Strategien für IT-Governance - Umsetzungsansätze aus erfolgreichen Unternehmen

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1 SACA Seminar Strategien für -Governance - Umsetzungsansätze aus erfolgreichen Unternehmen 27 SACA After Hours Seminar - Strategien für -Governance Frau Petra Asprion AgendaAgenda Governance: Einführung und efinitionen -Governance: Aktuelle Standards und Best Practices Erfolgreiche Unternehmen und -Governance -Governance Studie von Weill und Ross Governance Arrangements Matrix Strategic Alignment Model (SAM) 27 SACA After Hours Seminar - Strategien für -Governance Frau Petra Asprion

2 Governance: EinfÄhrung und efinitionen Corporate Governance als Topic OEC: there is no single model of corporate governance After the scandals : WorldCom, Enron, Tyco, Parmalat, C, Siemens, [CG] [CO] [CW] [MZ] [MC] [OE] [WP] Slide 3 Governance: EinfÄhrung und efinitionen Prinzipen der Corporate Governance Accountability Gesellschaftliche Verantwortung eines Unternehmens Soziale Verantwortung gegenäber Mitarbeitern, Kunden, Lieferanten und der Gesellschaft Responsibility Öbernahme von Verantwortung (z. B. fär Produkte Äber den gesamten Lebenszyklus) Transparency UnternehmensfÄhrung und kontrolle Offene Kommunikation (gegenäber Mitarbeitern, Kunden, Lieferanten, ) Fairness Ethische UnternehmensfÄhrung Respekt, Berechenbarkeit / Verlásslichkeit [CG] [CO] [CW] [MZ] [MC] [OE] Slide 4 2

3 Governance: EinfÄhrung und efinitionen Corporate Governance und -Governance Corporate Governance enthált einen Äbergreifenden Teil und mehrere Bereichs- Governances Corporate Governance HR Corporate Governance regelt und steuert das Zusammenwirken der Bereichs- Governances u.a. der -Governance Physical Asset. Finance Slide 5 Governance: EinfÄhrung und efinitionen Beziehungsgeflecht zwischen Corporate und -Governance -Governance is the responsibility of the Board of irectors and executive management. t is an integral part of enterprise governance and consists of the leadership and organisational structures and processes that ensure that the organisation s sustains and extends the organisation s strategy and objectives []. -Governance is the decision rights and accountability framework for encouraging desirable behaviours in the use of. -Governance reflects broader corporate governance principles while focusing on the management and use of to achieve corporate performance goals [WR]. -Governance is organisation specific, and direction and control over can not be delegated to the market [G2]. [G2] [] [WR] Slide 6 3

4 -Governance: Aktuelle Standards und Best Practices Gartner: Process Model Selection Framework Specific S/ Relevance TCO L CMM BS5 COB iverse CMM Modells Lean (Toyota) Six Sigma SO 9 National Awards (e.g., Baldrige) BS5 svc. mgmt. standard CMM COB Capability Maturity Model Control Obj. for nformation and Related Technology SO 9 Quality mgmt. standard L TCO nfrastructure Library Total Cost of Ownership Holistic Low Level of Abstraction Scorecards High Matrix angelehnt an Gartner (vereinfacht) Slide 7 Aktuelle Standards und Best Practices PwC Schema: Best Practices, Standards, Normen, Öberblick Prozesse Prozesse mässen standardisiert und an internationalen Best-Practice-Anforderungen ausgerichtet werden. L BS 7799 SO 27x Kontrollsysteme ie nachhaltige Qualitát und Kontrollierbarkeit von -Prozessen ist sicherzustellen. COSO COB Prüfungsstandards (Compliance und Transparenz) Leistungsempfánger erwarten den Nachweis, dass Leistungen mit der erforderlichen Qualitát und Sicherheit erbracht werden. SAS 7 PS 33 Reifegradmodelle er Entwicklungsstand einer Organisation wird typischerweise im Rahmen einer Standortbestimmung erhoben. CMM COB Slide 8 4

5 -Governance: Aktuelle Standards und Best Practices BCG: -Governance Frameworks Fokus auf Strategie BCG Weill/ Ross Giga Group Primäres Ziel SO 7799* KPMG CobiT* Plaut BM *efakto Standard Unternehmensspezifisch/ Wissenschaftlich Fokus auf Operations -Fokus L* Content Alignment - Matrix angelehnt an BCG (vereinfacht) 27 SACA After Hours Seminar - Strategien für -Governance Frau Petra Asprion Slide 9 Studie: -Governance Global Status Report 26 Auswahl Fragen: Welche Frameworks werden in der Praxis angewendet? Verantwortung für - Governance in UN? 27 SACA After Hours Seminar - Strategien für -Governance Frau Petra Asprion Slide 5

