Workshop Quellensteuer heute und morgen

Transkript

1 Workshop Quellensteuer heute und morgen Max Baumann, Bertrand Sieber, Raphaël Carbo Kantonale Steuerverwaltung Kanton Waadt Forum Swissdec

2 Arbeitgeber-Passerelle für die Quellensteuer im Kanton Waadt weshalb? Weshalb stellt der Kanton Waadt den Arbeitgebern des Kantons eine Passerelle für die Quellensteuer zur Verfügung? - Diese Passerelle ist für die Arbeitgeber bestimmt, die für die Abrechnung der Quellensteuer keine Salär-Software verwenden. - Mit dieser Passerelle können die Arbeitgeber ihre Quellensteuerabrechnungen direkt auf dem System des Kantons erfassen. - Diese Passerelle wird hauptsächlich von Arbeitgebern verwendet, die 1 bis 5 QS-Pflichtige deklarieren. Forum Swissdec Seite 2

3 Arbeitgeber-Passerelle für die Quellensteuer im Kanton Waadt Veränderungen Weshalb wurde die Arbeitgeber-Passerelle auf den 1. Januar 2015 verändert? - Das kantonale Gesetz über die Quellensteuer wurde dem Bundesgesetz angepasst, das vorsieht, dass der Arbeitgeber die Quellensteuer direkt mit dem Wohnsitzkanton des QS-Pflichtigen abrechnet. - Seit anfangs 2015 kann ein Arbeitgeber im Kanton Waadt die abgezogenen Quellensteuern direkt mit den entsprechenden Wohnsitz-Kantonen der QS-Pflichtigen abrechnen. - Die Passerelle berechnet die Abzüge der Quellensteuer gemäss der Waadtländer Berechnungsmethode (auf Jahresbasis), wendet jedoch den Tarif des Wohnsitzkantons des QS-Pflichtigen an. Forum Swissdec Seite 3

4 Arbeitgeber-Passerelle für die Quellensteuer im Kanton Waadt Übermittlung Wie wird in der Arbeitgeber-Passerelle die direkte Abrechnung mit dem Wohnsitzkanton des QS-Pflichtigen ermöglicht? - 1. Etappe für die Periode von Januar bis Juni Mit der Passerelle kann der Arbeitgeber für jeden Kanton eine Abrechnung ausdrucken, in dem ein von ihm angestellter QS-Pflichtiger seinen Wohnsitz hat. - Der Arbeitgeber muss von jedem Kanton eine Steuer-Referenznummer (Debitoren-Nummer) und die Informationen bezüglich Zahlungsverbindung einholen. - Monatlich schickt er, mit Ausnahme des Kantons Waadt, den entsprechenden Kantonen per Post die Abrechnungen zu Etappe ab Juli Mit der Arbeitgeber-Passerelle können via Swissdec so viele Abrechnungen verschickt werden, wie kantonale Adressaten vorhanden sind. Forum Swissdec Seite 4

5 Das Bildelement mit der Beziehungs-ID rid2 wurde in der Datei nicht gefunden. Das Bildelement mit der Beziehungs-ID rid2 wurde in der Datei nicht gefunden. Das Bildelement mit der Beziehungs-ID rid2 wurde in der Datei nicht gefunden. Arbeitgeber-Passerelle für die Quellensteuer im Kanton Waadt der Prozess Arbeitgeber ohne Software Internet Kanton Waadt Debitoren- Nummer für jeden Kanton + Zahlungsver bindungen beschaffen Deklaration der QS- Pflichtigen Einzahlung der QS-Abzüge Andere Kantone Steuerverwaltung Steuerverwaltung Web-Erfassung Per Post Abrechungen absenden Einzahlung des QS- Abzugs Meldung QS- Abrechnung Andere Kantone Swissdec A B Meldung Waadtländer Abrechnung Arbeitgeber- Passerelle IS-PS2 Swissdec Transmitter Quellensteuer Kanton Waadt Daten Privatraum Arbeitgeber Arbeitgeber mit Software Zertifizierte Salär-Software Swissdec QS- Abrechnungen A B 1. Phase 2. Phase Forum Swissdec Seite 5

