COCKPIT Zahlen gemäss Voranschlag 2016 / IAFP Light-Version

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1 COCKPIT Zahlen gemäss Voranschlag / IAFP -221 Light-Version 1. Stadthaus Telefon Märtplatz 29 Fax Postfach info@ilef.ch 837 Effretikon

2 IMPRESSUM Stadt Illnau-Effretikon Abteilung Präsidiales Märtplatz 29, Postfach 837 Effretikon Telefon Fax

3 INHALTSVERZEICHNIS ERLÄUTERUNGEN ZUM COCKPIT 4 A GESAMTGEMEINDE 1. KENNZAHLEN 1.1 INDIKATOREN AUS CERCLE D'INDICATEUR KENNZAHLENBEWERTUNGS-SYSTEM KENNZAHLENBEWERTUNG 7 bis GESAMTÜBERSICHT KENNZAHLEN 9 B ABTEILUNGEN 2. FINANZEN 2.1 NETTOINVESTITIONEN VERWALTUNGSVERMÖGEN VERSCHULDUNG / LANGFRISTIGE SCHULDEN STEUERERTRAG GRUNDSTÜCKGEWINNSTEUER STEUERKRAFT / RESSOURCENAUSGLEICH EIGENKAPITALENTWICKLUNG 15

4 ERLÄUTERUNGEN ZUM COCKPIT SINN UND ZWECK Das Cockpit stellt für Behördenmitglieder und Abteilungsleiter ein geeignetes Führungs- und Informationsinstrument dar. Es ermöglicht ergänzend zum Finanzplan eine Risikoabschätzung der Finanzlage und bietet ein übersichtliches, individuelles Kennzahlen-System, das eine Risikoanalyse und dadurch ein einfaches Risikomanagement zulässt. Es löst ein Handeln und Einleiten von nötigen und geeigneten Massnahmen aufgrund der Resultate aus. Mit Hilfe von Ampelfunktionen werden die Ziel- bzw. Sollwerte der Kennzahlen übersichtlich und gut verständlich dargestellt. Es ist gut kommunizierbar und lässt einen plausiblen Handlungsspielraum zu. INHALT Das Cockpit beinhaltet Informationen über die Gesamtgemeinde sowie ämterspezifische Kennzahlen, deren finanzielle Entwicklung stark auf die Finanzlage der Gemeinde Einfluss haben. Die kantonal harmonisierten Finanzkennzahlen (Selbstfinanzierungsgrad, Verschuldungsgrad (anstelle Selbstfinanzierungsanteil), Zinsbelastungsanteil, Kapitaldienstanteil und Nettoschuld pro Einwohner) sowie ergänzende Kennzahlen sind in Form eines Kennzahlen-Bewertungssystem verständlich und überblickbar dargestellt. Jedes Kennzahlenergebnis wird dabei zusätzlich in Punkten von 1 bis 6 (1= schlechtester Wert, 6 = bester Wert) ausgedrückt, womit eine Gesamtbeurteilung und ein Gesamtwert über sämtliche Kennzahlen möglich wird. Wo sinnvoll, ist das 7%-Szenario (Umsetzung von 7% der geplanten Investitionen) gemäss Integriertem Aufgaben- und Finanzplan IAFP zusätzlich aufgeführt. Im Cockpit sind vor allem kostenträchtige Bereiche aufgeführt oder solche, bei denen eine frühzeitige und schnelle Massnahmeneinleitung von grosser Wichtigkeit sind (Bsp. Liquiditätsplanung). Jeder Indikator weist Ziel- bzw. Sollwerte auf, die mit Hilfe von Ampelfunktionen dargestellt sind. Die Ampel bietet eine einfache und übersichtliche Darstellung mit drei Stufen, die auf den Handlungsbedarf hinweisen. Ampelanzeige Handlungsbedarf grün orange rot kein Handlungsbedarf eventueller Handlungsbedarf --> Indikator muss beobachtet werden und eine oder mehrere geeignete Massnahmen im Fall einer Verschlechterung des Wertes müssen erarbeitet werden. dringender Handlungsbedarf --> entsprechende Massnahme(n) ist/sind einzuleiten! Um ein umfassendes Bild der Kennzahlen zu erhalten, werden die Werte - wenn sinnvoll und möglich - der letzten zehn vergangenen Jahre und der nächsten fünf Planjahre aufgezeigt und grafisch dargestellt. Einige Auswertungen sind ohne Ampelfunktion und somit ohne Zielwerte aufgeführt. Diese haben einen rein informativen Charakter. Seite 4