6 Studie: Ergebnisse Verwendete Frameworks und Best Practises What solutions/frameworks do you use or are you considering using? Abb. 3: -Governance Global Status Report 26 (G) Slide Studie: Ergebnisse Verantwortlichkeit fär -Governance Who has overall responsibility in your organisation for -Governance? Abb. 46: -Governance Global Status Report 26 (G) Slide 2 6

7 Erfolgreiche Unternehmen und -Governance Companies with effective - Governance have profits that are 2% higher than other companies pursuing similar strategies [WR] Slide 3 Erfolgreiche Unternehmen und -Governance -Governance Studie von Weill und Ross Ziel der Studie: Make -Governance more professional and understanding the issues involved in designing effective governance structures. [WR] Weill and Ross haben in einer breit angelegten wissenschaftlichen Untersuchung mit rund 3 Unternehmen in Äber 2 Lándern von Governance in Unternehmen untersucht. ie Studie erfolgte in Zusammenarbeit mit dem M. Slide 4 7

8 Erfolgreiche Unternehmen und -Governance -Governance Studie von Weill und Ross 2 Fragen zu -Governance: () What decisions must be made? (2) Who should make them? [WR] Slide 5 Erfolgreiche Unternehmen und -Governance () What decisions must be made? > Five key decisions: Principles Architecture nfrastructure application needs Priorization and investment High level decisions about the strategic role of in the business An integrated set of technical choices to guide the organization in satisfying business needs Centrally coordinated, shared services providing the foundation for the enterprise s capability and typically created before precise usage needs are known requirements for purchased or internally developed applications ecisions about how much and where to invest in, including project approval and justification techniques [WR] Slide 6 8

9 Erfolgreiche Unternehmen und -Governance () What decisions must be made? > Beispiele: Principles Architecture nfrastructure application needs Priorization and investment Rolle der innerhalb des Unternehmens? Wie wird die Unternehmensstrategie in die Äbertragen? Wie wird die unternehmensweit finanziert? Was sind die Kern-Prozesse des Unternehmens? Wie sind diese zur verknäpft? Welches sind die standardisierten Prozesse bezägl. der unternehmensweiten atenintegration? Was kosten ienstleistungen? Was sind die kritischen -nfrastruktur Services? Welche nfrastruktur Services werden outgesourced? Welches sind die Gescháftsprozesse fär neue, innovative Gescháftsmodelle? Welche strategischen -Projekte sind notwendig? Welches sind die wichtigsten strategischen Projekte bezäglich Unternehmenserfolg? Welche Prozess-Veránderungen sind am wichtigsten fär das Unternehmen? [WR] Slide 7 Erfolgreiche Unternehmen und -Governance (2) Who should make them? > -Governance Prinzipien - Archetypes: Monarchy Monarchy Feudal Federal Top Manager Manager, Experten Jede Gescháftseinheit trifft individuelle Entscheidungen bezäglich Kombination von z.b. zentralen Bereichen und Gescháftseinheiten; ist teilweise/manchmal involviert uopoly Anarchy Bereich und eine Gescháftseinheit. Zum Beispiel it Manager (CO) und Bereichsleiter (CxO) Kleine Gruppe oder ndividuen treffen (isolierte) Entscheidungen [WR] Slide 8 9

10 Erfolgreiche Unternehmen und -Governance Governance Arrangements Matrix Which Governance Archetypes are used for different Types of ecisions? omain Archetype Monarchy Monarchy Principles Architecture nfrastructure Strategies Application Needs nvestment Stark Federal uopoly Feudal? Zentralisiert Anarchy onät Know Wenig Model of Archetypes and ecisiontypes [WR] Slide 9 Erfolgreiche Unternehmen und -Governance Governance Arrangements Matrix Beispiel: Entscheidungsrechte bei UPS omain Archetype Monarchy Monarchy Federal uopoly Feudal Principles X Architecture X nfrastructure Strategies X Application Needs X nvestment X Stark Zentralisiert Anarchy onät Know Wenig Researcher nterpretation of UPS governance arrangements based on interviews with senior executives on the firms steering committee [WR] Slide 2

