Vermögenswirksame Leistungen. Von dreifacher Zulage profitieren. 1. Funktionsweise

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1 Biallo & Team ( Redaktions-Service für regionale Tageszeitungen Horst Biallo Helga Riedel Fritz Himmel Max Geißler (Autor dieses Beitrags) Annette Jäger Sandra Petrowitz Marcus Preu Rolf Winkel Gesamtseitenzahl 6 (1 Min. = 0,62 Euro) Infos zum techn. Anbieter NEXTID gibt es unter Tel Vermögenswirksame Leistungen Von dreifacher Zulage profitieren Vermögenswirksame Leistungen (VL) sind Geldgeschenke des Arbeitgebers zugunsten seiner Angestellten. Die Höhe der Zuwendung ist bei vielen Berufsgruppen im Tarifvertrag geregelt. Es können aber auch individuelle Regelungen im Arbeitsvertrag getroffen werden. VL-Leistungen dienen dem Ansparen von Kapital zur späteren, individuellen Nutzung oder werden im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge zum Aufbau einer Zusatzrente gewährt. Bis zu 40 Euro pro Monat können Angestellte von ihrem Betrieb als VL- Leistungen erhalten. Der Gehaltszusatz fließt entweder in einen Bank- oder Aktienfondssparplan, einen Bausparvertrag oder in die Tilgung eines Hypothekendarlehens. Liegt das Einkommen unterhalb bestimmter Einkommensgrenzen, spendiert der Staat zusätzlich Prämien. Sparfüchse können bis zu drei verschiedene Fördermittel gleichzeitig kassieren. 1. Funktionsweise Arbeitnehmer wählen selbstständig den Durchführungsweg für ihre Vermögenswirksamen Leistungen. Möglich sind Einzahlungen in Banksparpläne Fondssparpläne, Bausparverträge, Hypothekendarlehen und Lebensversicherungen (im Rahmen der betrieblichen Altersvorsorge) Eine Kopie des abgeschlossenen Vertrages wird an den Arbeitgeber weitergeleitet. Der Chef überweist das Gehaltsextra dann direkt an den Anbieter. Die Sparzeit beträgt sechs Jahre. Nach der letzten Rate folgt eine Wartezeit bis zum Jahresende, anschließend können Arbeitnehmer frei über das Kapital verfügen. Während der Sparzeit muss regelmäßig Geld in den Vertrag fließen. VL-Sparverträge lassen sich hintereinander koppeln und so die Geldgeschenke des Arbeitgebers regelmäßig anlegen. Dazu müssen Sparer während der Wartezeit des ersten Vertrags einen Folgevertrag abschließen. Dann können die Zahlungen vom Chef nahtlos auf den neuen Vertrag übergehen. Ausnahme Betriebliche Altersvorsorge: Einige Tarifverträge, z.b. in der IG-Metall, binden die VL-Leistungen von 40 Euro pro Monat an die betriebliche Altersvorsorge. Für solche Verträge gilt die sechsjährige Sparzeit nicht. Einzahlungen erfolgen zumeist in Lebens- und Rentenversicherungen. Auszahlungen sind grundsätzlich erst im Rentenalter möglich. Die gleichen Bestimmungen gelten inzwischen in der Holzund Kunststoffindustrie, allerdings beträgt hier der VL-Zuschuss nur 30 Euro pro Monat. Auch im öffentlichen Dienst regelt der Tarifvertrag die Höhe der VL-Leistungen: Den Beamten und Angestellten steht monatlich 6,65 Euro als Gehaltsextra zu. Das erscheint auf den ersten Blick zwar wenig, zahlt sich unter dem Gesichtspunkt Nettorendite aber dennoch aus. Nach Berechnungen der ING-Diba hebt der geringe Zuschuss die Rendite (bezogen auf den Eigenbeitrag) eines mit 40 Euro pro Monat besparten Banksparplans von zwei auf 6,55 Prozent.

