Inhaltsverzeichnis Marianne Maindl Finanzanlagenfachmann/-frau (IHK)

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1 Lerneinheit 2 2. Kenntnisse für Beratung und Vertrieb von Finanzanlageprodukten Wirtschaftliche Grundlagen Der Markt und seine Beteiligten Aufgabe und Steuerungsmöglichkeiten der EZB Bewertungsfaktoren von Märkten Basisrisiken bei Finanzanlagen Grundlagen über Finanzinstrumente und Kategorien von Finanzanlagen Geldanlageformen Nichtbörsennotierte Finanzanlageprodukte Börsennotierte Finanzanlageprodukte Allgemeine rechtliche Grundlagen Vertragsrecht Geschäftsfähigkeit natürlicher Personen Rechtliche Grundlagen für Finanzanlagenberatung und -vermittlung Wertpapierhandelsgesetz Finanzanlagenvermittlungsverordnung Kreditwesengesetz Geldwäschegesetz Finanzmarktrichtlinie (Markets in Financial Instruments Directive MiFID) Vermittlerrecht Rechtsstellung Berufsvereinigungen / Berufsverbände Arbeitnehmervertretungen Wettbewerbsrecht Allgemeine Wettbewerbsgrundsätze Unzulässige Werbung Verbraucherschutz Grundlagen des Verbraucherschutzes Schlichtungsstellen Datenschutz

2 Lerneinheit 3 3. Offene Investmentvermögen Märkte für Finanzanlagen Geldmarkt Rentenmarkt Aktienmarkt Konzept offener Investmentvermögen Investmentidee, Funktionsweise und Struktur Fachbegriffe Fondsarten Geldmarktfonds und geldmarktnahen Fonds Rentenfonds Aktienfonds Gemischte Fonds Offene Immobilienfonds Dachfonds Hedgefonds Zertifikatefonds Garantiefonds und wertgesicherte Fonds No-Load-Fonds Ausschüttende und thesaurierende Fonds Länder-, Regionen- und Branchenfonds Laufzeitfonds Exchange Traded Funds (ETFs) Publikumsinvestmentvermögen Spezialfonds Anteilklassen Chancen, Risiken, Haftung Erhöhte Renditen entsprechend den Chancen einer Kapitalmarktanlage Kostenvorteile gegenüber der Direktanlage Vielfalt der Fondsauswahl Cost-Average-Effekt Qualität des Fondsmanagements Risiko rückläufiger Anteilspreise Aussetzung der Anteilrücknahme Übertrag/Kündigung des Sondervermögens Kapitalanlagegesetzbuch gesetzliche Fondsklassifizierung: offene Publikumsinvestmentvermögen (OGAW und AIF) Anlagerichtlinien für die verschiedenen Fondsarten

3 Lerneinheit Ausgabe und Rücknahme von Fondsanteilen Aufgaben und Pflichten der Verwahrstelle Mindestanforderungen an den Inhalt der wesentlichen Anlegerinformation. (WAI bzw. KID), des Verkaufsprospektes und der Jahres- und Halbjahresberichte Preisberechnung eines Fondsanteils Vertrieb von Fondsanteilen Regelungen über die Aufsichtsbehörde v. Kapitalanlagengesellschaften Steuerliche Behandlung Investmentsteuergesetz Einkommensteuer, Ertrags- und Gewinnsteuer Übertragung, Vererbung und Schenkung Freibeträge bei der Abgeltungssteuer Eröffnung, Gestaltung und Führung von Depotkonten Information über Depotkontogestaltungen Berechtigten) Beratung über die Depotführung Staatliche Förderung von Investmentfonds Zielgruppen, für die staatliche Förderung gilt Vermögensbildungsgesetz Altersvermögensgesetz Anlageprogramme Einmalzahlung Sparpläne (Cost-Average-Effekt) Entnahme-/Auszahlpläne (Negativer Cost-Average-Effekt) Vermögensbildung mit staatlicher Förderung Dynamisierung Rating und Ranking Rankings Rating Fondsrating

4 Lerneinheit 4 4. Geschlossene Investmentvermögen Vertragsbeziehungen, Funktionsweise und Struktur Beziehungen zwischen den Vertragspartnern Funktionsweise und Struktur von geschlossenen Investmentvermögen Abgrenzung zu anderen Kapitalanlageformen (insbesondere Vermögensanlagen) Marktentwicklungen u. Konzeption geschl. Investmentvermögen Analyse und Rating von geschlossenen Investmentvermögen Arten von geschlossenen Investmentvermögen Geschlossene Immobilienfonds und Projektentwicklungsfonds Medienfonds Schiffsfonds und Containerfonds Private Equity Fonds Flugzeugfonds Leasingfonds Lebensversicherungszweitmarktfonds und Policenfonds Umweltfonds Sonstige Fonds (insb. Infrastrukturfonds, sog. Blind Pools, Zweitmarktfonds) Chancen, Risiken und Haftung Allgemeine Chancen Allgemeine Risiken Kriterien für die Risikoeinschätzung geschl. Investmentvermögen Haftung des Anlegers bei geschlossenen Fonds Fachbegriffe Andienungsrecht Agio, Disagio Annuität Ausschüttung, Kapitalentnahmen Beirat Einlage Fungibilität Gewinnerzielungsabsicht; Liebhaberei Indexierter Mietvertrag, Index-Klausel Kommanditist/Komplementär Nebenkosten, Weichkosten Platzierungsgarantie Prospektprüfung und Kohärenzprüfung durch BaFin Rendite, Effektivzins, interner Zinsfuß Zweitmarkt Treuhänder

5 Lerneinheit Nachschuss Kapitalverwaltungsgesellschaft Privatanleger Semiprofessioneller Anleger Professioneller Anleger risikogemischter Fonds Anlagebedingungen Vertriebsanzeigeverfahren, AIF, Spezial-AIF, Publikums-AIF, Bewertung, Berichtspflichten Rechtliche Grundlagen Vermögensanlagengesetz Bürgerliches Gesetzbuch Handelsgesetzbuch Kommanditgesellschaft - KG GmbH-Gesetz Steuerliche Behandlung Einkommensteuer Doppelbesteuerungsabkommen Gewinnerzielungsabsicht Übertragung, Vererbung und Schenkung Steuerliche Behandlung von stillen Reserven - Auflösung stiller Reserven Gesetzliche Regelung Steuerliche Wirkung der Fonds

6 Lerneinheit 5 5. Sonstige Vermögensanlagen im Sinne des 1 Abs. 2 VermAnlG Anlageformen Genussrechte Stille Beteiligungen Namensschuldverschreibungen Genossenschaftsanteile Weitere Vermögensanlagen Chancen, Risiken und Haftung Renditechancen von Vermögensanlagen Geringe Korrelation mit anderen Finanzanlagen Liquiditätsrisiko Ausschüttungsrisiko Rückzahlungsrisiko Kündigungsrisiko Bonitätsrisiko des Emittenten Auswirkungen der eingeschränkten gesetzlichen Anlegerschutzbestimmungen. bei Vermögensanlagen Fachbegriffe Nachschusspflicht und Insolvenzverfahren Nachrangabrede Gesamtschuldnerische Haftung Nachhaftung Kohärenzprüfung Rechtliche Grundlagen Vermögensanlagengesetz Bürgerliches Gesetzbuch Handelsgesetzbuch Stille Beteiligung an einer GmbH Genossenschaftsgesetz Steuerliche Behandlung