6 Arbeitgeber-Passerelle für die Quellensteuer im Kanton Waadt zusammengefasst Die Arbeitgeber-Passerelle für die Quellensteuer im Kanton Waadt besteht bereits seit vielen Jahren. Sie ist für Arbeitgeber bestimmt, die keine Salär- Software verwenden. Sie wird hauptsächlich von kantonalen KMUs benutzt (1 bis 5 QS-Pflichtige) Zu Beginn des Jahres 2015 wurde sie den neuen gesetzlichen Anforderungen von Bund und Kanton Waadt bezüglich der Quellensteuer angepasst. Die Passerelle ist vollständig und ohne Einschränkung konform mit der Swissdec-Norm. Forum Swissdec Seite 6

7 Workshop Quellensteuer heute und morgen Jérôme Koller, Steuerverwaltung Genf Forum Swissdec

8 Die Quellensteuer in Genf Volumen und Prozess Volumen - 13'000 Schuldner der steuerbaren Leistung (SSL) - Mehr als 125'000 quellenbesteuerte Personen (Steuerpflichtige) - Stellen mehr als "listes récapitulatives" und 191'000 QST-Abzüge dar Prozess - Monatlich - Der SSL deklariert den gesamten für den Monat erhobenen QST-Betrag und bezahlt ihn der kantonalen Steuerverwaltung - Jährlich - Vor dem 31/01 übermittelt der SSL seine "Liste récapitulative" mit den detaillierten Abzügen - Die KSTV bearbeitet die "listes récapitulatives" und sendet dem SSL eine jährliche Rechnung zu. - Für die Arbeitnehmer: automatische Korrektur der für die mit dem Tarif C ("Paare") benutzten Besteuerung mit Berücksichtigung der tatsächlichen Einkommen der Ehegatten Korrektur der benutzen Besteuerung für die Abzüge Art. 4 (dritte Säule, Alimente, Betreuungskosten, ) auf Anfrage Forum Swissdec Seite 2

9 Die Quellensteuer in Genf ISeL und ELM ISeL - Seit 2008 erlaubt ein Webprogramm, "Impôt Source online", den SSL, ihre "listes récapitulaitves" zu erfassen. Die Listen werden entweder manuell erfasst, oder aus dem Lohnprogramm des SSL exportiert und hochgeladen - ISeL erlaubt auch, den QST-Betrag monatlich zu deklarieren, Adressenänderungen der SSL vorzunehmen und Eintritte von quellensteuerpflichtigen Arbeitnehmern zu deklarieren ELM - Seit 2013 ist der Kanal ELM ebenfalls vorhanden. Die SSL können Ihre QST-Abrechnungen monatlich via ELM übermitteln. ELM stellt dabei die Weiterleitung der Daten der im Kanton Genf wohnhaften Steuerpflichtigen an die Steuerverwaltung im Kanton Genf sicher. - Jedoch wird die KSTV nur die Dezemberdatei, die die Jahresrekapitulation enthält auswerten. Der SSL, der im Laufe des Jahres auf ELM umstellt, muss darauf achten, dass die Jahresrekapitulation tatsächlich jeden Monat des ganzen Jahres enthält - Der SSL erhält eine jährliche Rechnung und bezahlt die Steuer monatlich weiter Der SSL muss die Rechtsmittel und den Steuerbetrag auf dem Lohnausweis aufführen, falls er seinen Arbeitnehmern keine "attestation quittance" übergeben will (ISeL und ELM) Forum Swissdec Seite 3

10 ISeL und ELM in Bildern Jährlich SSL KSTV ISeL Internet QST-Applikation Fachapplikati on des SSL Jährliche XML-Datei 1 1bis Aufruf der Website und Upload der Datei aus dem ERP-System des SSL Aufruf der Website und Erfassung der Daten Bearbeitung der Jahresrekapitul ation 2 Handerfassung auf Standardpapierfo rmularen Post LR Digitali sierung QST-Basis Monatlich Fachapplikation des SSL 3 Monatliche QST- Abrechn. Alle Arbeitneh mer Verteilung an zuständigen Kanton je nach Wohnsitzgemeinde des Arbeitnehmes In Genf wohnhafte Arbeitnehm er Jährliche Bearbeitung der Swissdec- Jahresrekapitul ation Forum Swissdec Seite 4

11 Die Quellensteuer in Genf ISeL und ELM Die KSTV GE bearbeitet beide Kanäle Die Verwendung von ELM wird für SSL mit in mehreren Kantonen wohnhaften Arbeitnehmern empfohlen Im Gegensatz zu ISeL finden bei ELM keine strengen Kontrollen der gelieferten Inhalte statt, so dass die KSTV GE im Fehlerfall die SSL kontaktieren muss um Korrekturen der übermittelten Daten zu erzielen. Davon ausgehend, dass sich die Situation verbessern wird, empfiehlt die KSTV GE die Verwendung von ISeL für SSL welche nur im Kanton Genf wohnhafte quellensteuerpflichtige Arbeitnehmer beschäftigen. Forum Swissdec Seite 5