2 2 Tipp: Seit 2009 können VL-Leistungen auch zur beruflichen Weiterbildung genutzt werden. Sparrate, Laufzeit und Sozialabgaben: Laufzeit und Raten sind bei VL- Sparplänen überschaubar. In der Regel zahlt der Arbeitgeber einen Gutteil der Raten das macht die Sparleistung für viele bezahlbar. Sind die monatlichen VL-Leistungen des Arbeitgebers zu niedrig, um den gewählten Sparplan zu bedienen, lohnt es, die Sparrate aus eigenen Mitteln aufzustocken. Erfordert zum Beispiel ein Banksparplan eine Mindestrate von 50 Euro und erhält ein Angestellter nur 30 Euro VL- Zuschuss, so muss er 20 Euro drauflegen. Unabhängig von den VL-Leistungen des Arbeitgebers empfiehlt sich die Erhöhung der Sparrate, denn der Staat belohnt Einzahlungen in VL-Sparverträge mit zusätzlichen Geldprämien. Nachteil: Vermögenswirksame Leistungen des Arbeitgebers sind steuerund sozialabgabenpflichtig. 2. Staatliche Förderung Besonders attraktiv ist das VL-Sparen, wenn neben den Geldleistungen des Arbeitgebers Anspruch auf staatliche Fördermittel besteht. Der Staat gewährt Prämien, wenn das Einkommen unterhalb bestimmter Einkommensgrenzen verbleibt. Zwei Förderwege sind parallel möglich: die Arbeitnehmer-Sparzulage und die Wohnungsbauprämie. 2a. Arbeitnehmer-Sparzulage Aktienfonds Die öffentliche Hand gewährt die Arbeitnehmer-Sparzulage sowohl für VL- Sparpläne mit Aktienfonds als auch für Bausparverträge. Besonders reizvoll ist die Zulage für Aktienfonds, denn hier erhalten Anleger bis zu 20 Prozent Prämie auf eingezahlte VL-Leistungen. Wer den förderfähigen Höchstbetrag von 400 Euro in einen Aktienfonds einzahlt, der erhält jedes Jahr 80 Euro Sparzulage obendrauf. Einkommensgrenzen: Sparzulage erhalten aber nur Arbeitnehmer, die bestimmte Einkommensgrenzen nicht überschreiten. Sie betragen für Singles Euro und für Verheiratete Euro Jahresbrutto Einkommen. Bausparverträge Bausparer können ebenfalls von der Arbeitnehmer-Sparzulage profitieren. Hier zahlt die öffentliche Hand jährlich neun Prozent auf eingezahlte Sparleistungen bis zu 470 Euro, der maximale Förderbetrag liegt bei 42,30 Euro pro Jahr. Einkommensgrenzen: Die Verdienstgrenzen liegen in diesem Fall mit / Euro (Ledige/Ehepaare) niedriger als beim Aktiensparen. Positiv: Der Bruttoverdienst kann sowohl beim Aktiensparen wie auch beim Bausparen über den genannten Einkommensgrenzen liegen, denn Werbungskosten, Sonderausgaben und nicht berücksichtigte Kinderfreibeträge sind vom Einkommen abziehbar. Zulage beantragen: Die Arbeitnehmer- Sparzulage vom Staat müssen VL-Sparer jährlich mit der Einkommensteuer- Erklärung beim Finanzamt beantragen. Dazu haben sie bis zu vier Jahre Zeit. Eine Bescheinigung des VL-Vertragspartners ist der Steuererklärung beizufügen. Die Auszahlung der staatlichen Förderung erfolgt nach sechs Jahren direkt auf den Sparvertrag. Positiv: Die Arbeitnehmersparzulage gehört nicht zu den Einkünften im Sinne des Einkommensteuergesetzes, das heißt, die Zulage muss im Gegensatz zur VL- Leistung des Arbeitgebers nicht versteuert werden. Der staatliche Zuschuss fließt steuer- und sozialversicherungsfrei in die vermögenswirksame Geldanlage. Nachteil Banksparplan: Für verzinste Sparpläne von Banken und Sparkassen gewährt der Staat keine Arbeitnehmer-Sparzulage.

