Geisenheimer Unternehmensanalyse
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- Frieder Keller
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1 Hochschule Geisenheim Institut für Betriebswirtschaft und Marktforschung Geisenheimer Unternehmensanalyse Materialband 5b - WJ 2002/03 bis WJ 2012/13» Baden «Maximilian Iselborn, M. Sc. Geisenheim, Januar 2015
2 Geisenheimer Unternehmensanalyse Baden Mittelwerte für die Wirtschaftsjahre 2002/ /13 überwiegend direktvermarktende Familienbetriebe 60 Teil 1: Mittelwert der»guten«betriebe Seite 2 Teil 2: Mittelwert aller Betriebe Seite 31 Teil 3: Grafische Darstellung ausgewählter Kennzahlen Seite 60 1
3 Baden Teil 1 2 Mittelwert der»guten 1 «Betriebe für die Wirtschaftsjahre 2002/ /13 überwiegend direktvermarktende Familienbetriebe 1»gute«Betriebe sind die 50% einer Gruppe, welche die jeweils höchste Nettowertschöpfung in /Arbeitskraft aufweisen 2
4 Geisenheimer Unternehmensanalyse Kennzahlenkatalog Seite 1 Unternehmensstrukturanalyse Faktorausstattung Arbeitskräftebesatz Lager- und Verarbeitungskapazitäten Flächenstruktur nach der Weinbaukartei Weinertragsstruktur Artikelumsatzstatistik Produktivitäts- und Effizienzanalyse Bilanzanalyse Analyse der Aktiva Analyse der Passiva 13 2 Ökonomische Analyse Analyse der Liquidität Analyse der Stabilität Analyse der Finanzierungskraft Analyse der Rentabilität Analyse der Ertragsstruktur Analyse der Aufwandsstruktur Analyse der Wirtschaftlichkeit der Aufwandsstruktur Stückkosten, Durchschnittserlöse und Stundenlöhne 30 3
5 Anbaugebiet: Betriebsnummer: Mittelwert Berichtszeitraum: WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert Anzahl der Betriebe: Anzahl davon im Mittelwert: /03 03/04 04/05 05/06 06/07 07/08 08/09 09/10 10/11 11/12 12/13 ø 00/01-05/06 Ertragsrebfläche: in ha Erfolgsmaßstab: in /Voll-Ak 45,744 42,218 37,885 41,570 43,253 41,733 41,702 41,204 45,247 43,905 50,108 43,143 Zukaufsäquivalente: in ha
6 1 Unternehmensstrukturanalyse 1.1 Faktorausstattung Arbeitskräftebesatz Arbeitskräftebesatz WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert AK-Std. AK-Std. AK-Std. AK-Std. AK-Std. AK-Std. AK-Std. AK-Std. AK-Std. AK-Std. AK-Std. AK-Std. Code Voll-AK Voll-AK Voll-AK Voll-AK Voll-AK Voll-AK Voll-AK Voll-AK Voll-AK Voll-AK Voll-AK Voll-AK Familien-AK ,641 4,879 5,147 5,242 5,707 4,895 5,261 4,831 3,889 3,848 4,459 4, Ständige Fremd-AK ,046 5,546 6,168 4,633 8,465 7,501 7,236 6,196 7,448 6,368 5,503 6, Aushilfs-AK ,930 4,656 4,634 4,711 4,037 4,349 5,211 4,084 4,807 5,307 4,264 4, Arbeitskräftebesatz ,617 15,082 15,948 14,586 18,209 16,744 17,707 15,112 16,144 15,523 14,226 15, Eine Voll-Ak (Familien-AK ) in der Landwirtschaft wird laut BML-Jahresabschluß mit 8,5 Std./Tag und 280 Tagen/Jahr angesetzt. 2 Ständige Fremd-Ak und Aushilfs-AK werden mit Ø Std./Jahr angesetzt und in Voll-AK umgerechnet Kapazitäten Kapazitäten WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert Code Faßlagerkapazität hl ,470 2,470 Flaschenlagerkapazität Fl Kontingent für Qualitätswein 1 hl ,201 1,345 1,408 1,177 1,224 1,226 1,386 1,415 1,330 1,559 1,638 1,355 Erzeugung von Wein 2 hl , , ,273 1, Eigene Abfülleistung 3 l/h 1124 #DIV/0! Rechnungen/Jahr Anzahl 1125 #DIV/0! 1 Das Kontingent errechnet sich aus der jeweiligen Ertragsrebfläche (ab dem 2. Standjahr) und der Vermarktungsquote für Qualitätswein ohne Prädikat (QbA). 2 Dieser Wert entspricht der gesamten im Betrieb zu Wein ausgebauten Menge laut Gesamterntemeldung zum eines Jahres. 3 Dieser Wert wird nur bei Betrieben mit eigener Abfüllanlage ausgewiesen. 5
7 1.1.3 Flächenstruktur nach der Weinbaukartei Flächenstruktur WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert ha ha ha ha ha ha ha ha ha ha ha ha Code Anteil an der Gesamtrebfläche Anteil an der Gesamtrebfläche Anteil an der Gesamtrebfläche Anteil an der Gesamtrebfläche Anteil an der Gesamtrebfläche Anteil an der Gesamtrebfläche Anteil an der Gesamtrebfläche Anteil an der Gesamtrebfläche Anteil an der Gesamtrebfläche Anteil an der Gesamtrebfläche Anteil an der Gesamtrebfläche Anteil an der Gesamtrebfläche Gesamtrebfläche davon bestockte Rebfläche % 98.8% 98.8% 97.9% 97.7% 97.3% 97.8% 97.9% 97.2% 97.5% 98.0% 98.1% - davon Ertragsrebflächen % 94.6% 94.8% 93.7% 94.5% 95.3% 95.6% 96.1% 94.7% 96.5% 97.1% 95.3% - davon Junganlagen % 4.3% 4.0% 4.2% 3.2% 2.0% 2.3% 1.8% 2.5% 1.0% 0.9% 2.8% - davon sonstige Weinbergsfläche % 1.2% 1.2% 2.0% 2.3% 2.7% 2.2% 2.1% 2.8% 2.5% 2.0% 1.9% - davon Eigentum % 36.4% 48.7% 36.7% 56.4% 31.6% 42.6% 49.1% 46.4% 27.3% 35.8% 41.2% - davon zugepachtet % 32.6% 51.4% 63.1% 43.3% 53.9% 46.5% 40.6% 47.1% 45.1% 56.8% 46.8% - davon verpachtet 1137 #DIV/0! #DIV/0! Bestockte Rebfläche Sonstige landwirtschaftliche Nutzfläche 1138a Sonstige Betriebsfläche 1138b Betriebsfläche 1138c Landwirtschaftliche Nutzfläche Ertragsrebfläche (ERF): ab dem 2. Standjahr (nach der Definition der Mengenregulierung). 2 Junganlagen: 1. Standjahr (nach der Definition der Mengenregulierung). 6