11 Erfolgreiche Unternehmen und -Governance Ergebnis aus der Befragung von 256 Unternehmen Entscheidungsebene Governance Archetype Feudal Anarchy omain Archetype =nput =ecision Monarchy Monarchy Federal uopoly onät Know Principles Architecture nfrastructure Strategies Application Needs nvestment Zahlen in den Zellen entspricht dem prozentualen Anteil von den 256 Unternehmen. [WR] Am háufigsten vorkommend bei Top Performern Slide 2 Erfolgreiche Unternehmen und -Governance Top Performers Approaches on -Governance Ansátze sind abhángig von der Unternehmens- bzw. Wachstumsstrategie - On Profit : Centralized approaches - On Growth: ecentralized approaches - On Asset Utilisation: Hybrid Approach Weill and Ross haben unterschiedliche erfolgreiche -Governance Ansátze vorgefunden von zentralisiert (monarchies) bid zu de-zentralisiert (feudal designs) aber auch von federal bis hin zu duopoly - und zwar abhángig von der Wachstums- /Unternehmensstrategie. Slide 22

12 Erfolgreiche Unternehmen und -Governance Unterschiedliche Arrangements zwischen Poor und Top Performern Entscheidungsebene Governance Archetype Archetype =nput =ecision Monarchy Monarchy Federal uopoly Feudal Anarchy omain onät Know Principles Architecture - nfrastructure Strategies - Application Needs nvestment - + Zahlen in den Zellen entspricht dem prozentualen Anteil von den 256 Unternehmen. [WR] Top Performer Slide 23 Erfolgreiche Unternehmen und -Governance Arrangements von Top Performern Entscheidungsebene Governance Archetype omain Archetype Monarchy Monarchy Federal uopoly Feudal Anarchy onät Know Principles Architecture nfrastructure Strategies Application Needs nvestment Zahlen in den Zellen entspricht dem prozentualen Anteil von den 256 Unternehmen. [WR] More trust in More central approach Slide 24 2

13 Erfolgreiche Unternehmen und -Governance Fazit: -Governance Awareness des Senior Managements t seems be proven that involvement of Senior Management in -Governance processes is worth it it pays off [WR2]. urchschnitt der Unternehmen: 38% (im Ø) Top performing Companies: 6-8% Befragt wurden rund 3 Unternehmen weltweit [WR] [WR2]. 27 SACA After Hours Seminar - Strategien für -Governance Frau Petra Asprion Slide 25 Erfolgreiche Unternehmen und -Governance Strategic Alignment Model (SAM) von Henserson und Venkatraman 27 SACA After Hours Seminar - Strategien für -Governance Frau Petra Asprion Slide 26 3

14 Erfolgreiche Unternehmen und -Governance Strategic Alignment Model (SAM) von Henserson & Venkatraman Element-: Strategic alignment Strategic alignment is the process and goal of achieving competitive advantage through developing and sustaining a symbiotic relationship between business and. [J] Element-2: Achieve Value The value that adds to the business is a function of the degree to which the organisation is aligned with the business and meets the expectations of the business [2] 27 SACA After Hours Seminar - Strategien für -Governance Frau Petra Asprion Slide 27 Element-: Strategic Alignment (SAM) An important premise of the Strategic Alignment model is that effective - Governance requires a balance among the choices made in all the four domains [G2] Model of Strategic alignment [HV] 27 SACA After Hours Seminar - Strategien für -Governance Frau Petra Asprion Slide 28 4

15 Erfolgreiche Unternehmen und -Governance Element-2: Achieve business value through investments in Broadbent and Weill beschreiben eine 4-stufige business value hierarchy : Unit financial business value Unit operational business value unit applications business value infrastructure business value (firm-wide) Slide 29 Erfolgreiche Unternehmen und -Governance Element-2: Achieve business value through investments in Abb. How market leaders capitalize on nformation Technology [BW] Slide 3 5

16 Erfolgreiche Unternehmen und -Governance Bedeutung des Strategic Alignment Models Although the Strategic Alignment model clearly recognizes the need for continual alignment, it does not provide a practical framework to implement this. The question of how to realize strategic alignment is still not solved. [V] Slide 3 Erfolgreiche Unternehmen und -Governance Strategic Alignment Model in der Wissenschaft Guldentops schlágt some pragmatic practises vor, um alignment zu erreichen, und unterscheidet zwischen vertikalem und horizintalem alignment. Um die Alignment Maturity zu messen, wird vorgeschlagen, maturity models (z.b. CMM) zu verwenden. Van er Zee and e Jong [V] schlagen Balanced Scorecard als Methode vor um SAM zu implementieren. Luftman, Luftman und Brier [LJ] [LJ2] schlagen vor, dass das SAM als Prozess betrachtet werden muss, und empfehlen einen 6-stufigen mplemtierungsprozess. [GE][GE2] [LJ] [LJ2] [V] Slide 32 6

