Erfolgreicher Turnaround mit Private Equity
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- Arwed Winkler
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1 Lukas Schneider Erfolgreicher Turnaround mit Private Equity Warum eine Restrukturierung mit Private Equity Investoren erfolgreicher ist Diplomica Verlag
2 Lukas Schneider Erfolgreicher Turnaround mit Private Equity Warum eine Restrukturierung mit Private Equity Investoren erfolgreicher ist ISBN: Herstellung: Diplomica Verlag GmbH, Hamburg, 2011 Dieses Werk ist urheberrechtlich geschützt. Die dadurch begründeten Rechte, insbesondere die der Übersetzung, des Nachdrucks, des Vortrags, der Entnahme von Abbildungen und Tabellen, der Funksendung, der Mikroverfilmung oder der Vervielfältigung auf anderen Wegen und der Speicherung in Datenverarbeitungsanlagen, bleiben, auch bei nur auszugsweiser Verwertung, vorbehalten. Eine Vervielfältigung dieses Werkes oder von Teilen dieses Werkes ist auch im Einzelfall nur in den Grenzen der gesetzlichen Bestimmungen des Urheberrechtsgesetzes der Bundesrepublik Deutschland in der jeweils geltenden Fassung zulässig. Sie ist grundsätzlich vergütungspflichtig. Zuwiderhandlungen unterliegen den Strafbestimmungen des Urheberrechtes. Die Wiedergabe von Gebrauchsnamen, Handelsnamen, Warenbezeichnungen usw. in diesem Werk berechtigt auch ohne besondere Kennzeichnung nicht zu der Annahme, dass solche Namen im Sinne der Warenzeichen- und Markenschutz-Gesetzgebung als frei zu betrachten wären und daher von jedermann benutzt werden dürften. Die Informationen in diesem Werk wurden mit Sorgfalt erarbeitet. Dennoch können Fehler nicht vollständig ausgeschlossen werden und der Verlag, die Autoren oder Übersetzer übernehmen keine juristische Verantwortung oder irgendeine Haftung für evtl. verbliebene fehlerhafte Angaben und deren Folgen. Diplomica Verlag GmbH Hamburg 2011
3 Inhaltsverzeichnis Abbildungsverzeichnis... III Tabellenverzeichnis... V 1 Der Markt für Krisenunternehmen als Aktionsraum für neue Investoren Unternehmensrestrukturierung zur nachhaltigen Überwindung von Unternehmenskrisen Die Unternehmenskrise als existentielle Bedrohung des Unternehmens Krisenbegriff und Krisenursachen Krisenarten und Krisenverlauf Restrukturierung als Weg aus der Krise Ganzheitlichkeit der Restrukturierung als Notwendigkeit Krisenbewältigung durch Restrukturierungsmaßnahmen Wirkungseffekte von Restrukturierungsmaßnahmen im systemdynamischen Modell Systemgrenze und grundlegende Modellstruktur Das Unternehmen in der Krise Erfolgreicher Turnaround als Folge der Restrukturierung Neue Finanzinvestoren in Deutschland Private Equity-Investitionen in Krisenunternehmen Krisenunternehmen als Investitionsziel innerhalb der Private Equity-Finanzierungsstufen Der Private Equity-Investitionsprozess Grundlagen des Distressed Debt Investing Die Attraktivität von Distressed Debt als Anlagekategorie Strategien der Distressed Debt Investoren... 54
4 II 4 Konsequenzen für die Unternehmensrestrukturierung in Deutschland Besonderheiten und Erfolge der Restrukturierung durch neue Finanzinvestoren im Vergleich zur klassischen Restrukturierung Der Investitionsprozess neuer Investoren als Vergleichsrahmen Das Screening als Erfolgsfaktor der neuen Investoren Besonderheiten in der Restrukturierungsdurchführung als Beitrag zum Restrukturierungserfolg neuer Investoren Unterschiede in der Beendigung des Beteiligungsverhältnisses Erfolgsfaktoren der Restrukturierung im Vergleich Bedeutung der Restrukturierung durch neue Finanzinvestoren für interne und externe Beteiligte eines Turnarounds Steigendes operatives Engagement der neuen Investoren als Konsequenz für interne Sanierungsbeteiligte Neue Investoren als mögliche Partner und Wettbewerber für externe Sanierungsbeteiligte Besonderheiten der neuen Investoren im systemdynamischen Modell Konvergenz der Marktteilnehmer im Distressed Capital Markt...89 Literaturverzeichnis...91 Anhang...100
