OP DAX-Werte. fondsverwaltung: oppenheim kapitalanlagegesellschaft mbh. fondsvertrieb: oppenheim fonds trust gmbh. jahresbericht zum 31.

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1 OP DAX-Werte jahresbericht zum 31. juli 2013 fondsverwaltung: oppenheim kapitalanlagegesellschaft mbh fondsvertrieb: oppenheim fonds trust gmbh

2 Inhaltsverzeichnis JAHRESBERICHT ZUM 31. JULI 2013 KAPITALMARKTUMFELD... OP DAX-Werte... Fondsreport Fondsvermögen im Überblick Vermögensaufstellung BESONDERER VERMERK DES ABSCHLUSSPRÜFERS... BESTEUERUNGSGRUNDLAGEN GEMÄSS 5 INVSTG... BESCHEINIGUNG FÜR DIE ANGABEN NACH 5 ABS. 1 SATZ 1 NR. 3 INVSTG... ZUSÄTZLICHE INFORMATIONEN FÜR ANLEGER IN DER REPUBLIK ÖSTERREICH... FIRMENSPIEGEL muster zweiter absender sal. oppenheim jr. & cie. 1

3 Kapitalmarktumfeld Das Berichtsjahr ( bis ) blieb sehr stark von (wirtschafts-)politischen Entwicklungen geprägt: In den USA und Europa war das Vertrauen in die Staatsfinanzen erschüttert, zumal zu Beginn eine enttäuschende Wirtschaftsentwicklung alle Pläne zum Schuldenabbau durcheinander zu bringen drohte. Bei ihrem Versuch, die Wirksamkeit der Geldpolitik in einem Krisenumfeld zu verbessern, gerieten auch die Notenbanken in die Kritik. Allerdings trug vor allem ihr Eingreifen schließlich zu einer Beruhigung an den Finanzmärkten bei. So wies der Präsident der Europäischen Zentralbank (EZB) Mario Draghi alle Spekulationen über ein Auseinanderbrechen der Währungsunion energisch zurück. Zudem signalisierte die EZB ihre Bereitschaft, Maßnahmen des Europäischen Stabilitätsmechanismus (ESM) durch Anleihekäufe zu flankieren. Ziel war es, den hohen Kreditrisikoaufschlägen entgegenzuwirken, die auf Staatsanleihen der Euro-Peripherieländer lasteten und die Probleme der betroffenen Länder verschärften. Im Mai 2013 beschlossen die Zentralbanker eine weitere Reduktion des Leitzinses auf 0,5 %. Auch in der Politik wurden weitere Beschlüsse zur Stabilisierung der Währungsunion gefasst. Vorrangig erschien das Rettungsprogramm für spanische Banken. Zwar unterwarf sich Spanien nicht den strikten Sparauflagen des Euro-Rettungsschirms; das Land verpfl ichtete sich aber, den Finanzsektor zu stabilisieren. Zur weiteren Unterstützung Griechenlands wurde ein Rückkaufprogramm für Anleihen vereinbart, in das auch Notenbankgewinne fl ießen sollen, die durch Käufe von Staatsanleihen entstanden sind. Diese Maßnahmen zeigten Wirkung und die fi nanziellen Bedingungen in den Euro-Peripherieländern verbesserten sich spürbar. Zusätzliche Verunsicherung brachte indes der Rettungsplan für Zypern, denn erneut wurden private Anleger in diesem Fall Kunden mit Einlagen bei lokalen Banken an der Finanzierung beteiligt. Auch wenn Kleinsparer letztlich verschont blieben, bereitete die harte Haltung der Eurogruppe Sorgen: Befürchtet wurden schleichende Kapital abfl üsse. Auch bleiben angesichts der chronischen Wachstumsschwäche in einigen Ländern Zweifel am Fahrplan zur Konsolidierung der Staatsfinanzen bestehen. Der Wahlausgang in Italien sowie Proteste in Portugal machten zudem deutlich, dass eine Sparund Reformmüdigkeit um sich greift. Im zweiten Quartal 2013 zeigte die Eurozone erstmalig wieder ein Wachstum und ist damit technisch aus der Rezession heraus. Stabil verlief die Entwicklung vor allem in Spanien und Frankreich, wo sich die Lage nicht weiter verschlechterte. Diese (und andere) Länder sind jedoch einzeln betrachtet noch nicht wieder auf Wachstumskurs. Zur Verunsicherung trugen in der ersten Hälfte des Berichtsjahrs Meldungen aus den USA bei. Um Finanzierungslücken zu schließen, musste der staatliche Kreditrahmen angehoben werden. Dämpfende Effekte einer längst überfälligen Sparpolitik wurden langsam spürbar. Zudem diskutierten die Parteien Vorschläge zur Verbreiterung der Steuerbemessungsgrundlage in den oberen Einkommensgruppen sowie Kürzungen im Sozialbereich. Im ersten Quartal 2013 beschleunigte sich das Wachstum des Bruttoinlandprodukts in Amerika dennoch merklich. Die annualisierte Zuwachsrate lag nach ersten Schätzungen bei 2,4 %, im zweiten bei 2,5 %. Dies stützte zusammen mit einer deutlichen Erholung bei Wohnungsimmobilien und zuletzt soliden Beschäftigungszahlen die Stimmung der privaten Haushalte. Zuletzt setzte sich die solide Erholung der Wirtschaft fort, wobei sich die Stimmungsindikatoren besser als die harten Daten entwickeln. Trotzdem hielt die US-Notenbank an ihrem expansiven geldpolitischen Kurs fest und setzte das Ankaufprogramm für Anleihen vorerst fort. An den Aktienmärkten gab es im Berichtszeitraum durchweg Zuwächse zu verzeichnen. In lokalen Währungen verzeichneten der O STOXX 50 ein Plus von 19,0 %, der deutsche DAX 22,2 % und der US-amerikanische Dow Jones 19,2 %. Geradezu dramatisch stieg der japanische Nikkei um 57,2 %. Hierbei muss aus euro päischer Sicht jedoch beachtet werden, dass im gleichen Zeitraum der japanische Yen kräftig gegenüber dem Euro verlor. Die Ausführungen zum Kapitalmarktumfeld entsprechen dem Kenntnisstand zum Zeitpunkt der Berichterstattung. Das Fondsmanagement behält sich eine Änderung seiner Einschätzung vor. OP DAX-Werte 3