8 1.1.4 Weinertragsstruktur Weinertragsstruktur WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert Code hl hl hl hl hl hl hl hl hl hl hl hl Erntemenge Erntemenge Erntemenge Erntemenge Erntemenge Erntemenge Erntemenge Erntemenge Erntemenge Erntemenge Erntemenge Erntemenge Erntemenge , , ,273 1, % 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% - davon Qualitätswein % 31.6% 32.0% 45.8% 49.2% 33.5% 42.3% 23.5% 42.7% 38.2% 30.3% 38.9% - davon Prädikatswein % 68.4% 68.0% 54.1% 50.5% 66.3% 57.5% 76.3% 57.2% 61.8% 69.7% 61.0% - davon Kabinett % 8.5% 17.5% 21.9% 34.5% 40.5% 27.0% 20.7% 31.5% 39.3% 38.9% 28.2% Zukaufsmenge gesamt % 1.9% 2.9% 93.4% 90.9% 51.7% 4.2% 64.5% 22.9% 2.2% 33.7% Verkaufsmenge Trauben und Most 1146a % 0.8% 1.1% 1.0% 1.8% 2.2% 1.5% 1.6% Verkaufsmenge Faßwein 1146b % 1.3% 2.1% 10.1% 7.3% 1.0% 11.3% 1.6% 0.2% 3.9% Verarbeitungsmenge a , ,653 1,747 1, ,211 1,546 1,148 1, % 102.7% 101.9% 99.9% 192.6% 189.8% 150.7% 102.4% 162.3% 121.4% 102.2% 129.6% Direktvermarktungs 1147b ,214 1,032 1,632 1,800 1,883 1,076 1,390 1, ,333 Vertriebsmenge % 98.8% 103.4% 109.7% 190.2% 195.5% 177.3% 115.2% 186.2% 146.6% 82.3% 137.1% Lagerbestand ,591 1,508 1,406 1,129 2,556 2,405 1,763 1,182 1, ,280 1,599 Anteil Most- u. Faßweinver-. kauf an der Weinquote % 0.9% 2.1% 8.4% 6.3% 1.4% 7.3% 2.5% 0.1% 3.3% 1 Angaben laut Gesamterntemeldung vom des jeweiligen Jahres entsprechen Die gesamte im Wirtschaftsjahr zugekaufte Menge Rohware. 3 Verarbeitungsmenge = Gesamterntemenge + Zukaufsmenge - Traubenverkauf - Mostverkauf. 4 Geschätzte Direktvermarktungs-Vertriebsmenge = Faßweinbestand Anfang + Verarbeitungsmenge - Faßweinverkauf - Faßweinbestand Ende 5 Lagerbestand an Faß- und Flaschenweinen zum Ende des Wirtschaftsjahres (" -- " = keine Angabe). 6 Kontingent für Qualitätswein (siehe 2. Kapazitäten). 7
9 1.1.5 Artikelumsatzstatistik 8 Artikelumsatzstatistik WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert Code Anteil vom Gesamtumsatz Anteil vom Gesamtumsatz Anteil vom Gesamtumsatz Anteil vom Gesamtumsatz Anteil vom Gesamtumsatz Anteil vom Gesamtumsatz Anteil vom Gesamtumsatz Anteil vom Gesamtumsatz Anteil vom Gesamtumsatz Anteil vom Gesamtumsatz Anteil vom Gesamtumsatz Gesamtumsatz , , , , , , , , , , , ,920 Trauben ,185 11,965 12,539 4,710 1,662 8, ,257 18,654 7,985 Anteil vom Gesamtumsatz 4.1% 2.1% 2.2% 0.8% 0.2% 1.1% 0.1% 0.1% 0.1% 1.0% 2.6% 1.3% Most 1152 #DIV/0! Faßwein , ,369 12,444 10, , % 0.1% 0.5% 1.6% 1.4% 0.0% 0.6% Flaschenwein , , , , , , , , , , , , % 91.9% 92.5% 94.0% 94.1% 95.2% 97.4% 97.3% 97.8% 95.7% 95.8% 94.8% Andere Getränke ,349 31,748 30,537 30,516 43,729 16,454 8,762 16,298 17,718 26,134 11,529 23, % 5.6% 5.3% 5.1% 5.1% 2.1% 1.1% 2.5% 2.1% 3.3% 1.6% 3.5% - davon Sekt ,101 27,298 26,128 25,244 38,240 12,497 5,083 8,614 11,370 14,904 8,058 17, % 4.8% 4.6% 4.2% 4.5% 1.6% 0.6% 1.3% 1.4% 1.9% 1.1% 2.7% - davon Traubensaft % 0.0% 0.1% 0.1% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% - davon Spirituosen ,718 4,338 4,365 5,239 4,504 2,810 3,398 7,611 6,246 10,988 3,471 5, % 0.8% 0.8% 0.9% 0.5% 0.4% 0.4% 1.2% 0.7% 1.4% 0.5% 0.8% - davon Sonstige % 0.0% 0.0% 0.0% 0.1% 0.1% 0.0% 0.0% #DIV/0! 1 Der Gesamtumsatz aus weinbaulicher Produktion des jeweiligen Wirtschaftsjahres entspricht 100 Prozent. 8
10 1.1.6 Produktivität Produktivität WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert Code Erntejahr (Jahrgang) Ertrag 1 hl/ha Arbeitsproduktivität 2 hl/ak Umsatzproduktivität bez. a.d. Arbeitskraft /Ak ,198 70,732 67,399 77,424 87,115 87,638 83,044 79,615 94,682 94,185 93,794 82, bez. a.d. Fläche 1 /ha ,017 37,104 36,029 44,312 32,293 30,419 33,890 39,249 34,449 37,532 38,429 36,248 Arbeitsintensität 1 Akh/ha ,009 1,020 1,116 1,339 1,229 1, , ,042 Ak/ha Effizienzanalyse Prozesseffizienz II Prozesseffizienz I Die Werte beziehen sich auf die Ertragsrebfläche, die, falls Zukäufe von Wein, Most oder Trauben stattgefunden haben, um die Zukaufsäquivalente bereinigt, d.h. erweitert wurde. Alle außenbetriebsspezifischen Aufwendungen beziehen sich auf die tatsächliche Ertragsrebfläche und alle anderen Aufwendungen auf die erweiterte Rebfläche. 2 Bei der Arbeitsproduktivität wird der naturale Ertrag (hl) auf die eingesetzten Arbeitskräfte (Voll-AK) bezogen. 3 Diese Kennzahl liefert die Höhe des geldlichen Aufwandes, der dem Ertrag von 1 gegenübersteht. 4 Prozesseffizienz II = Zweckaufwand/Zweckertrag 5 Prozesseffizienz I = Aufwand/Ertrag 9