5 1.1 INDIKATOREN AUS CERCLE D'INDICATEUR KENNZAHLEN Umwelt Wirtschaft Gesellschaft Indikator Definition Zuständig Einheit 26 U4: Energieverbrauch Elektrizitätsabgabe in kwh pro Hochbau kwh/einw. 4'156 4'16 4'257 4'154 3'955 4'91 3'975 3'944 Einwohner/-in UK4: Energieverbrauch Minergie-Bauflächen pro Einwohner/-in Hochbau m2/einw U6.1: Ressourcenverbrauch Abfallmenge pro Einwohner/-in Gesundheit kg/einw (Haushaltabfälle, Separatsammlungen) UK7: Wasserhaushalt Totaler Wasserverbrauch pro Tiefbau m3/einw Einwohner/-in (nur Ilef verrechnet) (12 M: 6) UK9: Bodenverbrauch Überbaute Bauzone pro Einwohner/-in Hochbau m2/einw n.v. 176 W1: Einkommen Durchschnitt. Steuerbares Einkommen Steuern SFr./Steuerpfl. aller steuerpflichtigen Personen Pers. 52'2 52' 52'2 52'2 54'5 55'2 55'7 55' 55'6 W1: öffentlicher Haushalt Gesundheit der Gemeindefinanzen Finanzen Punktedurchschn (anstelle Selbstfinanzierungsgrad wird Verschuldungsfaktor angewendet). 1-6 aller Kennzahlen W11: Steuern Steuerbelastung (Gemeinde) der natürlichen Personen. Verheiratet, allein verdienend, zwei Kindern, jährliches Bruttoarbeitseinkommen CHF 1'.-- Steuern SFr. G2K: Mobilität Nutzung des lokalen ÖV: Polizei (VBG) Passagiere/Einw. Fahrgastzahlenentwicklung der VBG in der Region Effretikon pro Einwohner/-in G2K: Mobilität immatrikulierte Motorfahrzeuge pro Polizei Fzg/Einw. Einw. G4.2: Sicherheit Strafanzeigen wegen Straftaten und - Polizei Anzeigen/Einw. versuchen nach Strafgesetzbuch pro 1 Einwohner/-innen G6: Partizipation Stimm- und Wahlbeteiligung an Präsidiales % kommunalen, kantonalen und eidgenössischen Abstimmungen und Wahlen G7: Kultur- und Freizeit Kultur- und Freizeitausgaben der Finanzen SFr./Einw. öffentlichen Hand pro Einwohner/-in G9: Soziale Unterstützung Anzahl Personen, die im Erhebungsjahr Soziales Anzahl Personen mindestens eine Zahlung im Rahmen der Sozialhilfe erhalten haben G12: Überregionale Anteil Hilfsaktionen (In- und Ausland, Finanzen / Solidarität Sofort- und Entwicklungshilfe) am Total Präsidiales der laufenden Ausgaben *Abrechnungsperiode 15 Monate (statt 12 Monate) wegen MwSt.-Änderung 3'725 3'582 3'551 3'57 3'57 3'57 3'362 3'362 3' Seite 5