4 OP DAX-Werte Fondsreport ANLAGEPOLITIK OP DAX-Werte wurde am 2. Januar 1992 als erster indexorientierter Aktienfonds in Deutschland aufgelegt. Der Fonds bildet den aus 30 Standardwerten bestehenden Deutschen Aktienindex DAX im Rahmen der gesetzlichen Anlagegrenzen nach. Das Fondsmanagement wird durch Experten der Sal. Oppenheim jr. & Cie. AG & Co. KGaA beraten. Dieser Fonds wird zum 18. Oktober 2013 auf den Publikumsfonds DWS TRC Deutschland verschmolzen. Zu einer Kuriosität kam es am 8. Juli 2013: An diesem Tag spaltete sich die Leuchtmittelsparte Osram vom Siemenskonzern ab. Um Verzerrungen in der DAX-Berechnung zu vermeiden, umfasste der Index für diesen einen Tag 31 Titel. Am nächsten Tag wurde die Gewichtung von Siemens neu berechnet und Osram wieder aus dem Index entfernt. Im Fondsportfolio wurde dieser Vorgang nachvollzogen. Der Fonds war strategiegemäß den Risiken und Chancen am Aktienmarkt sowie aus Derivaten ausgesetzt. In diesem Berichtsjahr zahlte sich dies mit einer Wertsteigerung aus. ANLAGESTRATEGIE UND -ERGEBNIS Auf Jahressicht ( bis ) hat OP DAX-Werte ein Plus von 20,3 %* erwirtschaftet. Beflügelt wurde der Fonds von der positiven Entwicklung der deutschen Wirtschaft. Wie in den Vormonaten auch konnte sich das Land von der Eurokrise weitgehend abkoppeln. Niedrige Arbeitslosigkeit, Konsumfreude und gute Exportzahlen sorgten für weitgehend positive Börsen. Lediglich im November 2012 (Sparprogramm in Griechenland, europaweite Proteste gegen Sparpolitik), April 2013 (Zypernkrise) und Juni 2013 (schwächeres Wachstum in China) kam es zu deutlicheren Korrekturen. Strategiegemäß bestand das Portfolio aus den 30 Titel des DAX- Index. Zusätzlich wurde die Investitionsquote durch einen Index- Future auf den DAX erhöht. Im Berichtsjahr veränderte sich die Zusammensetzung des deutschen Indexes, was auch im Fonds nachvollzogen wurde. Am 24. September 2012 fiel MAN aus dem DAX, weil der Streubesitz zu stark gesunken war. Zum gleichen Zeitpunkt rutschte auch die Metro aus dem Index, da sie eine zu niedrige Marktkapitalisierung aufwies. Ersetzt wurden beide Unternehmen durch den Reifenhersteller Continental aus Hannover und das Leverkusener Chemie-Unternehmen Lanxess. HINWEISE ZUR ERTRAGS- UND AUFWANDSRECHNUNG Ordentliche Erträge sammelte der Fonds aus Dividenden inländischer Aktien. Diese deckten die Fondskosten. Realisierte Gewinne aus Futures und Aktienverkäufen sorgten zudem für ein positives außerordentliches Ergebnis. STRUKTUR DES FONDSVERMÖGENS % % Chemie 17,5 18,7 Auto & -teile 9,8 12,6 industrielle Güter & Dienste 9,8 10,1 Versicherungen 7,2 8,6 Technologie 6,9 6,4 Banken 2,9 4,5 Güter privater Bereich & Haushalt 3,7 4,2 Versorger 6,3 3,9 Gesundheit 3,7 3,4 Telekommunikation 3,5 3,0 Sonstige 3,4 2,8 DAX Index Future 25,3 21,8 * berechnet gemäß Bundesverband Investment und Asset Management e.v. (BVI) 4 OP DAX-Werte