11 1.2 Bilanzanalyse Analyse der Aktiva WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen Code 10 A. Anlagevermögen 1211a 577, , , , , , , , ,750 1,040, , , % 64.0% 64.1% 60.7% 54.3% 50.9% 55.6% 62.9% 48.8% 63.0% 66.1% 59.2% B. Umlaufvermögen 1211b 364, , , , , , , , , , , , % 35.3% 35.7% 38.9% 45.5% 48.8% 43.6% 36.5% 50.9% 36.7% 33.7% 40.4% C. Aktive Rechnungsabgrenzung 1211c 803 2,658 2, ,377 4,710 4,500 4,551 3,079 3,945 3,202 2, % 0.2% 0.2% 0.1% 0.2% 0.3% 0.3% 0.4% 0.2% 0.2% 0.2% 0.2% D. Unterbilanz 1211d 4,845 6, , ,990 3, , % 0.5% 0.0% 0.3% 0.0% 0.5% 0.3% 0.1% 0.0% 0.0% 0.2% 1211e 947,959 1,204,111 1,132,935 1,010,707 1,531,087 1,359,582 1,401,159 1,230,943 1,547,775 1,650,669 1,314,121 1,302,823 10
12 Anlagevermögen WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen Code Anlagevermögen Anlagevermögen Anlagevermögen Anlagevermögen Anlagevermögen Anlagevermögen Anlagevermögen Anlagevermögen Anlagevermögen Anlagevermögen Anlagevermögen Anlagevermögen A. Anlagevermögen 1212a 577, , , , , , , , ,750 1,040, , ,270 I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1212b ,713 1,175 1,066 1,331 4,453 3,354 2,654 1, % 0.1% 0.0% 0.1% 0.2% 0.2% 0.1% 0.2% 0.6% 0.3% 0.3% 0.2% II. Sachanlagen 1212c 571, , , , , , , , ,771 1,014, , , % 99.6% 99.6% 99.4% 97.8% 97.6% 99.5% 99.4% 97.8% 97.5% 99.1% 98.7% Boden für weinbauliche Nutzung 1212d 211, , , , , , , , , , , , % 36.8% 35.6% 23.9% 31.2% 23.3% 19.2% 27.8% 27.0% 23.7% 24.8% 28.2% Wirtschaftsgebäude 1212e 179, , , , , , , , , , , , % 28.2% 29.7% 39.0% 33.5% 36.6% 40.7% 32.3% 32.0% 26.7% 41.9% 33.8% Wohngebäude 1212f 22,384 26,552 20,921 17,053 13,251 11,409 9,321 7,725 9,156 14,413 9,878 14, % 3.4% 2.9% 2.8% 1.6% 1.6% 1.2% 1.0% 1.2% 1.4% 1.1% 2.0% Technische Anlagen und Maschinen 1212g 79, , ,796 81, , , ,922 97, , , , , % 14.2% 13.9% 13.3% 12.9% 14.8% 15.1% 12.6% 15.2% 13.1% 12.4% 13.7% Fuhrpark (Pkw und Lkw) 1212h 8,017 6,547 6,219 10,243 23,758 25,231 18,812 15,573 11,427 16,374 12,252 14, % 0.9% 0.9% 1.7% 2.9% 3.6% 2.4% 2.0% 1.5% 1.6% 1.4% 1.8% Dauerkulturen Weinbau 1212i 45,253 72,847 70,542 62,736 67,053 63, , ,092 76,565 74,025 75,376 74, % 9.5% 9.7% 10.2% 8.1% 9.2% 13.6% 13.6% 10.1% 7.1% 8.7% 9.8% 11
13 Umlaufvermögen WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen Code Umlaufvermögen Umlaufvermögen Umlaufvermögen Umlaufvermögen Umlaufvermögen Umlaufvermögen Umlaufvermögen Umlaufvermögen Umlaufvermögen Umlaufvermögen Umlaufvermögen Umlaufvermögen B. Umlaufvermögen 1213a 364, , , , , , , , , , , ,184 I. Vorräte 1213b 285, , , , , , , , , , , , % 77.4% 83.4% 72.4% 68.8% 67.1% 73.3% 78.3% 53.9% 56.9% 68.8% 70.8% Unfertige Erzeugnisse 1213c 6,890 9,697 27,817 25,859 51,840 68,131 31,355 29,819 39,715 44,962 14,256 31, % 2.3% 6.9% 6.6% 7.4% 10.3% 5.1% 6.6% 5.0% 7.4% 3.2% 5.7% Fertige Erzeugnisse 1213d 259, , , , , , , , , , , , % 68.6% 70.6% 61.9% 58.2% 53.8% 64.2% 66.7% 45.5% 46.7% 62.7% 60.9% II. Forderungen, sonst. Vermögensg. 1213e 63,178 73,929 56,594 71, , ,904 93,979 67, , ,917 70, , % 17.4% 14.0% 18.1% 17.4% 16.4% 15.4% 15.1% 26.2% 29.0% 15.9% 18.4% Mittelfristige Forderungen 1213f % 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% Forderungen a.l.l. 1213g 61,610 73,131 51,460 57,194 97,192 80,484 71,883 51,496 81,423 80,996 58,637 69, % 17.2% 12.7% 14.5% 13.9% 12.1% 11.8% 11.5% 10.3% 13.4% 13.3% 13.4% Sonstige Forderungen 1213h 1, ,134 14,079 23,999 28,420 22,096 16, ,215 94,921 11,930 31, % 0.2% 1.3% 3.6% 3.4% 4.3% 3.6% 3.6% 15.9% 15.7% 2.7% 5.0% III. Schecks, Kassenbestand, usw. 1213i 15,559 22,315 10,488 37,413 96, ,982 69,031 29, ,558 85,134 67,277 63, % 5.3% 2.6% 9.5% 13.8% 16.4% 11.3% 6.6% 19.9% 14.0% 15.2% 10.8% 12
14 1.2.2 Analyse der Passiva WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen Code 13 A. Eigenkapital 1221a 571, , , , , , , , , , , , % 61.7% 57.4% 51.7% 44.7% 39.0% 44.9% 55.4% 47.1% 40.3% 45.0% 49.8% Zugang [+] / Abgang [-] 1221b +20,434-1,445-25, , , , , , , , , ,907 B. Rücklagen 1221c 39,716 47,209 46,161 62,045 27,021 16,585 15,047 9,315 21,196 19,962 30, % 3.9% 4.1% 6.1% 1.8% 1.2% 1.2% 0.6% 1.3% 1.5% 2.6% C. Rückstellungen 1221d 4,500 4,100 6,058 7,619 83,078 80,215 57,396 18, , ,095 8,463 61, % 0.3% 0.5% 0.8% 5.4% 5.9% 4.1% 1.5% 12.3% 13.2% 0.6% 4.1% D. Verbindlichkeiten 1221e 331, , , , , , , , , , , , % 33.7% 37.5% 41.0% 47.9% 53.7% 51.6% 41.8% 39.9% 45.1% 52.8% 43.6% Zugang [+] / Abgang [-] 1221f +11, , ,333-9,683-31,122-7,407-5,571-7, , , ,425 +7,003 E. Passive Rechnungsabgrenzung 1221g 2,692 4,089 4,788 4,172 2,279 1, , , % 0.3% 0.4% 0.4% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.1% 0.0% 0.0% 0.2% 1221h 947,959 1,204,111 1,132,935 1,010,707 1,531,087 1,359,582 1,401,159 1,230,943 1,547,775 1,650,669 1,314,121 1,302,823 13