5 III Abbildungsverzeichnis Abbildung 1-1: Aufbau der Arbeit... 3 Abbildung 2-1: Interne und externe Ursachen von Unternehmenskrisen... 6 Abbildung 2-2: Krisenarten und verlauf einer Unternehmenskrise... 9 Abbildung 2-3: Begriffsabgrenzungen in der Restrukturierung Abbildung 2-4: Ganzheitliches Restrukturierungskonzept im Turnaroundkonzept.. 14 Abbildung 2-5: Ansatzpunkte von Restrukturierungsmaßnahmen in Kernund Querschnittsbereichen der Krisenunternehmung Abbildung 2-6: Die Simulationsläufe der Arbeit in der Übersicht Abbildung 2-7: Die Modellstruktur im vereinfachten Kausaldiagramm Abbildung 2-8: Überblick über den Zusammenhang zwischen den Teilbereichen des Modells Abbildung 2-9: Beginn, Wendepunkt und Ende von Unternehmenskrisen Abbildung 2-10: Die drei Haupttypen von Krisenverläufen nach Argenti Abbildung 2-11: Wirkung der Krise auf die Kunden und die Auftragsmenge Abbildung 2-12: Entwicklung der Auftragsmenge eines gesunden Unternehmens im Vergleich zu einem Krisenunternehmen Abbildung 2-13: Margenverläufe der ersten zwei Simulationsläufe im Vergleich Abbildung 2-14: EBIT, Cash Flow, Eigenkapital und Eigenkapitalquote der Krisenunternehmung Abbildung 2-15: Restrukturierungsmaßnahmen mit Auswirkungen auf die Auftragsmenge Abbildung 2-16: Restrukturierungsmaßnahmen mit Auswirkungen auf der Kostenseite Abbildung 2-17: Ausschnitt aus dem View Restrukturierungsmaßnahmen Abbildung 2-18: Steigerung der Auftragsmenge durch Maßnahmen auf der Umsatzseite Abbildung 2-19: Margenverbesserung durch Restrukturierungsmaßnahmen Abbildung 2-20: Effekte der Restrukturierung auf das EBIT, Cash Flow, Eigenkapital und Eigenkapitalquote im Vergleich Abbildung 3-1: Finanzierungsstufen im Private Equity Geschäft Abbildung 3-2: Der Private Equity Investitionsprozess Abbildung 4-1: Kriterien der Abgrenzung zur klassischen Restrukturierung im Investitionsprozess der neuen Investoren... 58
6 IV Abbildung 4-2: Screening Prozess von der Kontaktaufnahme bis zur Beteiligung...61 Abbildung 4-3: Auswahlkriterien von Investitionskandidaten der Private Equity- Gesellschaft Orlando Management GmbH...63 Abbildung 4-4: Der Einfluss der neuen Finanzinvestoren im Rahmen des institutionellen Elements der Restrukturierung...65 Abbildung 4-5: Formale Darstellung der Sanierungsfähigkeit...69 Abbildung 4-6: Erfolgsfaktoren im Vergleich...75 Abbildung 4-7: Sanierungsbeteiligte unter dem Einfluss neuer Investoren...78 Abbildung 4-8: Entwicklungsphasen im Private Equity Geschäft...81 Abbildung 4-9: Ausschnitt aus dem View neue Finanzinvestoren...85 Abbildung 4-10: Entwicklung der Auftragsmenge nach Restrukturierungmaßnahmen...86 Abbildung 4-11: Margenentwicklung der Restrukturierung neuer Investoren im Vergleich zur klassischen Restrukturierung..87 Abbildung 4-12: Erfolgreichere Restrukturierung durch neue Finanzinvestoren...88 Abbildung 5-1: Konvergenz der Marktteilnehmer im Distressed Capital Markt...90
7 V Tabellenverzeichnis Tabelle 3-1: Ausgewählte Debt-Equity-Swaps deutscher Unternehmen... 56
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