5 FONDSVERMÖGEN IM ÜBERBLICK Aktien Inland , ,70 DERIVATEVERORDNUNG Die Auslastung der Obergrenze für das Marktrisikopotenzial wurde für dieses Sondervermögen gemäß Derivateverordnung nach dem einfachen Ansatz ermittelt. Summe Wertpapiere ,70 Summe Derivate ,50 Bankguthaben ,62 Sonstige Vermögensgegenstände und Verbindlichkeiten ,79 Fondsvermögen ,03 AKTIENGEWINNE FÜR ZWECKE GEMÄSS 8b KStG Seit dem sind im Rahmen der Umsetzung des EuGH- Urteils vom in der Rechtssache C-284/09 für Sondervermögen zwei Aktiengewinne zu ermitteln. Zum einen für Zwecke gemäß 3 Nr. 40 EStG und zum anderen für Zwecke gem. 8b KStG. Die bisher noch nicht veröffentlichten Aktiengewinne für Zwecke gem. 8b KStG unserer Publikums-Sondervermögen für den Zeitraum werden wir nachträglich auf unserer Internetseite bekanntgeben. OP DAX-Werte 5

6 VERMÖGENSAUFSTELLUNG Gattungsbezeichnung Bestand Zugänge Abgänge Kurs Kurswert %-Anteil im Berichtszeitraum in am Fonds- ISIN Stück bzw. Anteile bzw. Währung in vermögen Börsengehandelte Wertpapiere AKTIEN INLAND STK ADIDAS AG NAMENS-AKTIEN O.N. DE000A1EWWW , ,35 1,97 ALLIANZ SE VINK.NAMENS-AKTIEN O.N. DE , ,90 5,91 BASF SE NAMENS-AKTIEN O.N. DE000BASF , ,56 6,86 BAYER AG NAMENS-AKTIEN O.N. DE000BAY , ,23 8,03 BAYERISCHE MOTOREN WERKE AG STAMMAKTIEN EO 1 DE , ,60 2,64 BEIERSDORF AG INHABER-AKTIEN O.N. DE , ,40 0,77 COMMERZBANK AG INHABER-AKTIEN O.N. DE000CBK ,4 741,4 6, ,15 0,67 CONTINENTAL AG INHABER-AKTIEN O.N. DE , ,75 1,32 DAIMLER AG NAMENS-AKTIEN O.N. DE , ,41 5,81 DEUTSCHE BANK AG NAMENS-AKTIEN O.N. DE , ,80 3,82 DEUTSCHE BÖRSE AG NAMENS-AKTIEN O.N. DE , ,08 1,09 DEUTSCHE LUFTHANSA AG VINK.NAMENS-AKTIEN O.N. DE , ,53 0,77 DEUTSCHE POST AG NAMENS-AKTIEN O.N. DE , ,48 2,22 DEUTSCHE TELEKOM AG NAMENS-AKTIEN O.N. DE , ,87 3,13 E.ON SE NAMENS-AKTIEN O.N. DE000ENAG , ,88 2,70 FRESENIUS MEDICAL CARE KGAA INHABER-AKTIEN O.N. DE , ,09 1,09 FRESENIUS SE & CO. KGAA INHABER-AKTIEN O.N. DE , ,60 1,37 HEIDELBERGCEMENT AG INHABER-AKTIEN O.N. DE , ,40 0,88 HENKEL AG & CO. KGAA INHABER-VORZUGSAKTIEN O.ST.O.N DE , ,16 1,43 INFINEON TECHNOLOGIES AG NAMENS-AKTIEN O.N. DE , ,24 0,79 K+S AKTIENGESELLSCHAFT NAMENS-AKTIEN O.N. DE000KSAG , ,32 0,39 LANXESS AG INHABER-AKTIEN O.N. DE , ,24 0,44 LINDE AG INHABER-AKTIEN O.N. DE , ,15 2,98 MERCK KGAA INHABER-AKTIEN O.N. DE , ,10 0,89 MÜNCHENER RÜCKVERS.-GES. AG VINK.NAMENS-AKTIEN O.N. DE , ,85 2,65 OSRAM LICHT AG NAMENS-AKTIEN O.N. DE000LED4000 0, , , ,04 0,00 6 OP DAX-Werte