6 1.2 KENNZAHLENBEWERTUNGS-SYSTEM KENNZAHLEN Punkte-Skala Punkte Gewichtung 1 Selbstfinanzierungsgrad 1.% Grad der Finanzierung der Investitionen aus Selbstfinanzierung*1 ab 75% langfristig anzustreben (über 1% = Schuldendenabbau) 6 den selbst erarbeiteten Mitteln. Nettoinvestitionen 7-75% volkswirtschaftlich vertretbar 3 unter 7% grosse Verschuldung 1 Hinweis: Der Selbstfinanzierungsgrad kann von Jahr zu Jahr stark schwanken. Die Kennzahl muss über mehrere Jahre betrachtet und beurteilt werden. 2 Verschuldungsfaktor 1.% Gradmesser, wie viele Jahre der aktuelle Langfristige Schulden bis 1 kleine Verschuldung / Belastung erträglich 6 Cashflow erarbeitet werden müsste, bis Cashflow mittlere Verschuldung / mittlere, tragbare Belastung 3 langfristige Schulden getilgt wären. über 15 grosse Verschuldung / hohe, kaum tragbare Belastung 1 Hinweis: Der Verschuldungsfaktor kann von Jahr zu Jahr stark schwanken. Die Kennzahl muss über mehrere Jahre betrachtet und beurteilt werden. 3 Zinsbelastungsanteil 2.% Anteil des Finanzertrages, der für den Nettozinsen*1-3% kleine Verschuldung / Belastung erträglich 6 Zinsendienst aufgewendet wird. Finanzertrag 3-6% mittlere Verschuldung / mittlere, tragbare Belastung 3 über6% grosse Verschuldung / hohe, kaum tragbare Belastung 1 4 Kapitaldienstanteil 2.% Anteil des Finanzertrages, der für den Kapitaldienst*1-5% klein - tragbar 6 Kapitaldienst aufgewendet wird. Finanzertrag 5-15% tragbar 3 (Kapitaldienst: Passivzinsen + ord. Abschreibungen über 15% kaum tragbar 1 abzgl. Vermögenserträge, vermindert um Aufwand Liegenschaften FV) 5 Nettovermögen/Nettoschuld pro Einwohner 2.% Gradmesser für Verschuldung Nettoschuld ab Fr. keine Verschuldung 6 (Nettoschuld: Fremdkapital abzüglich Einwohner bis -3' kleine bis mittlere Verschuldung 3 Finanzvermögen) ab -'3' grosse Verschuldung 1 Hinweis: Die Kennzahl hängt stark von der Bewertung des Finanzvermögens ab. 6 Investitionsanteil 2.% Aktivität im Investitionsbereich - 15% schwache Investitionstätigkeit 6 Bruttoinvestitionen*1 (Bruttoinvestitionen in Prozent zu 15-25% mittlere Investitionstätigkeit 3 Konsolidierte Ausgaben konsolidierten Ausgaben) ab 25% starke Investitionstätigkeit 1 Hinweis: Diese Kennzahl allein sagt nichts über die finanzielle Situation der Gemeinde aus. Eine Beurteilung über mehrere Jahre, zusammen mit dem Selbstfinanzierungsanteil, ist wichtig. 1.% Seite 6

7 1.3 KENNZAHLENBEWERTUNG KENNZAHLEN Punkte Punkte bis 1.9 Punkte Kennzahlen-Entwicklung 1%-Szenario 7%-Szenario Zielwert Finanzstrategische Zielsetzung 1 Selbstfinanzierungsgrad Indikator: aktueller Selbstfinanzierungsgrad 2% 15% 1% Aktuell Zielwert: >= 75% Wert V16: 11.19% Punkte: 6 5% % -5% Durchschnitt Indikator: Selbstfinanzierungsgrad im Durchschnitt der letzten fünf Rechnungsjahre + der nächsten fünf Budgets-/Planjahre. Zielwert: >= 75% Wert: 69.14% Punkte: 1 2 Verschuldungsfaktor Indikator: aktueller Verschuldungsgrad 2 15 Aktuell Zielwert: >= 1 Jahre Wert V16: 6.1 Punkte: Durchschnitt Indikator: Verschuldungsgrad im Durchschnitt der letzten fünf Rechnungsjahre + der nächsten fünf Budgets-/Planjahre. Zielwert: >= 1 Jahre Wert: 8. Punkte: 6 3 Zinsbelastungsanteil Indikator: aktueller (jährlicher) Zinsbelastungsanteil 3.5% 3.5% 2.5% 2.5% 1.5% 1.5%.5% -.5%.5% -.5% -1.5% -1.5% -2.5% -2.5% -3.5% -3.5% Aktuell Zielwert: <= 3% Wert V16: -3.1% Punkte: 6 Seite 7

