Vermögenswirksame Leistungen als attraktives Bindungsinstrument innovativ einsetzen. oder im Klartext: Zusatzversorgung ohne Mehraufwand?!

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1 Vermögenswirksame Leistungen als attraktives Bindungsinstrument innovativ einsetzen oder im Klartext: Zusatzversorgung ohne Mehraufwand?!

2 Stefan Lüersen Versicherungskaufmann Versicherungsfachwirt seit 1985 in Versicherungswirtschaft seit 1987 Inhaber Vermittlungsunternehmen u.a. in Detmold Mitglied der Vollversammlung der IHK Lippe zu Detmold für die Versicherungsbranche Leiter Arbeitskreis Versicherungsvermittler der IHK Lippe zu Detmold Vorstand BWV - Berufsbildungswerk der Versicherungswirtschaft in OWL stellvertretender Vorsitzender des BVK Bundesverband deutscher Versicherungskaufleute in OWL Mitglied VEVK - Verein ehrbarer Versicherungskaufleute 2

3 Mitarbeiterbindung und -gewinnung 3

4 Wunsch nach persönlicher Absicherung gegen Lebensrisiken Grundbedürfnis nach Sicherheit! Reicht meine gesetzliche Altersversorgung oder droht mir Altersarmut? Die staatlichen Sozialversicherungssysteme haben Lücken! 4

5 Problem Altersabsicherung Leistungen der Gesetzlichen Rentenversicherung Single Bruttoeinkommen Nettoeinkommen Altersrente mit Einkommenslücke im Alter 600 Verheiratet, 1 Kind Bruttoeinkommen Nettoeinkommen Altersrente mit Einkommenslücke im Alter 850 5

6 Zusatzabsicherung ist wünschenswert aber möglichst ohne private Kostenbelastung Schmälerung des privaten Konsumverhaltens (Urlaub, Kleidung, Multimedia, Autos ) zusätzlichen Aufwand für Mitarbeiter 6

7 Towers Watson Studie GKV-versicherte Arbeitnehmer zwischen 20 und 55 Jahre Attraktive Arbeitgeberangebote: 67 % arbeitgeberfinanzierte Betriebliche Altersversorgung 58 % arbeitgeberfinanzierte Betriebliche Krankenversicherung 56 % Betriebliche Altersversorgung als Entgeltumwandlung 54 % Zugang zu vergünstigte Kranken-Zusatzversicherungen 42 % arbeitgeberfinanzierte Unfallversicherung 39 % Zuschuss zu Kinderbetreuungskosten 39 % Arbeitszeitkontenmodelle 36 % Sachzuwendungen (Benzingutscheine, Essensmarken, etc.) 33 % Zuschuss zu Fitnessstudio 25 % Dienstwagen

8 Alternative für Unternehmen: Betriebliche Versorgungsmodelle als weiterer Baustein der Mitarbeitervergütung Barlohn tarifliches Grundgehalt Urlaubs- und Weihnachtsgeld vermögenswirksame Leistungen Tantieme und Bonifikationen etc. Geldwerte Vorteile Dienstwagen Mobiltelefon Mitgliedschaft Fitnessstudio MA-Rabatte betriebliches Gesundheitsmanagement etc. Betriebliche Versorgung Betriebliche Altersversorgung Betriebliche Krankenversicherung 8

9 Betriebliche Altersversorgung Verschiedene Durchführungswege als Lösungsansätze: Direktzusage einer Betriebsrente (bilanzwirksam) Auslagerung auf externe Unterstützungskasse oder Pensionsfonds Pensionskasse oder Direktversicherung (Förderung nach 3.63 EStG) Beispiel Umwandlung VWL in BAV: Vom Kurzfristsparen zum Altersvorsorgesparen 9

10 1. Förderung: durch den Staat ( 3.63 EStG) Einzahlung in BAV bis 242,-- monatlich möglich steuerfrei (keine Lohnsteuer auf Beitrag*) sozialversicherungsfrei für Firma und Mitarbeiter (keine Sozialabgaben auf Beitrag*) Aufstockungsbetrag 150,-- monatlich zusätzlich steuerfrei nutzbar, jedoch sozialabgabenpflichtig** * bis zur Beitragsbemessungsgrenze wirksam ** wenn Pauschalbesteuerung nach 40b EStG noch nicht genutzt wird 10

11 2. Förderung: durch das Unternehmen Beispiel zur Umsetzung Einzahlung VWL in Bausparvertrag 40 Euro Einzahlung in BAV 40 Euro Einzahlung in BAV 75 Euro Einzahlung in BAV 100 Euro Grundförderung 40 Euro 40 Euro 40 Euro 40 Euro Zusatzförderung 20 % auf Umwandlungsbetrag Gesamtförderung Arbeitgeber 0 Euro 8 Euro 15 Euro 20 Euro 40 Euro 48 Euro 55 Euro 60 Euro Deutliche Erhöhung der Arbeitgeberförderung zur Vermögensbildung durch Pensionskasse 11

12 Zusatzversorgung ohne Mehraufwand! Single keine Kinder, Steuerklasse 1 Bisher: Neu: Anlage VL Pensionskasse Bruttogehalt monatlich 2.500, ,00 + Arbeitgeberbeitrag VWL bislang 40,00 + Arbeitgeberbeitrag Altersvorsorge 40, % AG-Zuschuss durch 20,00 Weiterleitung ersparter SV-Beiträge./. Überweisung an Pensionskasse 100,00 = Steuerbrutto monatlich 2.540, ,00./. Steuerabzüge (KiSt 9 %) 389,96 367,06./. Sozialversicherungsbeiträge 497,21 481,55./. Überweisung VL 40,00 0 = Auszahlung (netto) 1.612, ,39 12

13 Rentenleistung zum Beispielfall Umwandlung monatlich 100,--, Rentenbeginn zum 67. Lebensjahr Eintrittsalter 25 Jahre 35 Jahre 45 Jahre garantierte lebenslange Rente 213,90 154,90 101,76 lebenslange Rente mit Überschuss 478,96 301,07 172,49 Versorgungslücke GRV 600 bis 850 Euro Nachgelagerte Besteuerung und Verbeitragung zur GKV/PV (Rente oder Kapital) Beispiel variiert nach Anbieter und Tarif 13

14 Funktionsweise der BAV Arbeitgeber Mitnahme bei AG-Wechsel Beitrag insolvenzsicher Umwandlungs vereinbarung Versicherungsunternehmen Versorgungszusage (Police) klassisch oder fondsbasierend Hartz-IV-sicher Flexible Altersgrenze 62. bis 72. Lebensjahr Kapitalabfindung möglich Arbeitnehmer (versicherte Person) 14 Versorgungsleistungen mit Rechtsanspruch

15 Konzeptvorteile Für Arbeitgeber Einfaches Handling für Arbeitgeber, geringer Verwaltungsaufwand nach Ausscheiden des Arbeitnehmers keine weiteren Verpflichtungen oder Verwaltungsaufwand geringer Kostenaufwand durch Umschichtung von VWL und AG-Anteilen zur Sozialversicherung Für Arbeitnehmer kostengünstige zusätzliche Altersversorgung Hartz-IV-und insolvenzsicher jederzeitige Möglichkeit zur Mitnahme bei Wechsel des Arbeitgebers flexible Altersgrenze und Option Rente oder Kapitalabfindung 15