7 VERMÖGENSAUFSTELLUNG Gattungsbezeichnung Bestand Zugänge Abgänge Kurs Kurswert %-Anteil im Berichtszeitraum in am Fonds- ISIN Stück bzw. Anteile bzw. Währung in vermögen Börsengehandelte Wertpapiere AKTIEN INLAND STK RWE AG INHABER-STAMMAKTIEN O.N. DE , ,63 1,23 SAP AG INHABER-AKTIEN O.N. DE , ,97 5,65 SIEMENS AG NAMENS-AKTIEN O.N. DE , ,00 7,23 THYSSENKRUPP AG INHABER-AKTIEN O.N. DE , ,72 0,70 VOLKSWAGEN AG VORZUGSAKTIEN O.ST. O.N. DE , ,20 2,85 Summe der börsengehandelten Wertpapiere ,70 78,28 Summe Wertpapiervermögen ,70 78,28 Derivate (Bei den mit Minus gekennzeichneten Beständen handelt es sich um verkaufte Positionen.) Aktienindex-Derivate Forderungen/Verbindlichkeiten MARKT WÄHRUNG BESTAND AKTIENINDEX-TERMINKONTRAKTE FUTURE DAX PERFORMANCE-INDEX EX ,50 0,19 Summe der Aktienindex-Derivate ,50 0,19 OP DAX-Werte 7

8 VERMÖGENSAUFSTELLUNG Gattungsbezeichnung Bestand Zugänge Abgänge Kurs Kurswert %-Anteil im Berichtszeitraum in am Fonds- ISIN Stück bzw. Anteile bzw. Währung in vermögen Bankguthaben, nicht verbriefte Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds BANKGUTHABEN -Bankguthaben ,62 21,76 Summe der Bankguthaben, nicht verbrieften Geldmarktinstrumente und Geldmarktfonds ,62 21,76 Sonstige Verbindlichkeiten Sonstige Verbindlichkeiten ,01 Variation Margin ,50 Zinsansprüche -5,28 Summe der sonstigen Verbindlichkeiten ,79-0,23 Fondsvermögen ,03 100,00 2 Anteilwert (in ) 207,61 Umlaufende Anteile (in STK) Bestand der Wertpapiere am Fondsvermögen (in %) 78,28 Bestand der Derivate am Fondsvermögen (in %) 0,19 In- und ausländische Wertpapiere sowie andere Vermögenswerte wurden am zu Tages- oder den letztbekannten Kursen bzw. Verkehrswerten bewertet. Dabei verwenden wir nach Vorgabe der InvRBV für Vermögensgegenstände den Börsenkurs, soweit dieser verfügbar ist. Soweit keine handelbaren Kurse vorliegen, werden Verkehrswerte im Wesentlichen über Bloomberg als CBBT oder BGN Kurs verwendet. Diese Kurse stellen qualifizierte Durchschnittskurse verschiedener Kurslieferanten dar. Sofern für einzelne Vermögenswerte (hierunter fallen i.d.r. ABS, MBS, CDO Verbriefungen) lediglich ein Kurs eines Kurslieferanten vorliegt, validieren wir den Bewertungskurs an Hand von Vergleichskursen unseres Service Providers Value & Risk AG. Der Service Provider ermittelt diese Vergleichskurse auf Basis anerkannter Modelle und Verfahren. Der Anteil der Transaktionen, die im Berichtszeitraum für Rechnung des Sondervermögens über Broker ausgeführt wurden, die eng verbundene Unternehmen und Personen sind, betrug 95,80 Prozent. Ihr Umfang belief sich hierbei auf insgesamt ,80 Euro Transaktionen. 1) European Exchange, 2) Durch Rundung der Prozent-Anteile bei der Berechnung können geringfügige Rundungsdifferenzen entstanden sein. 8 OP DAX-Werte

9 WÄHREND DES BERICHTSZEITRAUMES ABGESCHLOSSENE GESCHÄFTE, SOWEIT SIE NICHT MEHR IN DER VERMÖGENSAUFSTELLUNG ERSCHEINEN WÄHREND DES BERICHTSZEITRAUMES ABGESCHLOSSENE GESCHÄFTE, SOWEIT SIE NICHT MEHR IN DER VERMÖGENSAUFSTELLUNG ERSCHEINEN Käufe und Verkäufe in Wertpapieren, Investmentanteilen und Schuldscheindarlehen (Marktzuordnung zum Berichtsstichtag): Gattungsbezeichnung Zugänge Abgänge Stück bzw. Anteile bzw. Währung in Börsengehandelte Wertpapiere AKTIEN INLAND STK STK COMMERZBANK AG INHABER-AKTIEN O.N COMMERZBANK AG INHABER-BEZUGSRECHTE MAN SE INHABER-STAMMAKTIEN O.N METRO AG INHABER-STAMMAKTIEN O.N Derivate (In Opening-Transaktionen umgesetzte Optionsprämien bzw. Volumen der Optionsgeschäfte, bei Optionsscheinen Angabe der Käufe und Verkäufe, bei SWAPS umgesetzte Volumen). GEKAUFTE KONTRAKTE Terminkontrakte Aktienindex-Terminkontrakte Volumen in (Basiswert(e): DAX PERFORMANCE) OP DAX-Werte 9