8 KENNZAHLEN Kennzahlen-Entwicklung 1%-Szenario 7%-Szenario* Zielwert Finanzstrategische Zielsetzung 4 Kapitaldienstanteil Indikator: aktueller Kapitaldienstanteil 8% 7% 6% 5% 4% 3% 2% 1% % Zielwert: < 5% Wert V16: 3.98% Punkte: 6 5 Nettovermögen/-schuld Indikator: aktuelles Nettovermögen pro Kopf pro Einwohner Zielwert: zwischen und Wert V16: SFr. -1'171 Punkte: 3 Indikator: Nettovermögen pro Kopf im Durchschnitt der letzten fünf Rechnungsjahre + der nächsten fünf Budgets-/Planjahre. Zielwert: zwischen und 5.-- Wert: SFr. -1'489 Punkte: 3 6 Investitionsanteil* Indikator: aktueller Investitionsanteil 35% Zielwert: <= 15% 3% Wert V16: 1.77% Punkte: 6 25% 2% 15% 1% 5% % Indikator: Investitionsanteil im Durchschnitt der letzten fünf Rechnungsjahre + der nächsten fünf Budgets-/Planjahre. Zielwert: <= 15% Wert: 2.23% Punkte: 3 Punkte-Durchschnitt / Gesamtauswertung (gewichtet) Kennzahl Soll Gewichtung Punkte * Das 7%-Szenario wird beim Investitionsanteil nicht ausgewertet, da nicht 1 Selbstfinanzierungsgrad 11% 8%+ 1% 6 alle zur Berechnung nötigen Faktoren im 7%-Szenario vorhanden sind. 2 Verschuldungsfaktor % 6 3 Zinsbelastungsanteil -3.1% -3% 2% 6 4 Kapitaldienstanteil 3.98% -5% 2% 6 5 Nettovermögen/-schuld -1' % 3 Indikator: Durchschnitt aller aktuellen Werte 6 Investitionsanteil* 1.77% -15% 2% 6 Zielwert: mind. 3.5 Punkte Gesamtauswertung (gewichtet) 1% 4.5 Wert/Punkte: gewichtet 4.5 Durchschnitt Aktuell Durchschnitt Aktuell Aktuell Seite 8

9 KENNZAHLEN 1.4 GESAMTÜBERSICHT KENNZAHLEN Zielsetzung: Punkte Punkte bis 1.9 Punkte R 25 R 26 R R R R R R R R V V P P P 219 P 22 P 221 Selbstfinanzierungsgrad -14% 43% 9% 141% 74% 42% 29% 22% 44% 153% 116% 11% 41% 51% 83% 84% 1% Punkte (Gewichtung 1%) Verschuldungsfaktor Punkte (Gewichtung 1%) Zinsbelastungsanteil -.93% -1.41% -.67% -.7% -.53% -.56% -1.53% -.6% -.74% -2.92% -2.43% -3.1% -3.7% -2.91% -2.8% -2.77% -2.75% Punkte (Gewichtung 2%) Kapitaldienstanteil 2.4% 1.93% 2.92% 3.3% 3.51% 4.4% 4.57% 5.92% 6.75% 4.31% 5.12% 3.98% 4.81% 5.94% 5.93% 5.99% 6.% Punkte (Gewichtung 2%) Nettovermögen (Fr.) '36-1'88-1'529-1'452-1'171-1'811-2'513-2'499-2'522-2'538 Punkte (Gewichtung 2%) Investitionsanteil 16.66% 15.45% 2.63% 16.45% 23.54% 23.98% 3.52% 24.89% 21.68% 21.61% 12.13% 1.77% 21.39% 18.75% 16.55% 12.52% 22.3% Punkte (Gewichtung 2%) Punkte-Durchschnitt pro Jahr Kennzahlenübersicht* Durchschnitt vergangene 1 Jahre Durchschnitt 1 Jahre Rechnung/Budget/Planjahre Punkte-Durchschnitt pro Jahr * Das 7%-Szenario wird beim Investitionsanteil nicht ausgewertet, da nicht alle zur Berechnung nötigen Faktoren im 7%-Szenario vorhanden sind. Die Gesamt-Punkteübersicht (Diagramm) bezieht sich deshalb ausschliesslich auf das 1%-Szenario. Seite 9