3 3 Staatliche Zulagen im Überblick Arbeitnehmersparzulage Aktienfonds Einkommensgrenze max. geförderte Einzahlungen max. staatliche Förderung Ledig Verheiratete Bausparvertrag Einkommensgrenze max. geförderte Einzahlungen Ledig ,30 Verheiratete ,60 Wohnungsbauprämie max. staatliche Förderung Einkommensgrenze max. geförderte Einzahlungen max. staatliche Förderung Ledig ,06 Verheiratete ,11 Quelle: Biallo.de 2b. Wohnungsbauprämie Bausparer erhalten außerdem Wohnungsbauprämie von bis zu 45 Euro bzw. 90 Euro im Jahr, sofern ihre Einkünfte Euro bzw Euro (Ledige/Verheirate) nicht überschreiten. Die Wohnungsbauprämie wird bereits ab einem Alter von 16 Jahren gewährt. Allerdings gilt für Verträge seit 2009 die Einschränkung, dass die Prämie nur noch gezahlt wird, wenn das Geld für wohnwirtschaftliche Maßnahmen verwendet wird. Damit sind reine Sparverträge nicht mehr begünstigt. Wer die Wohnungsbauprämie nach Abschluss der siebenjährigen Sparphase behalten will, der muss eine Immobilie bauen, kaufen oder das Bausparguthaben in die Sanierung eines Objekts stecken. Ausnahme: Für junge Bausparer bis zum Alter von 25 Jahren gilt die Einschränkung nicht. Sie müssen die Wohnungsbauprämie nicht zurückzahlen, auch wenn das gesparte Geld nach der siebenjährigen Bindungsfrist nicht in eine Immobilie fließt. 2c. Zulagen kombinieren Sparfüchse können alle drei staatlichen Zulagen gleichzeitig vereinnahmen. Dazu sind Einzahlungen in einen VL-Fonds und in einen Bausparvertrag nötig. Alleinstehende können dadurch bis zu 167 Euro vereinnahmen: 80 Euro Arbeitnehmersparzulage, Aktienfonds, 42,30 Arbeitnehmersparzulage, Bausparvertrag und 45 Euro Wohnungsbauprämie, Bausparvertrag. Allerdings müssen dazu bestimmte Sparleistungen pro Jahr fließen. Die VL-Gelder des Arbeitgebers reichen für den Erhalt der vollen Zulagen nicht aus. Erforderlich sind jährliche Sparleistungen von Euro. Die Einzahlungen verteilen sich wie folgt: 400 Euro in den Aktienfonds, 470 Euro in den Bausparvertrag, um die volle Arbeitnehmersparzulage zu erhalten und 512 Euro in den Bausparvertrag, um die volle Wohnungsbauprämie zu erhalten. In diesem Fall müssen die Einzahlungen aus Eigenmitteln stammen, VL-Leistungen des Arbeitgebers zählen nicht.

4 4 3. Produkte 3a. Banksparplan Wer seine Vermögenswirksamen Leistungen sicher anlegen möchte und aufgrund eines zu hohen Gehalts keine staatliche Förderung erhält, der profitiert von Banksparplänen. Die verzinste Geldanlage verspricht zwar keine Höchstrenditen, bietet dafür hohe Sicherheit und berechnet keine Gebühren. VL-Sparpläne arbeiten in der Regel mit variablen Zinsen. Viele Banken gewähren zudem einen Schlussbonus am Ende der Laufzeit. Wenige Anbieter schreiben den Zinssatz über die gesamte Laufzeit fest. Die monatliche Sparrate ist zumeist frei wählbar. Die Renditen von Banksparplänen liegen aktuell zwischen drei und vier Prozent, selten darüber. Gute Angebote kommen von den PSD Banken, der Aachener und der Degussa Bank sowie der Stadtsparkasse Düsseldorf. Vorteile: Kein Verlust möglich, gebührenfreie Geldanlage; variable Zinsen eröffnen bei steigendem Marktzins die Chance auf höhere Renditen. Nachteil: Keine staatliche Förderung, begrenzte Renditeaussicht, Schlussbonus unterliegt am Sparende der Abgeltungsteuer. Banksparpläne im Vergleich Anbieter Mindest- Sparbetrag in Euro Basiszins in Prozent Schlussbonus in Prozent Renditeerwartung nach 7 Jahren in Prozent Bundesweite Anbieter Aachener Bank 40,00 0,50 variabel 14 4,32 Degussa Bank 2,50 0,25 variabel 14 3,48 ING-Diba 1,00 2,0 fest -- 2,0 Regionale Anbieter PSD Bank Nürnberg 1,00 1,0 variabel 14 4,14 PSD Bank Berlin/Brandenburg 1,55 variabel 10 3,80 1,00 Stadtsparkasse 1,00 0,5 variabel 14 3,70 Düsseldorf Mainzer Volksbank 1,00 1, ,73 Quelle: biallo.de / Stand: Juli b. Fondssparplan Aktienfonds eignen sich für VL-Sparer, die chancenreich anlegen wollen und keine Kursrisiken scheuen. Zwischenzeitlich kann die Geldanlage ins Minus rutschen. Aufgrund des höheren Risikos lohnt