10 ERTRAGS- UND AUFWANDSRECHNUNG BIS (INKL. ERTRAGSAUSGLEICH) insgesamt pro Anteil ERTRÄGE Dividenden inländischer Aussteller ,29 Zinsen aus Liquiditätsanlagen im Inland 606,51 Erträge insgesamt ,80 AUFWENDUNGEN Verwaltungsvergütung ,88 Depotbankvergütung ,14 Depotgebühren ,68 Prüfungskosten ,17 Veröffentlichungskosten ,48 Druckkosten -610,42 Sonstiger Aufwand ,81 Aufwendungen insgesamt ,58 ENTWICKLUNG DES FONDSVERMÖGENS Fondsvermögen am Beginn des Geschäftsjahres ,48 abgeführte Steuern für das Vorjahr ,08 Mittelzuflüsse aus Anteilscheinverkäufen ,72 Mittelabflüsse aus Anteilscheinrücknahmen ,99 Mittelzufluss/-abfluss (netto) ,27 Ertragsausgleich ,52 Ordentlicher Nettoertrag ,22 Realisierte Gewinne ,33 Realisierte Verluste ,32 Nettoveränderung der nicht realisierten Gewinne/Verluste ,15 Fondsvermögen am Ende des Geschäftsjahres ,03 Ordentlicher Nettoertrag ,22 Realisierte außerordentliche Gewinne ,33 Realisierte außerordentliche Verluste ,32 Realisierte Gewinne/Verluste (netto) ,01 Ergebnis des Geschäftsjahres ,23 BERECHNUNG DER WIEDERANLAGE Ergebnis des Geschäftsjahres ,23 19, ENTWICKLUNG IM 3-JAHRESVERGLEICH Stichtag Fondsvermögen Anteilwert ,03 207, ,48 173, ,94 151, ,18 182,07 Für Wiederanlage verfügbar Der Wiederanlage zugeführt ,28 18, Zur Verfügung gestellter Steuerabzugsbetrag ,95 1, % Die Aufwendungen bezogen auf das durchschnittliche Fondsvermögen (Gesamtkostenquote/Total Expense Ratio 3 ) betrugen 0,74 Transaktionskosten (Summe der Nebenkosten des Erwerbs (Anschaffungsnebenkosten) und der Kosten der Veräußerung der Vermögensgegenstände) im Geschäftsjahr gesamt ,30 Euro 1) Rückvergütungen der an die Depotbank oder Dritte geleisteten Vergütungen und Aufwandserstattungen wurden nicht gewährt. Ein Teil (mehr als 10 %) wird für Vergütungen an Vermittler von Anteilen des Sondervermögens verwendet. 2) Diese Kennziffer stellt die im Sondervermögen angefallenen Kosten (ohne Transaktionskosten und ohne erfolgsabhängige Vergütung) dar. Auf Basis der zum Stichtag im Bestand befi ndlichen Zielfonds werden die auf Ebene dieser Zielfonds angefallenen Kosten anteilig berücksichtigt. Hierfür werden als Informationsquellen in der folgenden Reihenfolge Morningstar, Wertpapier-Mitteilungen oder die Verkaufsprospekte herangezogen. Dabei erfolgt keine Plausibilitätsprüfung der dort veröffentlichten TER. Die zuletzt veröffentlichte TER wird herangezogen; eine Prüfung der Aktualität findet nicht statt. Im Fall eines Rumpfgeschäftsjahres des Sondervermögens erfolgt eine zeitanteilige Berechnung der TER. Bestandsvergütungen von Dritten werden bei der Berechnung nicht berücksichtigt. Dies kann zu Abweichungen zu der Angabe der Laufenden Kosten in den Wesentlichen Anlegerinformationen führen. Soweit dem Sondervermögen eine erfolgsabhängige Vergütung belastet wird, wird diese in einer gesondert ermittelten, zusätzlich veröffentlichten Gesamtkostenquote berücksichtigt. 10 OP DAX-Werte

11 Besonderer Vermerk des Abschlussprüfers An die Oppenheim Kapitalanlagegesellschaft mbh, Köln: Die Oppenheim Kapitalanlagegesellschaft mbh, Köln, hat uns beauftragt, gemäß 44 Absatz 5 des Investmentgesetzes (InvG) den Jahresbericht des Sondervermögens OP DAX-Werte für das Geschäftsjahr vom 1. August 2012 bis 31. Juli 2013 zu prüfen. Verantwortung der gesetzlichen Vertreter Die Aufstellung des Jahresberichts nach den Vorschriften des InvG liegt in der Verantwortung der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Verantwortung des Abschlussprüfers Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung über den Jahresbericht abzugeben. Wir haben unsere Prüfung nach 44 Abs. 5 InvG unter Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer (IDW) festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass Unrichtigkeiten und Verstöße, die sich auf den Jahresbericht wesentlich auswirken, mit hinreichender Sicherheit erkannt werden. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Sondervermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des rechnungslegungsbezogenen internen Kontrollsystems und die Nachweise für die Angaben im Jahresbericht überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst die Beurteilung der angewandten Rechnungslegungsgrundsätze für den Jahresbericht und der wesentlichen Einschätzungen der gesetzlichen Vertreter der Kapitalanlagegesellschaft. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Prüfungsurteil Unsere Prüfung hat zu keinen Einwendungen geführt. Nach unserer Beurteilung aufgrund der bei der Prüfung gewonnenen Erkenntnisse entspricht der Jahresbericht den gesetzlichen Vorschriften. Düsseldorf, den 25. November 2013 KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Kuppler Wirtschaftsprüfer Janzen Wirtschaftsprüfer OP DAX-Werte 11

