Zahlungswesen, Mahnwesen, Verjährung

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1 Zahlungsverkehr, Mahnwesen, Verjährung 113 Zahlungswesen, Mahnwesen, Verjährung Bare, halbbare und bargeldlose Zahlung Zahlungsarten und Zahlungsformen Problem Christian Wegener hat in einem Media-Markt einen DVD-Player gekauft. Er überlegt sich nun, auf welche Weise er zahlen soll. Er könnte mit Banknoten und Münzen gleich bar an der Kasse zahlen, er könnte bargeldlos mit einer BankCard, einer Kreditkarte oder einer Kundenkarte zahlen. Er könnte sich aber auch eine Rechnung Wovon könnte die Entscheidung über die Zahlungsform abhängen? geben lassen und von seinem Girokonto den Betrag überweisen oder mit einem Scheck zahlen. Besäße er ein Postgirokonto, würden ihm Postüberweisung und Postscheck die gleichen Dienste leisten. Wollte er z. B. erst in drei Monaten zahlen, könnte er einen Wechsel auf sich ziehen lassen und ihn unterschreiben. Sachdarstellung Folgende Übersicht zeigt die verschiedenen Zahlungsarten und Zahlungsformen. Barzahlung Halbbare Zahlung Bargeldlose Zahlung Der Käufer übergibt dem Verkäufer Geldscheine oder Münzen. Der Käufer zahlt mit dem Minutenservice der Post. Der Käufer zahlt mithilfe eines Briefes mit Wertangabe (Wertbrief). Der Käufer zahlt am Schalter einer Bank, Sparkasse oder der Post mit einem Zahlschein bar ein. Dem Verkäufer wird das Geld auf einem Konto gutgeschrieben. Der Käufer zahlt mit Barscheck. (Sein Konto wird belastet, der Verkäufer erhält Bargeld bei der Bank.) Der Käufer zahlt per Unterschrift mit einer BankCard, einer Kreditkarte oder einer Firmenkundenkarte. Der Käufer überweist das Geld von seinem Bank- oder Postgirokonto mit einer Bank- oder Postüberweisung auf das Konto des Verkäufers oder zahlt mit einem Verrechnungsscheck. Käufer Verkäufer Käufer Verkäufer Käufer Verkäufer Scheine und Münzen Minutenservice der Post Expressbrief mit Transportversicherung Einzahlung am Bankoder Postschalter Konto Verkäufer Gutschrift + Konto Käufer Lastschrift Konto Verkäufer Gutschrift + Zahlschein Überweisung, Kartenzahlung, Verrechnungsscheck Zahlungsmittel sind Geld- und Geldersatzmittel. Geld ist entweder Bargeld (Banknoten und Münzen) oder Buchgeld (Guthaben oder Kredit auf Bankkonten).

2 114 Zahlungsverkehr, Mahnwesen, Verjährung Geldersatzmittel sind im Umlauf befindliche Schecks und Wechsel, die gegenüber dem Barund Buchgeld eine Reihe von Vorzügen aufweisen, z. B. größere Sicherheit bei Verlust (siehe S. 130 ff.). Unter Zahlungsarten versteht man drei Möglichkeiten der Begleichung von Geldschulden, je nachdem, ob man dabei ein Konto verwendet oder nicht: Barzahlung, halbbare Zahlung und bargeldlose Zahlung. Die Zahlungsformen sind unterschiedliche Zahlungsweisen bei jeder einzelnen Zahlungsart, z. B. Überweisung, Zahlschein, Barscheck usw Träger des Zahlungsverkehrs Wer am halbbaren und bargeldlosen Zahlungsverkehr teilnehmen will, muss ein Konto besitzen. Solche Konten heißen Girokonten im Gegensatz zu Sparkonten. Das Girokonto soll möglichst ein Guthaben aufweisen, Überziehungen sind gegen hohe Zinszahlung jedoch möglich. Konten können bei Geldinstituten eröffnet werden. Wer ein Girokonto bei einem Geldinstitut eröffnen will, muss sich persönlich ausweisen und seine Unterschrift hinterlegen. Hält die Bank den Antragsteller für vertrauenswürdig, erhält er die Scheck- und Überweisungsformblätter, mit denen er nun am halbbaren und bargeldlosen Zahlungsverkehr teilnehmen kann. Die Vordrucke aller Geldinstitute der Bundesrepublik Deutschland sind inhaltlich und in der Größe genormt, sie unterscheiden sich aber im Farbton. Ohne diese Normung wäre die Abrechnung mit Datenverarbeitungsanlagen nicht möglich. In der Bundesrepublik Deutschland haben sich gleichartige Geldinstitute zu fünf Gironetzen zusammengeschlossen: Kreditgenossenschaften mit ihren Zentralkassen Sparkassen mit ihren Girozentralen Großbanken mit ihrem Filialnetz Clearingverkehr (Abrechnungsverkehr) über die Landeszentralbanken 14 Postbanken mit rund Postämtern als Kassenstellen Deutsche Bundesbank mit Landeszentralbanken und deren Haupt- und Zweigstellen