es sich, mehrere Fondssparpläne hintereinander zu betreiben, denn mit zunehmender Spardauer sinkt das Anlagerisiko bei Aktien. Fondssparpläne funktionieren genauso wie Banksparpläne: Anleger zahlen sechs Jahre lang Geld ein, danach ruht die Anlage bis zum Jahresende. Zusätzliche Schlussboni sind aber nicht vorgesehen. Wertgewinne entstehen nur durch die Kurszuwächse der Fondsanteile. Werden mehrere VL-Verträge hintereinander bespart, sind laut BVI Durchschnittsrenditen von 7,7 Prozent drin. Wichtig: Qualität: Anleger sollten die Qualität des VL-Fonds genau prüfen. Handelt es sich um einen Topfonds? Zeichnet er sich durch hohe Ratingnoten, nachhaltige Wertgewinne und geringe Schwankungen aus? Risikomindernd

5 5 sind breit anlegende, international oder europäisch ausgerichtete Standardwerte-Fonds. Hohe Langzeitrenditen versprechen Fonds mit deutschen Aktien. Gebühren: Im Sinne einer hohen Rendite sollen sich die Verkaufs- und Depotgebühren sowie die jährlichen Managementgebühren in Grenzen halten. Kauftipp: VL-Fondssparpläne gibt es sowohl bei Banken und Sparkassen als auch direkt bei den Investmentgesellschaften. Häufig erzielen Anleger jedoch Kostenvorteile, wenn sie den VL-Fonds über einen freien Fondsvermittler kaufen und die Anteile bei einer Fondsbank verwahren lassen. Möglich ist dies u.a. bei avl- Investmentfonds.de, fonds-sparkauf.de, best-in-fonds.de oder discount-fondsservice.de. Vorteile: Chancenreiche Geldanlage; Berufsanfänger und Geringverdiener profitieren aufgrund des noch geringen Einkommens zusätzlich von der Arbeitnehmer-Sparzulage in Höhe von 20 Prozent der Sparleistung. Bezogen auf den Eigenbeitrag kann laut Fondsverband BVI die Nettorendite dadurch auf über zehn Prozent steigen. Nachteil: Rendite nicht kalkulierbar, hohes Anlagerisiko. VL-Fonds im Renditevergleich Fonds ISIN Rendite 5 Jahre in % Aktienfonds Global Allianz RCM Global DWS Global Growth DWS Top Dividende Erhältlich bei Depotbank Ebase Fondsdepotbank Frankfurter Fondsbank IE ,2 -- X -- DE ,6 X DE ,4 X X X Uni Global DE ,7 X Aktienfonds Europa Allianz RCM DE ,7 X X -- Wachstum Europa Invesco European DE , X Core Aktien Metzler European IE ,9 -- X -- Growth Aktienfonds Deutschland DWS Deutschland DE ,5 X X -- Pioneer German DE ,3 X Equity Baring German GB , X Growth Trust Allianz RCM Thesaurus DE ,0 X X -- Quelle: Biallo.de,/finanzen.de,/Finanztest 4/2011. Stand: Juli c. Bausparvertrag Bei Einhaltung der Einkommensgrenzen winken Bausparern garantierte Zinsen und doppelte staatliche Förderung in Form von Arbeitnehmersparzulage und Wohnungsbauprämie. Positiv: VL-Sparer können den Bausparvertrag sowohl als reinen Sparvertrag anlegen oder das zuteilungsreife Darlehen für die Modernisierung der eigenen

6 6 Immobilie verwenden. Bei Darlehensverzicht gewähren die Bausparkassen in der Regel einen zusätzlichen Zinsbonus am Sparende. Die erzielbaren Renditen liegen bei etwa drei Prozent, inklusive staatlicher Prämien steigen sie auf bis zu fünf Prozent. Wichtig: Kosten: Die Gebühren des Bausparvertrags sollte man genau prüfen. Neben der einmaligen Abschlussgebühr berechnen einige Kassen laufende Kontoführungsgebühren das schmälert den Ertrag. Bausparsumme: Wer den Vertrag rein zur Geldanlage abschließt, sollte darauf achten, dass die Bausparsumme möglichst gering ausfällt, so dass der Vertrag idealerweise nach sieben Jahren zuteilungsreif ist. Vorteile: Sichere Zinsen, keine Wertschwankung, staatliche Förderung. Nachteile: Bei Sparern, die über 25 Jahre alt sind, ist die Wohnungsbauprämie an den Bau, Kauf oder die Modernisierung einer Immobilie geknüpft. Bauspartarife im Vergleich Anbieter Tarif Abschluss gebühr in Prozent Kontogebühr pro Jahr in Euro Guthabenzins in Prozent Bonus Alte Leipziger Easy Plus 1,0 9,80 1,5 2,5 Huk Coburg Options Bausparen 1,0 0,0 1,5 2,0 Debeka -- 1,0 0,0 3,0 0,25 Badenia Classicfinanz 1,6 9,48 1,0 300 der Sparzinsen Deutsche Bank Flex Bausparen 1,6 9,20 1,0 1,5 Quelle: biallo.de/ Finanztest 4/2011, Stand: Juli 2011