10 2.1 NETTOINVESTITIONEN VERWALTUNGSVERMÖGEN (OHNE SPEZIALFINANZIERUNGEN) FINANZEN Finanzstrategische Zielsetzung Indikator: Selbstfinanzierung (Selbstfinanzierungsgrad) der Nettoinvestitonen ab 75% 7-75% unter 7% Zielwert: >= 75% R 25 R 26 R R R R R R R R V V P P P 219 P 22 P 221 Rechnung 8'41 6'22 11'162 6'564 14'962 16'441 19'745 14'846 21'15 4'878 Budget/Plan Umset. 1% 12'578 1'916 18'465 17'996 22'89 18'719 22'191 24'485 2'69 8'957 6'12 7'722 19'612 17'42 1'382 1'112 8'38 Umsetzung 7% 4'271 5'45 13'728 11'929 7'267 7'78 5'816 Cashflow 1% -1'142 2'675 1'8 9'251 11'83 6'912 6'115 3'241 9'345 7'464 7'49 8'59 8'62 8'647 8'656 8'464 8'326 Cashflow 7% 7'49 8'59 8'89 8'746 8'818 8'665 8'566 SFG 1% (in %) Zusammenfassung 25 - total Cashflow 65'23 total Investitionen 124'325 Selbstfinanzierung 52 Millionen Fr R 25 R 26 R R R R R R R R V V P P P 219 P 22 P 221 Budget/Plan Umset. 1% Umsetzung 7% Rechnung Cashflow 1% Seite 1

11 2.2 VERSCHULDUNG / LANGFRISTIGE SCHULDEN FINANZEN Zielsetzung Indikator 1: Kapitaldienstanteil - 5% 5-15% über 15% Zielwert 1: Kapitaldienstanteil < 5% Indikator 2: Verschuldungsfaktor bis 1 Jahre Jahre über 15 Jahre Zielwert 2: Verschuldungsfaktor < 1 Jahre Indikator 3: Verhältnis Finanzvermögen/Fremdkapital unter 8% 8-1% ab 1% Zielwert 3: 1% (Fremdkapital max. 1% des Finanzvermögens) R 25 R 26 R R R R R R R R V V P P P 219 P 22 P 221 Kapitaldienstanteil Verschuldungsfaktor Finanzvermögen (kfr.) 56'215 61'796 66'38 75'16 77'59 7'782 58'613 68'53 62'86 63'86 61'36 62'36 61'636 61'86 64'361 63'861 52'711 Fremdkapital (kfr.) 43'33 53'957 55'97 64'71 7'981 7'985 71'153 89'863 93'121 89'767 93'121 89'767 89'767 94'767 99'767 1'767 1'767 Anteil FK an FV Langfr. Schulden (kfr.) 1%-Szenario 26' 36' 36' 36' 46' 46' 46' 56' 57' 57' 57' 52' 52' 57' 62' 63' 63' 7%-Szenario 57' 52' 52' 52' 52' 52' 52' Schuldenbremse: Lanfristige Schulden aktuell + Budgetjahr Grenzwert (ord. Steuern x 2) 62'776 63'471 65'976 68'884 71'286 71'21 73'579 73'47 73'75 75'18 74'6 78'752 79'146 79'541 79'939 8'339 8' Millionen Fr R 25 R 26 R R R R R R R R V V P P P 219 P 22 P 221 1%-Szenario 7%-Szenario Grenzwert (ord. Steuern x 2) Seite 11