15 Eigenkapitalstruktur WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen Code Anfangskapital Anfangskapital Anfangskapital Anfangskapital Anfangskapital Anfangskapital Anfangskapital Anfangskapital Anfangskapital Anfangskapital Anfangskapital Anfangskapital Anfangskapital 1222a 550, , , , , , , , , , , , % 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% 100.0% Einlagen 1222b +81, , , , , , , , , , , , % 6.2% 7.5% 7.3% 5.9% 9.6% 12.2% 9.0% 6.0% 15.3% 16.9% 10.0% Entnahmen 1222c -195, , , , , , , , , , , , % -28.3% -31.4% -28.7% -26.4% -34.7% -36.7% -29.0% -25.6% -31.9% -41.0% -31.7% Gewinn bzw. Verlust 1222d +135, , , , , , , , , , , , % 21.9% 20.1% 33.2% 26.6% 27.9% 28.6% 23.2% 22.9% 24.4% 34.4% 26.2% A. Endkapital 1222e 571, , , , , , , , , , , , % 99.8% 96.3% 111.8% 106.1% 102.9% 104.1% 103.2% 103.3% 107.8% 110.3% 104.5% Eigenkapitalentwicklung 1222f +20,434-1,445-25, , , , , , , , , , % -0.2% -3.7% 11.8% 6.1% 2.9% 4.1% 3.2% 3.3% 7.8% 10.3% 4.5% Einlagen aus Privatvermögen 1222g -8,669-32,427-18,089-21,160-22,989-25,970-67,135-33,399-28,204-81,190-79,317-38, % -4.5% -2.7% -4.5% -3.6% -5.0% -11.2% -5.2% -4.0% -13.1% -14.9% -6.4% Entnahmen für Privatvermögen 1222h +35, ,572 +6,795 +7, ,551 +8, , , , , , , % 2.4% 1.0% 1.7% 2.3% 1.6% 8.5% 3.1% 2.8% 12.1% 14.4% 5.1% bereinigte Eigenkapitalentwicklung 1222i +46,772-16,300-36, , ,908-2,819 +8,007 +7, , , , , % -2.3% -5.4% 9.0% 4.8% -0.5% 1.3% 1.1% 2.0% 6.8% 9.8% 3.2% 14
16 Fremdkapitalstruktur WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen Code Fremdkapital Fremdkapital Fremdkapital Fremdkapital Fremdkapital Fremdkapital Fremdkapital Fremdkapital Fremdkapital Fremdkapital Fremdkapital Fremdkapital D. Verbindlichkeiten 1223a 331, , , , , , , , , , , , lang und mittelfr. Verbindl. 1223b 255, , , , , , , , , , , , % 81.3% 87.8% 86.8% 49.1% 46.9% 52.7% 70.3% 43.8% 68.0% 77.4% 67.4% - kurzfristige Verbindlichkeiten 1223c 76,512 76,054 51,879 54, , , , , , , , , % 18.7% 12.2% 13.2% 50.9% 53.1% 47.3% 29.7% 56.2% 32.0% 22.6% 32.6% Entwicklung der Verbindlichkeiten 1223d 11,593 22,024 23,333-9,683-31,122-7,407-5,571-7,930 19,402 43,973 18,425 7, % 5.7% 5.8% -2.3% -4.1% -1.0% -0.8% -1.5% 3.2% 6.3% 2.7% 1.6% 15
17 2 Ökonomische Analyse 2.1 Analyse der Liquidität 16 Liquidität WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert Code Prozent Prozent Prozent Prozent Prozent Prozent Prozent Prozent Prozent Prozent Prozent Prozent Liquidität 2. Grades % 126.5% 129.3% 198.8% 58.3% 56.1% 47.7% 63.8% 104.5% 109.4% 87.9% 98.7% Konsumanteil % 100.9% 118.5% 64.5% 77.1% 89.8% 85.8% 86.1% 85.8% 68.2% 70.0% 84.7% Kapitalflußrechnung /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen Einnahmen , , , , , , , ,778 1,095, , , ,261 Ausgaben , , , , , , , , , , , ,912 Kapitalzugang (Einlagen, Kredite) , , ,690 60,002 76,975 87, ,309 87,171 92, , , ,465 Kapitalabgang (Entnahmen, Tilgung) , , , , , , , , , , , ,758 Potentielle Liquidität ,563 65,477 43,393 86,517 79,127 53,438 57,477 62, , , ,619 93,056 16
18 2.2 Analyse der Stabilität Stabilität WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen Code /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha1 /ha 1 Gewinnrate % 28.7% 26.3% 28.8% 23.1% 18.1% 19.7% 21.6% 14.5% 20.5% 21.8% 23.0% Gewinn bzw. Verlust , , , , , , , , , , , ,204 10,131 10,315 8,601 11,692 6,534 5,569 7,323 9,053 6,577 7,119 9,835 8,432 bereinigte Eigenkapitalbildung - absolut ,772-16,300-36,702 42,520 30,908-2,819 8,007 7,029 13,914 42,279 52,189 17,072 3,505-1,062-2,304 3,161 1, ,986 2, relativ % -2.3% -5.4% 9.0% 4.8% -0.5% 1.3% 1.1% 2.0% 6.8% 9.8% 3.2% 17 Fremdkapitalquote % 33.7% 37.5% 41.0% 47.9% 53.7% 51.6% 41.8% 39.9% 45.1% 52.8% 43.6% künftige Kapitaldienstgrenze ,772-16,300-36,702 39,210-6,786-18,398 4, ,914 42,279 52,189 11,007 3,505-1,062-2,304 2, ,986 2, Kapitaldienstgrenze - langfristig ,159 3,279-15,967 61,935 58,140 25,985 38,822 28,170 32,644 65,682 74,387 39,749 4, ,002 4,604 2, ,662 1,719 1,343 3,085 4,000 2,149 - kurzfristig ,535 64,039 42, , , , ,850 96, , , , ,117 8,283 