12 BESTEUERUNGSGRUNDLAGEN Tag des Zuflusses betr. Anleger betr. Anleger ISIN DE Privatanleger (EStG) (KStG) 5 Abs. 1 Satz 1 InvStG pro Anteil pro Anteil pro Anteil Nr. 1 a) Betrag der Ausschüttung Nr. 2 Betrag der ausschüttungsgleichen Erträge 4, , , Nr. 1 c) In den ausschüttungsgleichen Erträgen sind enthalten: Nr. 1 c) aa) Erträge i.s.d. 2 Abs. 2 Satz 1 InvStG i.v.m. 3 Nr. 40 EStG 4, Nr. 1 c) cc) Erträge i.s.d. 2 Abs. 2a InvStG 0, , Nr. 1 c) gg) Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 1 InvStG 0, , , Nr. 1 c) hh) in Doppelbuchstabe gg) enthaltene Einkünfte, die nicht dem Progressionsvorbehalt unterliegen 0, Nr. 1 c) ii) Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 2 InvStG, für die kein Abzug nach Abs. 4 vorgenommen wurde 0, , , Nr. 1 c) jj) in Doppelbuchstabe ii) enthaltene Einkünfte, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 2 KStG oder 3 Nr. 40 EStG anzuwenden ist 0, , Nr. 1 c) jj) alt in Doppelbuchstabe ii) enthaltene Einkünfte, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist 0, Nr. 1 c) kk) in Doppelbluchstabe ii) enthaltene Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 2 InvStG, die nach einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung zur Anrechnung einer als gezahlt geltenden Steuer auf die Einkommensteuer oder Körperschaftsteuer berechtigen 0, , , Nr. 1 c) ll) in Doppelbuchstabe kk) enthaltene Einkünfte, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 2 KStG oder 3 Nr. 40 des EStG anzuwenden ist 0, , Nr. 1 c) ll) alt in Doppelbuchstabe kk) enthaltene Einkünfte, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist 0, Nr. 1 c) mm) Erträge i.s.d. 18 Abs. 22 Satz 4 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 KStG 0, Nr. 1 d) den zur Anrechnung von Kapitalertragsteuer berechtigenden Teil der ausschüttungsgleichen Erträge Nr. 1 d) aa) i.s.d. 7 Abs. 1, 2 und 4 InvStG 0, , , Nr. 1 d) bb) i.s.d. 7 Abs. 3 InvStG 4, , , i.s.d. 7 Abs. 3 Satz 1 Nr. 2 InvStG, soweit in Doppelbuchstabe bb) enthalten 0, , , Nr. 1 d) cc) i.s.d. 7 Abs. 1 Satz 5 InvStG, soweit in Doppelbuchstabe aa) enthalten 0, , , Nr. 1 f) den Betrag der ausländischen Steuer, der auf die in den ausschüttungsgleichen Erträgen enthaltenen Einkünfte i.s.d. 4 Abs. 2 InvStG entfällt und Nr. 1 f) aa) der nach 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. 32d Abs. 5 oder 34c Abs. 1 EStG oder einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung anrechenbar ist, wenn kein Abzug nach 4 Abs. 4 InvStG vorgenommen wurde (ohne Nr. 1 f) ee) InvStG) 0, , , Nr. 1 f) bb) in Doppelbuchstabe aa) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 2 KStG oder 3 Nr. 40 EStG anzuwenden ist 0, , Nr. 1 f) bb) alt in Doppelbuchstabe aa) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist 0, Nr. 1 f) cc) der nach 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. 34c Abs. 3 EStG abziehbar ist, wenn kein Abzug nach 4 Abs. 4 InvStG vorgenommen wurde 0, , , Nr. 1 f) dd) in Doppelbuchstabe cc) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 2 KStG oder 3 Nr. 40 EStG anzuwenden ist 0, , , Nr. 1 f) dd) alt in Doppelbuchstabe cc) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist 0, Nr. 1 f) ee) der nach einem Abkommen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung als gezahlt gilt und nach 4 Abs. 2 InvStG i.v.m. diesem Abkommen anrechenbar ist 0, , , Nr. 1 f) ff) in Doppelbuchstabe ee) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 2 KStG oder 3 Nr. 40 EStG anzuwenden ist 0, , Nr. 1 f) ff) alt in Doppelbuchstabe ee) enthalten ist und auf Einkünfte entfällt, auf die 2 Abs. 2 InvStG i.v.m. 8b Abs. 1 KStG anzuwenden ist 0, Nr. 1 g) Betrag der Absetzungen für Abnutzung oder Substanzverringerung 0, , , Nr. 1 h) die im Geschäftsjahr gezahlte Quellensteuer, vermindert um die erstattete Quellensteuer des Geschäftsjahres oder früherer Geschäftsjahre 0, , , Nr. 1 i) den Betrag der nach 3 Abs. 3 Satz 2 Nr. 2 InvStG nicht abziehbaren Werbungskosten 0, , , OP DAX-Werte

