs Weitere Finanzierungsentscheidungen zur Anpassung der Eigenkapitalposition (Ausschüttungspolitik, Aktienrückkäufe, Kapitalherabsetzungen, Kapitalerhöhung, Going Private) Kapitalmarktkommunikation im Zusammenhang mit kapitalmarktorientierten Eigenkapitalfinanzierungen Ausgewählte entscheidungsorientierte Fallstudie 8.3 Mezzanine and Debt Financing Merkmale, Funkionen und Risiken des Fremd- und Mezzaninekapitals Bestimmung des Finanzierungsbedarfs eines Unternehmens Möglichkeiten zur Deckung des Finanzierungsbedarfs, wie z.b. Kredit- und Anleihefinanzierungen, Wandel-, Options- und 17

18 Nachranganleihen, Factoring, Leasing Prozess der Aufnahme und Pricing von Fremd- und Mezzaninekapital Einsatz von derivativen Finanzierungsinstrumenten im Zusammenhang mit Fremd- und Mezzaninefinanzierungen (insbes. Kreditderivate) Ausgewählte entscheidungsorientierte Fallstudien Die Studierenden beherrschen die zentralen Kapitalmarkttheorien, sie können diese auf praktische Finanzierungsfälle anwenden und kennen die Grenzen der Theorien. Sie sind mit Hilfe dieser theoretischen Grundlagen in der Lage, die Kapitalkosten unterschiedlicher Finanzierungsarten eines Unternehmens zu bestimmen und die Kapitalstruktur eines Unternehmens zu analysieren. Dies befähigt sie, Kapitalstrukturoptimierungen zu identifizieren, betriebswirtschaftliche Finanzierungsentscheidungen zu treffen und die Kapitalstrukturrisiken zu beurteilen. Über praxisbezogene Fallstudien vertiefen sie die konkrete Anwendung des Erlernten. Die Studierenden beherrschen die Charakteristika, Funktionen und Risiken des Eigenkapitals. Sie sind in der Lage, den Eigenkapitalbedarf eines Unternehmens zu ermitteln und Möglichkeiten seiner Deckung zu identifizieren. Sie sind einerseits vertraut mit Börsengängen von Unternehmen zur Eigenkapitalbeschaffung und kennen andererseits Optionen zur Reduzierung der Eigenkapitalbasis. In diesem Zusammenhang lernen Sie zentrale Punkte der Kapitalmarktkommunikation exemplarisch kennen. Über eine praxisbezogene Fallstudie vertiefen sie die konkrete Anwendung des Erlernten. Die Studierenden beherrschen die Charakteristika, Funktionen und Risiken von Fremd- und Mezzaninekapital. Sie sind in der Lage, den Finanzierungsbedarf eines Unternehmens zu ermitteln und Möglichkeiten seiner Deckung zu identifizieren. Sie sind vertraut mit den verschiedenen Instrumenten der Fremd- und Mezzaninefinanzierung, kennen die Aufnahmemodalitäten für diese Finanzierungsformen und können diese Preise zuordnen. In diesem Zusammenhang lernen Sie exemplarisch den Einsatz von derivativen Finanzinstrumenten (insbesondere Kreditderivate) kennen. Lehr- und Lernmethoden des Moduls Seminaristischer Unterricht/ Übung Voraussetzungen für die Teilnahme keine Verwendbarkeit des Moduls innerhalb des eigenen, sowie für andere Studiengänge Gesamtarbeitsaufwand und seine Zusammensetzung Art der Prüfung/ Voraussetzung für die Gewichtung der Einzelleistung in der Sonstiges Veranstaltung (SU, Ü, pra,) SWS ECTS Präsenzzeit WBT Selbststudium gesamt SU/Ü h 129h 175 h Schriftliche Prüfung, 120 min. 9% 18

19 Literaturlisten zu 8.1 Brealy, R.A./Myers, S. C./Marcus, A.J.: Fundamentals of Corporate Finance, 6 th edition, McGraw-Hill: New York Schmidt, R.H./Terberger, E.: Grundzüge der Investitions- und Finanzierungstheorie, 4. Aufl., Gabler: Wiesbaden Brealy, R.A./Myers, S.C.: Priniciples of Corporate Finance, 6th edition, McGraw-Hill: New York zu 8.2 Perridon. L./Steiner, M.: Finanzwirtschaft der Unternehmung, 23. Aufl., Vahlen: München Löhr, A.: Börsengang: Kapitalmarktchancen prüfen und umsetzen, 2. Aufl., Schäffer-Poeschel: Stuttgart Grinblatt, M./Titman, S.: Financial Markets and Corporate Strategy, McGraw-Hill: New York zu 8.3 Perridon. L./Steiner, M.: Finanzwirtschaft der Unternehmung, 23. Aufl., Vahlen: München Brealy, R.A./Myers, S.C.: Priniciples of Corporate Finance, 6th edition, McGraw-Hill: New York Grinblatt, M./Titman, S.: Financial Markets and Corporate Strategy, McGraw-Hill: New York

20 FM 9. Financial Asset Management and Mergers & Acquisition Modulnummer FM 9 Modulbezeichnung Financial Asset Management and Mergers & Aquisition Dozent Prof. Dr. Torsten Graap (Financial Asset Management) Kai Lucks (Mergers & Acquisition) Pflichtmodul Dauer des Moduls/ 3 SWS/ 5 ECTS Häufigkeit des Angebots des Moduls Lehrveranstaltungen in den Modulen 9.1 Financial Asset Management 1 SWS/2 ECTS 9.2 Mergers & Aquisition 2 SWS/ 3 ECTS deutsch Inhalte des Moduls 9.1 Financial Asset Management Portfoliotheorie Merkmale, Funkionen und Risiken von Instrumenten des Asset-Managements, wie Beteiligungen, Aktien, Anleihen, Derivate Asset-Management-Strategien und optimale Asset-Allokation Institutionen des Asset-Management Beteiligungsmanagement und -controlling Ausgewählte entscheidungsorientierte Fallstudie 9.2 Mergers & Aquisition Übersicht M&A-Markt und Definitionen zu M&A Übersicht über die grundlegenden Muster des M&A-Managements M&A-Strategien Kandidatenscreening Der Informationsprozess und Due Diligence Carve Out zur Vorbereitung von Verkauf und Bildung von Gemeinschaftsunternehmen Der Transaktionsprozess und M&A-Verträge Bewertungsverfahren und Preisfindung Benchmarking für M&A Zielfindung, Verbesserungshebel und Maßnahmenpläne Aufbaustrukturen und Prozesse nach dem Closing M&A-Kommunikation Management des kulturellen Wandels Integrales Projektmanagement & -controlling Die Studierenden beherrschen die theoretischen Grundlagen des Portfoliomanagements und dessen Anwendung in der Praxis. Sie kennen die verschiedenen finanziellen Beteiligungs- und Anlagemöglichkeiten von Unternehmen, deren Funktionen, Kosten und Risiken. Sie sind in der Lage, Vor- und Nachteile des Asset-Management und einzelner Asset-Klassen zu identifizieren und auf dieser Grundlage Entscheidungen in Bezug auf eine optimale Asset-Allokation zu treffen. Die Studierenden sind vertraut mit den zentralen Institutionen des Asset-Managements am Markt. Über eine praxisbezogene Fallstudie vertiefen sie die konkrete Anwendung des Erlernten. 20

Masterstudiengang Financial Management und Controlling. Oktober 2013

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