4,172 2,659 8,693 5,248 3,890 5,046 5,863 4,319 6,926 8,060 5,742 Kapitaldienst ,519 55,217 34,002 43,996 76,738 51,090 64,391 40,716 37,154 47,353 53,032 49,201 2,811 3,597 2,134 3,271 2,917 1,964 2,757 2,485 1,529 2,224 2,852 2,595 Kapitaldienstrelation % % 71.0% 132.0% 196.6% 165.9% 144.5% 113.8% 72.1% 71.3% 271.0% Nettoinvestitionsquote % 3.6% 1.0% 0.7% 1.9% -0.8% -2.1% -2.4% 2.2% 28.8% 9.4% 4.6% 1 Die Werte beziehen sich auf die Ertragsrebfläche, die, falls Zukäufe von Wein, Most oder Trauben stattgefunden haben, um die Zukaufsäquivalente bereinigt, d.h. erweitert wurde. Alle außenbetriebsspezifischen Aufwendungen beziehen sich auf die tatsächliche Ertragsrebfläche und alle anderen Aufwendungen auf die erweiterte Rebfläche. 17
19 2.3 Analyse der Finanzierungskraft Finanzierung WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen Code Prozent von Cash flow 1 Prozent von Cash flow 1 Prozent von Cash flow 1 Prozent von Cash flow 1 Prozent von Cash flow 1 Prozent von Cash flow 1 Prozent von Cash flow 1 Prozent von Cash flow 1 Prozent von Cash flow 1 Prozent von Cash flow 1 Prozent von Cash flow1 Prozent von Cash flow 1 Gewinn , , , , , , , , , , , , % 266.9% 416.3% 142.0% 144.1% 161.0% 165.6% 167.7% 168.3% 116.7% 140.3% 190.1% + Einlagen ,049 45,117 51,362 34,415 37,842 49,654 72,961 57,558 41,514 94,842 90,009 59, % 76.1% 156.1% 31.1% 31.7% 55.2% 70.6% 65.1% 43.7% 73.0% 69.1% 72.1% 18 - Entnahmen , , , , , , , , , , , , % 345.4% 649.6% 122.7% 142.9% 199.7% 212.8% 209.5% 188.2% 152.6% 167.3% 244.0% + Abschreibungen ,376 60,759 58,322 54,993 79,914 75,170 79,027 67,888 72,319 81,784 75,493 68, % 102.4% 177.2% 49.6% 67.0% 83.5% 76.5% 76.7% 76.1% 63.0% 57.9% 81.8% - Zuschreibungen = Cash flow ,810 59,315 32, , ,261 89, ,275 88,467 94, , ,353 93,275 Schuldentilgungsdauer in Jahren Cash-flow-Nutzungsgrad % 88.3% 57.8% 202.5% 99.5% 116.8% 161.5% 147.4% 108.4% 51.6% 68.3% 109.2% Innenfinanzierungsgrad % 88.3% 57.8% 215.5% 145.2% 146.4% 171.8% 164.7% 108.4% 51.6% 68.3% 119.8% Anlagendeckung I % 102.5% 96.0% 95.4% 85.6% 79.1% 79.6% 90.1% 97.6% 66.0% 70.4% 88.0% Anlagendeckung II % 145.4% 147.3% 154.0% 129.0% 128.6% 128.4% 136.9% 133.4% 114.7% 132.2% 136.3% 1 Dieser Wert wird nur bei positivem Cash flow ausgewiesen. 18
20 Analyse der Rentabilität Rentabilität WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert /ha 6 /ha 6 /ha 6 /ha 6 /ha 6 /ha 6 /ha 6 /ha 6 /ha 6 /ha 6 /ha5 /ha 6 Code /Ak /Ak /Ak /Ak /Ak /Ak /Ak /Ak /Ak /Ak /Ak /Ak Gewinnrate % 28.7% 26.3% 28.8% 23.1% 18.1% 19.7% 21.6% 14.5% 20.5% 21.8% 23.0% Umsatz ,017 37,104 36,029 44,312 32,293 30,419 33,890 39,249 34,449 37,532 38,429 36,248 77,198 70,732 67,399 77,424 87,115 87,638 83,044 79,615 94,682 94,185 93,794 82,984 Zweckertrag ,028 42,825 42,013 48,400 36,336 32,548 37,185 42,357 36,934 40,565 41,577 39,979 86,040 81,638 78,593 84,566 98,021 93,771 91,116 85, , , ,477 91,314 Zweckaufwand ,433 32,178 32,549 35,650 28,862 27,040 30,508 33,893 31,928 32,861 33,193 31,554 62,682 61,342 60,889 62,288 77,860 77,901 74,757 68,751 87,752 82,465 81,014 72,518 Nettowertschöpfung ,750 22,146 20,252 23,792 16,034 14,485 17,019 20,313 16,463 17,496 20,530 19,025 45,744 42,218 37,885 41,570 43,253 41,733 41,702 41,204 45,247 43,905 50,108 43,143 Unternehmensgewinn ,131 10,315 8,601 11,692 6,534 5,569 7,323 9,053 6,577 7,119 9,835 8,432 22,335 19,663 16,090 20,428 17,627 16,046 17,944 18,363 18,077 17,865 24,005 18,949 Zeitraumechter Gewinn/Verlust ,595 10,647 9,464 12,751 7,474 5,509 6,676 8,465 5,006 7,704 8,384 8,425 23,358 20,296 17,704 22,278 20,161 15,871 16,359 17,171 13,759 19,332 20,463 18,796 Arbeitsertrag der nicht-. entlohnten Familien-AK ,662 9,615 8,552 11,829 6,927 5,017 5,969 7,493 4,267 7,047 7,724 7,646 66,126 71,988 63,003 72,242 75,991 63,450 63,075 60,474 63,468 92,802 76,665 69,935 Lohnanspruch der nicht-. entlohnten Familien-Ak ,984 4,692 4,912 6,103 3,523 2,823 3,378 5,148 2,794 3,155 4,439 4,177 34,109 35,132 36,186 37,272 38,651 35,701 35,701 41,552 41,552 41,552 44,060 38,315 Gewerblicher Vergleichslohn ,685 4,411 4,617 5,737 3,242 2,577 3,083 4,607 2,538 2,909 3,976 3,853 32,064 33,026 34,017 35,037 35,563 36,096 36,637 37,187 37,745 38,311 39,460 35,922 Zinsertrag ,611 5,955 4,552 6,648 3,950 2,686 3,298 3,317 2,212 4,548 3,945 4,247 12,370 11,351 8,516 11,615 10,657 7,737 8,081 6,728 6,081 11,414 9,628 9,471 Zinsanspruch , ,056 1,968 1,706 1,611 1,475 1,415 1,733 1,972 2,031 1,649 1,610 1,748 Unternehmergewinn ,678 4,922 3,640 5,726 3,404 2,194 2,591 2,344 1,473 3,891 3,285 3,468 10,314 9,384 6,810 10,005 9,182 6,322 6,348 4,755 4,050 9,765 8,018 7,723 Anteil am Unternehmensgewinn % 46.2% 38.5% 44.9% 45.5% 39.8% 38.8% 27.7% 29.4% 50.5% 39.2% 40.4% Eigenkapitalrentabilität % 21.0% 21.2% 30.9% 28.2% 26.5% 25.2% 20.6% 17.0% 24.8% 27.0% 24.2% Stabile Eigenkapitalrentabilität % 18.4% 15.8% 21.8% 23.5% 18.3% 16.3% 11.7% 10.5% 23.2% 20.0% 18.0% Fremdkapitalzinssatz % 5.5% 5.5% 5.1% 5.7% 6.2% 6.1% 4.4% 4.9% 3.7% 3.5% 5.1% Gesamtkapitalrentabilität % 13.0% 11.2% 13.7% 14.3% 11.6% 11.0% 8.0% 8.1% 11.4% 9.6% 11.4% 1 Kalkulatorische Entlohnung der nichtentlohnten Familien-AK. 2 Kalkulatorische Verzinsung des eingesetzten Eigenkapitals (der Zinssatz beträgt 3,5%). 