17 Frameworks are only a guide, much as a recipe is only a guide for cooking. Two people can follow the same recipe yet have quite different culinary outcomes. (ACS Learn) Slide 33 Bibliography (/2) [BW] Broadbent, M., Weill, P. (998): Leveraging the new infrastructure How marketleaders capitalize on nformation Technology. Harvard School Press [CG] Corporate Governance Site, [CO] Commission of Sponsoring Organizations of the Treadway Committee, Enterprise Risk Management Framework (COSO), [CW] Whitehouse, T. (27): Soaring Audit Fees may not be related to 44.; Compliance Week (3/27) [J] uffy, J. (22): / alignment: s it an option or is it mandatory? C document # [J2] uffy, J. (22): -Governance and business value part : -Governance An issue of critical importance. C document No [G] Van Grembergen, W. (25): -Governance Structures, Processes and Relational Mechanisms: Achieving / Alignment in a Major Belgian Financial Group. [G2] Van Grembergen, W., e Haas, S., Guldentops, E. (24): Structures, Processes and Relational Mechanisms for Governance. (2. Feb 7) [GE] Guldentops, E. (23): Governing nformation Technology through CobiT. n Van Grembergen, W. (Ed.), Strategies for nformation Technology Governance. Hershey, PA: dea Group Publishing [GE2] Guldentops, E. (23): -Governance: Part and parcel of corporate governance. CO Summit, European Financial Management & Marketing (EFMA) Conference, Brussels. [HV] Henserson, J. C., Venkatraman, N. (993): Strategic alignment: leveraging nformation Technology for transforming organizations. BM Systems Journal, 32(). [] -Governance nstitute Site, (2): CobiT: Governance, Control and Audit for nformation and Related Technology. [2] -Governance nstitute Site, (24): Board Briefing on -Governance. 2nd Edition. Governance/2694_Board_Briefi ng_final.pdf, (26..26) [JE5] Johnson, E. C. (25): -Governance: New Players, Challenges and Opportunities. n: nformation Systems and Control Journal, Volume 2 [LJ] Luftman, J. (2): Assessing - alignment maturity. Communications of AS, 4. Slide 34 7

18 Bibliography (2/2) [LJ2] Luftman, J., Brier, T. (999): Achieving and sustaining business- alignment. California Management Review, 42(), [MC] Menzies, C. (24): Professionelles Management interner Kontrollen. [MZ] Meyer, M., Zamekow, R., Kolbe, R., Lutz, M. (23): -Governance Begriff, Status Quo und Bedeutung. n Wirtschaftsinformatik (45), p [OE] Organization for Economic Cooperation and evelopment, irectorate for Financial, (999): Fiscal and Enterprise Affairs, OEC Principles of Corporate Governance, SG/CG(99) 5 and 29 [PA] Paisley Consulting White Paper (26): An ntroduction to -Governance. [PR] Peterson, R. R. (23): nformation strategies and tactics for nformation Technology governance. n: Van Grembergen, W. (Ed.), Strategies for nformation Technology Governance. Hershey, PA: dea Group Publishing. [PW6] PricewaterhouseCoopers (26): -Governance in Practice. [SV] Shleifer, A., Vishny, W. (997): A survey on corporate governance. The Journal of Finance, 52(2). [V] Van der Zee, J.T.M., e Jong, B. (999): Alignment is not enough: ntegrating business and nformation Technology management with the balanced business scorecard. Journal of Management nformation Systems, 6(2). [WP] Witt, P. (2): Corporate Governance im Wandel. n: Zeitschrift fär FÄhrung und Organisation (69), p [WR] Weill, P., Ross, J.W. (24): -Governance. How Top Performers manage, Harvard School Press, Boston, Massachusetts [WR2] Weill, P., Ross, J.W. (24): -Governance a one page. M research paper. No. 349 Slide 35 Kontaktdaten Petra Asprion ipl. Kauffrau, ipl. nformatikerin Tel Mail petra.asprion@as-partner.de Slide 36 8