13 Bescheinigung nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 Investmentsteuergesetz (InvStG) über die Prüfung der steuerlichen Angaben des Investmentvermögens OP DAX-Werte für den Zeitraum vom bis An die Oppenheim Kapitalanlagegesellschaft mbh (nachfolgend die Gesellschaft): Die Gesellschaft hat uns beauftragt, gemäß 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 Investmentsteuergesetz (InvStG) zu prüfen, ob die von der Gesellschaft für das Investmentvermögen OP DAX-Werte für den Zeitraum vom 1. August 2012 bis 31. Juli 2013 zu veröffentlichenden Angaben nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt wurden. Die Verantwortung für die Ermittlung der steuerlichen Angaben gemäß 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG in Verbindung mit den Vorschriften des deutschen Steuerrechts liegt bei den gesetzlichen Vertretern der Gesellschaft. Die Ermittlung beruht auf der Buchführung/den Aufzeichnungen und dem Jahresbericht nach 44 Abs. 1 InvG für den betreffenden Zeitraum. Sie besteht aus einer Überleitungsrechnung aufgrund steuerlicher Vorschriften und der Zusammenstellung der zur Bekanntmachung bestimmten steuerlichen Angaben nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG. In den Jahresbericht sowie in die steuerlichen Angaben sind Werte aus einem Ertragsausgleich eingegangen. Soweit die Gesellschaft Mittel in Anteile an anderen Investmentvermögen (Zielfonds) investiert hat, verwendet sie die ihr für diese Zielfonds vorliegenden steuerlichen Angaben. Unsere Aufgabe ist es, auf der Grundlage der von uns durchgeführten Prüfung eine Beurteilung abzugeben, ob die von der Gesellschaft nach den Vorschriften des InvStG zu machenden Angaben nach den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt wurden. Unsere Prüfung erfolgt auf der Grundlage der von einem Abschlussprüfer nach 44 Abs. 5 InvG geprüften Buchführung/Aufzeichnungen und des geprüften Jahresberichtes. Unserer Beurteilung unterliegen die darauf beruhende Überleitungsrechnung und die zur Bekanntmachung bestimmten Angaben. Unsere Prüfung erstreckt sich insbesondere auf die steuerliche Qualifikation von Kapitalanlagen, von Erträgen und Aufwendungen einschließlich deren Zuordnung als Werbungskosten sowie sonstiger steuerlicher Aufzeichnungen. Soweit die Gesellschaft Mittel in Anteile an Zielfonds investiert hat, beschränkte sich unsere Prüfung auf die korrekte Übernahme der für diese Zielfonds von anderen zur Verfügung gestellten steuerlichen Angaben durch die Gesellschaft nach Maßgabe vorliegender Bescheinigungen. Die entsprechenden steuerlichen Angaben wurden von uns nicht geprüft. Wir haben unsere Prüfung unter entsprechender Beachtung der vom Institut der Wirtschaftsprüfer festgestellten deutschen Grundsätze ordnungsmäßiger Abschlussprüfung vorgenommen. Danach ist die Prüfung so zu planen und durchzuführen, dass mit hinreichender Sicherheit beurteilt werden kann, ob die Angaben nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG frei von wesentlichen Fehlern sind. Bei der Festlegung der Prüfungshandlungen werden die Kenntnisse über die Verwaltung des Investmentvermögens sowie die Erwartungen über mögliche Fehler berücksichtigt. Im Rahmen der Prüfung werden die Wirksamkeit des auf die Ermittlung der Angaben nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG bezogenen internen Kontrollsystems sowie Nachweise für die steuerlichen Angaben überwiegend auf der Basis von Stichproben beurteilt. Die Prüfung umfasst auch eine Beurteilung der Auslegung der angewandten Steuergesetze durch die Gesellschaft. Die von der Gesellschaft gewählte Auslegung ist dann nicht zu beanstanden, wenn sie in vertretbarer Weise auf Gesetzesmaterialien, Rechtsprechung, einschlägige Fachliteratur und veröffentlichte Auffassungen der Finanzverwaltung gestützt werden konnte. Wir weisen darauf hin, dass eine künftige Rechtsentwicklung und insbesondere neue Erkenntnisse aus der Rechtsprechung eine andere Beurteilung der von der Gesellschaft vertretenen Auslegung notwendig machen können. Wir sind der Auffassung, dass unsere Prüfung eine hinreichend sichere Grundlage für unsere Beurteilung bildet. Auf dieser Grundlage bescheinigen wir der Gesellschaft nach 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 InvStG, dass die Angaben gemäß 5 Abs. 1 Satz 1 Nr. 1 und 2 InvStG nach den Regeln des deutschen Steuerrechts ermittelt wurden. Düsseldorf, den 1. August 2013 KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Dr. Hans-Peter Niedrig Rechtsanwalt Wirtschaftsprüfer Steuerberater Norbert Schröer Rechtsanwalt Steuerberater OP DAX-Werte 13