12 Workshop - Quellensteuer heute und morgen (ifonte) Michele Scerpella - Ennio Falabino Repubblica e Cantone Ticino Dipartimento delle finanze e dell economia Divisione delle risorse CSI - Centro sistemi informativi via Carlo Salvioni 12a 6501 Bellinzona

13 ifonte Das Portal Voraussetzungen Formular Login ifonte Quartalsbericht Jährliche Abrechnung Warum nicht? 5/21/2015 CSI - Centro sistemi informativi 2

14 Portal ifonte Für den Arbeitgeber: ifonte Lohnapplikation + ifonte 5/21/2015 CSI - Centro sistemi informativi 3

15 Voraussetzungen Man benötigt: PC Browser Kontrollnummer/Referenz (NDC) 5/21/2015 CSI - Centro sistemi informativi 4

16 Formular 5/21/2015 CSI - Centro sistemi informativi 5

17 Login ifonte 5/21/2015 CSI - Centro sistemi informativi 6

18 Kontrollnummer/Referenz (NDC) Passwort 5/21/2015 CSI - Centro sistemi informativi 7

19 Arbeitgeber 5/21/2015 CSI - Centro sistemi informativi 8

20 Arbeitnehmer 5/21/2015 CSI - Centro sistemi informativi 9

21 Abzug 5/21/2015 CSI - Centro sistemi informativi 10

22 Vierteljährliche Übermittlung 5/21/2015 CSI - Centro sistemi informativi 11

23 Quartalsbericht 5/21/2015 CSI - Centro sistemi informativi 12

24 Jahresabrechnung 5/21/2015 CSI - Centro sistemi informativi 13

25 Warum nicht? Die Formulare werden mittelfristig nicht mehr erhältlich sein Höhere Kommission 2015 (+1 %) Alle Formulare mit einem Klick erstellt 5/21/2015 CSI - Centro sistemi informativi 14

26 Workshop Quellensteuer heute und morgen Michael Baeriswyl, Steuerverwaltung Bern Forum Swissdec

27 Betriebsorganisation ELM Steuern Forum Swissdec Seite 2

28 Betriebsorganisation ELM Steuern Fachgruppe Steuern KSTV swissdec AWK Pilotteam Drittparteien (Versicherer, ev. AK, ALV, etc.) Zusammensetzung ist Gegenstand laufender Abklärungen Kernteam Leitung Fachgruppe Leitung Pilotteam swissdec AWK Pilotteam Rückantwort (QST-Abrechnungsresultat) KSTV swissdec Forum Swissdec Seite 3

29 Rolle der Fachgruppe Steuern, des Fachgruppenleiters und AWK Koordination zwischen Vertretern der kantonalen Steuerämter und Swissdec Austausch mit den SSK Arbeitsgruppen Lohnausweis und Quellensteuer für Fachfragen Beantwortung von durch den third level Support nicht lösbaren Anfragen Erarbeiten der Grundlagen für Erweiterungen und Änderungen der Domänen Lohnausweis und Quellensteuer - Koordination bezüglich Pilot der QST-Abrechnungsresultate - Koordination bezüglich Anbindung von Drittparteien (Versicherer, Suva, AHV etc.) Festlegen des weiteren Vorgehens bei betriebskritischen Fehlern 1 Eskalation bei Nicht-Erreichbarkeit eines Steueramts 1 Koordination mit Lieferanten (technische Umsetzung) 2 Qualitätssicherungsaufgaben 2 1 mehrheitlich Aufgabe des Fachgruppenleiters 2 mehrheitlich Aufgabe von AWK Forum Swissdec Seite 4

30 Supportorganisation ELM-Steuern Übersicht Forum Swissdec Seite 5

31 Ansprechstellen /-personen für den Betrieb von ELM-Steuern Kontakt swissdec (ERP-Hersteller) Enrico Roncaglioni, Leiter Fachstelle Swissdec Fachstelle Swissdec c/o Suva Telefon , Kontakt SSK (Steuerämter) Michael Baeriswyl, Leiter Fachgruppe ELM-Steuern Steuerverwaltung des Kantons Bern Telefon , Mischa Obrecht, Koordination Fachgruppe ELM-Steuern AWK Group AG Telefon , Forum Swissdec Seite 6