3 Der Unternehmergewinn bezieht sich auf den Gesamtgewinn des Unternehmens. 4 Hierbei handelt es sich um eine lohnanspruchs- und bodenkapitalbereinigte Eigenkapitalrentabilität. 5 Produzierendes Gewerbe ohne Baugewerbe 6 Die Werte beziehen sich auf die Ertragsrebfläche, die, falls Zukäufe von Wein, Most oder Trauben stattgefunden haben, um die Zukaufsäquivalente bereinigt, d.h. erweitert wurde. Alle außenbetriebsspezifischen Aufwendungen beziehen sich auf die tatsächliche Ertragsrebfläche und alle anderen Aufwendungen auf die erweiterte Rebfläche. 19
21 2.5 Analyse der Ertragsstruktur Ertrag, Teil 1 WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha1 /ha 1 Code % vom Ertrag % vom Ertrag % vom Ertrag % vom Ertrag % vom Ertrag % vom Ertrag % vom Ertrag % vom Ertrag % vom Ertrag % vom Ertrag % vom Ertrag % vom Ertrag 1. Umsatzerlöse , , , , , , , , , , , , ,059 40,268 38,943 46,610 34,400 31,534 35,660 40,842 36,332 38,456 39,589 38, % 88.6% 87.4% 90.9% 91.0% 92.5% 92.5% 91.6% 81.8% 90.1% 88.2% 89.5% a. Erlös pflanzl. Produkte ,178 9,213 10,396 5,916 10,991 9,447 8,233 5,273 11,102 7,430 7,989 8, , , ,073 b. Erlös tierische Erzeugnisse c. Erlös Weinbau , , , , , , , , , , , ,920 35,017 37,104 36,029 44,312 32,293 30,419 33,890 39,249 34,449 37,532 38,429 36, % 81.6% 80.9% 86.4% 85.5% 89.3% 87.9% 88.0% 77.5% 88.0% 85.6% 85.0% 20 Trauben, Maische ,185 11,965 12,539 4,710 1,662 8, ,257 18,654 7,985 1, , Most Wein im Faß , ,369 12,444 10, , Wein in Flaschen , , , , , , , , , , , ,029 31,980 34,114 33,325 41,670 30,401 28,973 33,022 38,202 33,694 35,917 36,804 34,373 Sekt ,101 27,298 26,128 25,244 38,240 12,497 5,083 8,614 11,370 14,904 8,058 17,503 1,132 1,778 1,640 1,877 1, Andere Getränke ,249 4,451 4,409 5,272 5,489 3,956 3,679 7,684 6,347 11,230 3,471 5, d. Sonstige Erlöse ,072 39,347 36,037 24,999 44,300 19,553 33,101 20,829 34,671 12,253 13,585 26,704 1,129 2,564 2,262 1,858 1, ,417 1,271 1, , % 5.6% 5.1% 3.6% 4.5% 2.2% 3.7% 2.9% 3.2% 1.3% 1.6% 3.3% 2. Bestandsveränderung , ,174-23,448 13,203 17,137 14,120-18,526 7,419 29,583 3, , % -1.5% 0.0% 0.6% -2.4% 1.5% 1.9% 1.9% -1.7% 0.8% 3.5% 0.4% 20
22 21 Ertrag, Teil 2 WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha1 /ha 1 Code % vom Ertrag % vom Ertrag % vom Ertrag % vom Ertrag % vom Ertrag % vom Ertrag % vom Ertrag % vom Ertrag % vom Ertrag % vom Ertrag % vom Ertrag % vom Ertrag 3. Sonstiger betrieblicher Ertrag ,692 81,964 84,071 56, ,702 48,345 45,272 45, ,111 80,361 66,572 80, ,023 5,340 5,277 4,184 3,980 1,859 1,938 2,795 8,768 3,774 3,580 4, % 11.7% 11.8% 8.2% 10.5% 5.5% 5.0% 6.3% 19.7% 8.8% 8.0% 9.6% Transferleistungen, Subventionen ,101 3,581 6,213 7,245 6,591 4,347 6,054 11, ,001 21,776 16,387 25, ,817 1, , Finanzerträge , ,451 4,073 3, ,601 1, , % 0.1% 0.2% 0.1% 0.2% 0.5% 0.4% 0.1% 0.1% 0.2% 0.0% 0.2% 5. Außerordentlicher Ertrag ,456 7,576 3,722 2,070 5, , ,075 2, % 1.1% 0.5% 0.3% 0.5% 0.1% 0.1% 0.1% 0.0% 0.0% 0.2% 0.3% Summe Ertrag , , , , , , , ,824 1,079, , , , ,367 45,468 44,548 51,289 37,785 34,083 38,544 44,604 44,425 42,658 44,885 42,696 1 Die Werte beziehen sich auf die Ertragsrebfläche, die, falls Zukäufe von Wein, Most oder Trauben stattgefunden haben, um die Zukaufsäquivalente bereinigt, d.h. erweitert wurde. Alle außenbetriebsspezifischen Aufwendungen beziehen sich auf die tatsächliche Ertragsrebfläche und alle anderen Aufwendungen auf die erweiterte Rebfläche. 2 Direkte und indirekte Transferleistungen (Subventionen) von staatl. Seite. 3 Die Erlöse pflanzlicher Produkte beziehen sich auf die landwirtschaftliche (Ackerbau) Nutzfläche. 21