12 2.3 STEUERERTRAG FINANZEN Steuerertrag 1% R 25 R 26 R R R R R R R R V V P P P 219 P 22 P 221 Rechnung 27'294 27'596 28'438 29'95 3'994 3'961 31'991 31'916 32'46 32'687 Budget 28'5 27'8 28'35 28'55 3'2 3'374 31'34 31'5 32' 32' 32'435 34'24 34'411 34'583 34'756 34'93 35'15 Steuersoll Rechnung 31'388 31'736 32'988 34'442 35'643 35'65 36'79 36'73 36'852 37'59 Budget 32'775 31'97 32'886 32'833 34'73 34'93 36' 36'225 36'8 36'8 37'3 39'376 39'573 39'771 39'97 4'169 4'37 Steuerfuss Ilef Ordentliche Steuern (in Millionen Franken) Steuerfuss R 25 R 26 R R R R R R R R V V P P P 219 P 22 P 221 Rechnung Budget Steuerfuss Ilef Linear (Rechnung) Seite 12

13 2.4 GRUNDSTÜCKGEWINNSTEUER FINANZEN R 25 R 26 R R R R R R R R V V P P P 219 P 22 P 221 Rechnung 1'76 2'451 2'85 2'142 1'385 1'535 1'983 2'127 2'218 2'671 Budget 2'3 2'3 2'3 2'6 2' 2' 1'9 1'9 1'5 2' 2' 5' 3' 3' 3' 3' 3' Abweichung RE/BU -25.8% 6.6% 22.% -17.6% -3.8% -23.2% 4.4% 11.9% 47.9% 33.6% erledigte Fälle durch. Ertrag pro Fall 11'847 16'34 19'615 15'75 1'184 12'688 15'742 18'991 16'552 22' ' 4 2' GGST-Ertrag (in Millionen Franken) ' 1' durch. Ertrag pro Fall (in Fr.) 1 5' R 25 R 26 R R R R R R R R V V P P P 219 P 22 P 221 Rechnung Budget durch. Ertrag pro Fall Seite 13

14 2.5 STEUERKRAFT / RESSOURCENAUSGLEICH FINANZEN Berechnungsgrundlage Auszahlung Steuerkraft pro Einw. Steuerkraft pro Einw. Steuerkraft pro Einw. Ressourcen- Jahr Jahr Kant. Durchschnitt Illnau-Effretikon Illnau-Effretikon ausgleich Fr. Fr. % Fr '948 2'8 71 6'89' '953 1' '395'719 3'184 2' '713'45 3'418 2'3 67 1'288'947 3'457 2' '712'753 3'48 2' '52'488-3'383 2' '158'141 3'731 2' '168'774 3'53 2' '696'211 3'493 2' '926'189 3'473 2' '35'277 Steuerkraft Ausgleichszahlung 4' 3'5 3' 2'5 2' 1'5 in Mio. Fr ' Berechnungsgrundl. Jahr Durchschnitt Steuerkraft der letzten 1 Jahre: Auszahlungsjahr Illnau-Effretikon Kant. Mittel Steuerkraft- / Ressourcenausgleich Seite 14

15 2.6 EIGENKAPITALENTWICKLUNG FINANZEN R 25 R 26 R R R R R R R R R V P P P 219 P 22 P 221 Eigenkapital (1%-Szenario) 21'428 21'971 32'532 33'62 41'257 44'433 4'585 38'155 37'34 37'892 38'6 38'161 38'61 38'678 38'852 38'777 38'566 Vorfinanzierungen 19'6 17'4 16'739 16'739 6'739 4'7 2'2 3'5 3'5 3'5 4'3 4'3 1'3 Eigenkapital (7%-Szenario) 38'899 4'156 41'535 43'271 44'96 46' '546 2'856 4'419 6'183 8' Millionen Fr R 25 R 26 R R R R R R R R R V P P P 219 P 22 P 221 Eigenkapital (1%-Szenario) Vorfinanzierungen Eigenkapital (7%-Szenario) Seite 15