14 Zusätzliche Informationen für Anleger in der Republik Österreich Der Vertrieb der Anteile des Investmentfonds OP DAX-Werte (ISIN DE ) in der Republik Österreich ist gemäß der gültigen Fassung der InvFG der Finanz marktaufsicht, Wien, angezeigt worden. Zahlstelle sowie Vertriebsstelle in Österreich Deutsche Bank Österreich AG, Hauptsitz Wien, Palais Equitable Stock im Eisen-Platz 3, A-1010 Wien Bei der österreichischen Zahlstelle können Rücknahmeanträge für Anteile des oben genannten Fonds eingereicht und die Rücknahmeerlöse, etwaige Ausschüttungen sowie sonstige Zahlungen durch die österreichische Zahlstelle an die Anteilinhaber auf deren Wunsch in bar in der Landeswährung ausgezahlt werden. Ebenfalls bei der österreichischen Zahlstelle sind alle erforderlichen Informationen für die Anleger kostenlos erhältlich wie z.b. die Vertragsbedingungen (= Fondsbestimmungen) der Verkaufsprospekt die wesentlichen Anlegerinformationen die Jahres- und Halbjahresberichte die Ausgabe- und Rücknahmepreise. Die aktuellen Ausgabe- und Rücknahmepreise für die Fondsanteile werden in der österreichischen Zeitung Der Standard veröffentlicht. Hinweis: Im Übersetzungsfalle ist ausschließlich der deutsche Wortlaut des Verkaufsprospekts, der wesentlichen Anlegerinformationen, der Vertragsbedingungen bzw. der Satzung sowie sonstiger Unterlagen und Veröffentlichungen maßgeblich. Bestellung des steuerlichen Vertreters Als steuerlicher Vertreter im Sinne des 186 Abs. 2 Z.2 InvFG wird die folgende Kanzlei bestellt: Dr. Helmut Moritz LLM, Steuerberater 1030 Wien, Hainburgerstr. 20/7 14 OP DAX-Werte

15 Firmenspiegel Fondsverwaltung Oppenheim Kapitalanlagegesellschaft mbh Unter Sachsenhausen Köln, Postfach Köln Telefon (02 21) Telefax (02 21) Telex gezeichnetes und eingezahltes Kapital: O 23,0 Mio. haftendes Eigenkapital: O 21,5 Mio. (Stand ) gegründet: 1971 GESELLSCHAFTER Sal. Oppenheim jr. & Cie. AG & Co KGaA, Köln AUFSICHTSRAT Vorsitzender: Dr. Wolfgang Helmut Leoni Vorsitzender des Vorstands der Sal. Oppenheim jr. & Cie. Komplementär AG, Köln Stellvertretender Vorsitzender: Detlef Bierbaum Bankier, Köln Wilhelm Dieter Freiherr Haller von Hallerstein (bis ) Vorsitzender des Vorstands der Sal. Oppenheim jr. & Cie. Komplementär AG, Köln GESCHÄFTSFÜHRUNG Ferdinand-Alexander Leisten, Sprecher (bis ) Michael von Brauchitsch Dr. Dirk Franz Hans-Jakob Haniel Marco Schmitz (seit ) Johann Martin Theisinger (bis ) Depotbank Sal. Oppenheim jr. & Cie. AG & Co. KGaA Unter Sachsenhausen Köln gezeichnetes und eingezahltes Kapital: O 700 Mio. haftendes Eigenkapital: O 958 Mio. (Stand ) Vertrieb Oppenheim Fonds Trust GmbH Unter Sachsenhausen Köln Service-Telefon (02 21) Telefax (02 21) Wirtschaftsprüfer KPMG AG Wirtschaftsprüfungsgesellschaft Tersteegenstr Düsseldorf Zuständige Aufsichtsbehörde Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) Marie-Curie-Str Frankfurt Jürgen Dobritzsch (seit ) Mitglied des Vorstands der Sal. Oppenheim jr. & Cie. Komplementär AG, Köln Prof. Dr. Thomas Hartmann-Wendels Geschäftsführender Direktor des Instituts für Bankwirtschaft und Bankrecht an der Universität zu Köln Jochen Hubert Herwig Mitglied der Vorstände der LVM Versicherungen, Münster Prof. Dr. Klaus Heubeck, Vorsitzender des Vorstands Heubeck AG, Köln OP DAX-Werte 15

16 Oppenheim Kapitalanlagegesellschaft mbh Unter Sachsenhausen Köln Oppenheim Fonds Trust GmbH Unter Sachsenhausen Köln Service-Telefon +49 (0) Telefax +49 (0)

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