23 2.6 Analyse der Aufwandsstruktur Aufwand, Teil 1 WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha1 /ha 1 Code % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand 1. Spezialaufwand , , , , , , , , , , , , ,520 12,519 14,370 15,945 14,278 13,517 14,985 14,963 15,428 15,555 15,164 14, % 35.6% 38.9% 40.2% 43.8% 45.9% 46.2% 42.0% 39.4% 43.3% 43.2% 41.4% 22 - davon Spezialaufwand Weinbau ,014 14,965 21,156 15,172 18,797 12,757 16,592 16,058 20,870 18,472 25,590 18,040 1,350 1,001 1,353 1,161 1, ,077 1,022 1,412 1,066 1,406 1,197 - davon Spezialaufwand Kellerei ,867 85, ,305 89, , , ,460 98, , ,095 90, ,271 4,336 5,595 6,359 6,689 6,896 6,752 6,784 5,994 6,683 5,171 4,880 6,013 - davon Spezialaufwand Vertrieb ,475 35,869 47,072 41,173 67,740 59,494 66,729 49,900 72,989 60,577 53,465 53,589 2,583 2,337 2,955 3,061 2,575 2,288 2,857 3,046 3,003 2,845 2,875 2,766 - davon Sonstiger Spezialaufwand ,345 12,954 9,607 8,643 10,775 5,979 16,505 17,969 21,082 11,617 10,641 12, , Handelsware, Zukauf für Dienstleist ,383 2,267 27,376 35,712 35,243 29,878 22,367 33,094 46,802 48,730 25, ,035 1,358 1,355 1,279 1,365 1,362 2,198 2,620 1,265 Lohnarbeit, Maschinenmiete ,188 27,922 28,682 20,967 27,199 36,024 33,498 27,377 35,288 64,593 36,772 33,046 1,887 1,819 1,800 1,559 1,034 1,385 1,434 1,671 1,452 3,034 1,977 1,732 Strom, Heizstoffe, Wasser ,207 9,891 10,083 9,318 12,790 10,884 11,646 10,771 13,309 12,123 12,721 10, Treib- und Schmierstoffe ,009 1,884 2,051 1,416 3,627 3,951 2,588 1,818 2,470 2,692 2,761 2,
24 23 Aufwand, Teil 2 WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha1 /ha 1 Code % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand 2. Personalaufwand , , , , , , , , , , , , ,372 8,763 8,555 8,487 14,074 12,397 11,154 9,304 13,339 9,824 8,349 10, % 24.3% 23.4% 20.8% 23.3% 22.8% 23.6% 25.1% 21.4% 22.5% 23.3% 23.1% - davon Familien-AK , ,145 7,077 6,184 1,774 4,947 1,640 1,266 3, davon ständige Fremd-AK ,460 99, ,030 83, , , , , , , , ,976 6,329 6,636 6,396 6,420 11,768 10,064 8,776 7,914 11,684 8,277 6,779 8,277 - davon Aushilfs-AK ,161 30,905 32,625 26,339 24,224 24,699 30,440 20,088 19,502 25,150 27,314 24, ,068 2,086 2,015 1,781 1,813 1,976 1,278 1,320 1,451 1,501 1, Unterhaltung BMG ,474 16,111 16,388 8,829 17,689 12,846 16,640 14,072 18,413 21,466 14,430 15, ,010 1,071 1, ,097 1, % 3.0% 2.9% 1.7% 2.2% 1.7% 2.3% 2.4% 2.0% 2.8% 2.2% 2.4% Weinbau (Außenbetrieb) ,616 12,112 13,000 6,959 7,330 8,478 10,452 10,634 12,801 13,968 10,321 10, Kelterung , Weinausbau ,323 1,318 1,063 5,390 2,852 2,972 1,023 3,031 1,132 2,417 2, Flaschenfüllung und Ausstattung , Vertrieb , , ,035 2,816 1,457 1, Sonstiges , ,273 1,514 1,189 3, ,
25 24 Aufwand, Teil 3 WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha1 /ha 1 Code % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand 4. Abschreibung BMG ,299 29,934 28,001 22,827 35,479 34,724 35,202 30,794 32,615 36,690 29,967 30, ,671 1,962 1,764 1,706 1,609 1,597 1,698 1,897 1,560 1,808 1,622 1, % 5.5% 4.9% 4.3% 4.3% 4.7% 4.8% 5.3% 3.5% 4.8% 4.6% 4.7% Weinbau (Außenbetrieb) ,864 6,783 5,228 4,063 7,343 7,500 8,643 6,742 8,207 7,901 8,480 6, Kelterung Weinausbau ,265 13,159 13,633 11,371 18,024 17,403 16,940 14,382 12,104 15,617 13,043 13, Flaschenfüllung und Ausstattung ,505 6,020 5,405 3,512 4,140 4,155 3,640 3,341 4,672 3,666 1,824 3, Vertrieb ,132 1,248 1,511 2,802 1,550 1,514 1,976 1,832 1,870 1,356 1, Sonstiges ,899 1,297 1,220 1,182 1,904 1,625 1, , , Abschreibung geringw. Wirtschaftsgüter ,171 1,545 1,266 1,187 1,267 2,491 3,169 3,518 4,751 6,753 4,423 2, Unterh. Gebäude, ,299 12,636 5,160 9,451 10,695 9,139 16,792 13,107 10,042 9,115 5,879 9,574 Dauerkulturen usw % 2.3% 0.9% 1.8% 1.3% 1.2% 2.3% 2.3% 1.1% 1.2% 0.9% 1.5% Unterhaltung Grund und Boden , Unterhaltung Wirtschaftsgeb. für Weinbau ,897 9,438 4,544 8,713 8,616 8,049 14,955 9,285 8,461 9,935 7,230 8, Unterhaltung Wirtschaftsgeb. f. Landw Unterhaltung Wohnungen , ,759 2, Unterhaltung Dauerkulturen ,227 1, , , ,348-1, Unterhaltung Sonstiges
26 Aufwand, Teil 4 WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha1 /ha 1 Code % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand 6. Abschreibung Gebäude ,180 20,259 19,084 20,246 23,585 22,443 27,079 23,801 24,003 24,383 25,708 22, ,329 1,205 1,516 1,105 1,076 1,335 1,472 1,169 1,211 1,390 1, % 18.1% 19.8% 21.2% 16.9% 14.3% 12.2% 14.9% 26.8% 18.5% 17.8% 18.3% Abschreibung Grund und Boden Abschreibung Wirtschaftsgebäude ,049 13,136 11,713 13,877 16,509 15,158 18,325 15,529 16,551 17,378 18,322 14, , Abschreibung Wohnungen ,161 1,428 1,262 1, Abschreibung Dauerkulturen ,660 5,207 5,644 4,366 5,603 5,756 7,614 7,335 6,662 6,064 6,402 5, Abschreibung Sonstiges Sonstige betriebliche Aufwend ,092 97, , , , ,389 88,672 86, , , , , ,451 6,365 7,100 8,398 5,276 4,091 3,796 5,288 10,162 6,564 6,243 6, % 18.1% 19.8% 21.2% 16.9% 14.3% 12.2% 14.9% 26.8% 18.5% 17.8% 18.3% Pachtaufwand ,636 10,592 14,103 14,337 5,995 6,179 8,667 6,236 7,442 7,780 10,694 9,606 1, , Leasing , ,353 2,124 1,927 1, ,445 1,396 1, Mietaufwand ,810 5,030 6,580 6,002 5,270 4,909 9,840 5,681 4, Berufsgenossenschaft ,908 1,976 1,738 1,271 1, ,127 1,106 1, Abgaben , ,038 1,508 1,045 2,611 2,269 1, Allgemeine Betriebsversicherungen ,135 2,994 2,423 2,712 5,206 5,323 6,443 5,514 6,196 7,942 8,749 5, Einstellung i.d. Sonderposten mit Rückl ,190 13,800 18,873 30,446 30,740 15,095 1,460 7, ,829 19,159 4,142 25,065 1, ,185 2,263 1, , ,251 Vorsteuer auf zeitraumfr. Investitionen ,212 20,969 22,662 16,982 23,412 13,537 10,387 11,426 14,634 30,113 17,937 18,115 1,290 1,366 1,422 1, , Zeitraumfremder Aufwand ,782 8,399 11,986 5,453 8,300 9,044 4,302 7,943 9,613 7,993 12,120 8, Fuhrpark ,898 10,566 11,238 11,920 20,850 18,003 16,746 13,292 15,700 20,711 19,818 15, , Allgemeiner Betriebsaufwand ,618 27,844 27,666 26,496 35,587 28,505 30,643 25,524 66,323 31,031 32,177 31,765 1,320 1,814 1,737 1,970 1,353 1,096 1,312 1,558 2,729 1,457 1,730 1,643 25
27 26 Aufwand, Teil 5 WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /Unternehmen /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha1 /ha 1 Code % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand % vom Aufwand 8. Betriebssteuern, Sonst. Steuern ,678 17,928 12,814 13,454 16,514 17,330 5,161 2,132 9,768 4,519 3,611 10, , , % 3.3% 2.2% 2.5% 2.0% 2.3% 0.7% 0.4% 1.1% 0.6% 0.6% 1.6% 9. Finanzaufwand ,387 19,579 20,735 19,415 27,232 28,804 30,816 21,140 18,730 23,403 22,198 22, ,303 1,276 1,301 1,443 1,035 1,108 1,319 1, ,099 1,194 1, % 3.6% 3.6% 3.6% 3.3% 3.9% 4.2% 3.6% 2.0% 3.1% 3.4% 3.5% 10. Außerordentlicher Aufwand , % 0.5% 0.1% 0.0% 0.0% 0.1% 0.1% 0.0% 0.0% 0.0% 0.0% 0.1% Gesamtaufwand , , , , , , , , , , , , ,228 35,440 36,506 39,886 39,422 35,657 36,231 36,025 44,320 37,838 35,276 37,075 1 Die Werte beziehen sich auf die Ertragsrebfläche, die, falls Zukäufe von Wein, Most oder Trauben stattgefunden haben, um die Zukaufsäquivalente bereinigt, d.h. erweitert wurde. Alle außenbetriebsspezifischen Aufwendungen beziehen sich auf die tatsächliche Ertragsrebfläche und alle anderen Aufwendungen auf die erweiterte Rebfläche. 2 Der Spezialaufwand Landwirtschaft bezieht sich auf die landwirtschaftliche (Ackerbau) Nutzfläche. 3 BMG = Betriebsvorrichtungen, Maschinen und Geräte. 26
28 2.7 Analyse der Wirtschaftlichkeit der Aufwandsstruktur 27 Wirtschaftlichkeit, Teil 1 WJ 2002/03 WJ 2003/04 WJ 2004/05 WJ 2005/06 WJ 2006/07 WJ 2007/08 WJ 2008/09 WJ 2009/10 WJ 2010/11 WJ 2011/12 WJ 2012/13 Mittelwert Code /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha 1 /ha1 /ha 1 1. Spezialaufwand ,520 12,519 13,973 15,945 14,278 13,517 14,748 14,963 15,428 15,555 15,164 14, davon Spezialaufwand Weinbau ,350 1,001 1,353 1,161 1, ,077 1,022 1,412 1,066 1,406 1, davon Spezialaufwand Kellerei ,336 5,595 6,359 6,689 6,896 6,752 6,784 5,994 6,683 5,171 4,880 6, davon Spezialaufwand Vertrieb ,583 2,337 2,955 3,061 2,575 2,288 2,857 3,046 3,003 2,845 2,875 2, davon Sonstiger Spezialaufwand , Handelsware, Zukauf für Dienstleist ,035 1,358 1,355 1,279 1,365 1,362 2,198 2,620 1, Lohnarbeit, Maschinenmiete ,887 1,819 1,800 1,559 1,034 1,385 1,434 1,671 1,452 3,034 1,977 1, Strom, Heizstoffe, Wasser Treib- und Schmierstoffe
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BILANZ zum 31. Dezember 2014
Seite 32 AKTIVA PASSIVA 31.12.2014 31.12.2013 Euro Euro Euro 31.12.2014 31.12.2013 Euro Euro Euro A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenstände 1. Website und App 33.663,00 9.440,00 2. Lizenzen
IHK-BEKANNTMACHUNG. DEZEMBER 2014 w.news. Plan Plan Veränderungen Ist laufendes Jahr Plan zu Plan Vorjahr laufendes Jahr Euro Euro Euro Euro
Plan-GuV 1. Erträge aus IHK-Beiträgen 2. Erträge aus Gebühren 3. Erträge aus Entgelten davon: - Verkaufserlöse 4. Erhöhung oder Verminderung des Bestandes an fertigen und unfertigen Leistungen 5. Andere
Bilanz Aktiva 07/01-06/02
Bilanz Aktiva 07/01-06/02 Code Geschäftsjahr Vorjahr Veränderung 1 2 3 4 A. Anlagevermögen I. Immaterielle Vermögensgegenst. 1. Milchlieferrecht 1010 46.535,40 52.847,13-6.311,73 Summe aus I 1019 46.535,40
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193. Haupterwerbsbetriebe des ökologischen s 3141100 Faktorausstattung Betriebe Zahl 84 355 200 283 Repräsentierte Betriebe Zahl 84 355 200 283 Betriebsgröße EGE 110,3 109,8 63,8 64,0 Betriebsfläche (BF)
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