3 Zahlungsverkehr, Mahnwesen, Verjährung 115 Da alle Geldinstitute der fünf Gironetze miteinander in Kontenverbindung stehen, ist es für die Teilnehmer am Zahlungsverkehr gleichgültig, wo sich die Konten befinden. Es kann also ohne weiteres von der Volksbank Straubing an die Dresdner Bank Hamburg oder von der Sparkasse Elmshorn an die Postbank München überwiesen werden. Alle Geldinstitute oder deren Verrechnungszentralen unterhalten Konten bei den Landeszentralbanken. Im Abrechnungs- oder Clearingverkehr werden Forderungen und Verbindlichkeiten der Banken untereinander bargeldlos ausgeglichen. Dies geschieht im Magnetband-Clearing-Verfahren durch beleglosen Datenträgeraustausch der EDV (Elektronische Datenverarbeitung). Wesentliche Lerninhalte Es gibt drei Zahlungsarten, je nachdem, ob Konten zur Zahlung benutzt werden oder nicht: Die Barzahlung, die halbbare Zahlung und die bargeldlose Zahlung. Voraussetzung zur Teilnahme am bargeldlosen Zahlungsverkehr ist ein Girokonto. Über das Gironetz der Landeszentralbanken stehen alle Geldinstitute miteinander in Kontenverbindung. Im Clearingverkehr rechnen sie gegenseitig ab. Die Vordrucke zur Durchführung des Zahlungsverkehrs wie Schecks und Überweisungen unterscheiden sich bei den verschiedenen Gironetzen nur im Farbton. Aufgaben 1 Warum gibt es verschiedene Zahlungsarten? 2 Weshalb eröffnen die Geldinstitute die Konten nur vertrauenswürdigen Personen? 3 Warum haben sich die Geldinstitute zu Gironetzen zusammengeschlossen? 4 Warum sind die Vordrucke der Geldinstitute genormt? Warum unterscheiden sie sich im Farbton? Die Barzahlung und die halbbare Zahlung Problem Barzahlung direkt durch Boten durch Expressbrief mit Transportversicherung Minutenservice der Post Absender Bargeld Bote Post als Vermittler Bargeld Empfänger Käufer (Absender) und Verkäufer (Empfänger) benutzen kein Konto.

4 116 Zahlungsverkehr, Mahnwesen, Verjährung Halbbare Zahlung Barscheck Zahlschein Postbank Bank, Sparkasse Bank Sparkasse Post Postbank Absender Bargeld Postbank Gutschrift Empfänger oder Bank Absender Scheck Sparkasse Bargeld Empfänger Käufer (Absender) oder Verkäufer (Empfänger) haben ein Konto. Wovon kann die Entscheidung des Kaufmanns für eine bestimmte Zahlungsart abhängen? Barzahlung durch Übergabe von Banknoten und Münzen Sachdarstellung Die Barzahlung ist vor allem in Einzelhandelsgeschäften üblich. Sonst hat sie ihre Bedeutung eingebüßt, da sie durch das Vorzählen und Nachzählen der Geldbeträge unbequem, zeitraubend und unsicher ist. Als Beweis für die Zahlung erhält der Kunde eine Quittung. Dies kann ein Kassenzettel, ein Kassenbon der Registrierkasse oder ein besonderer Quittungsvordruck sein. Auf Rechnungen wird bei Bezahlung ein Quittungsvermerk angebracht (BGB 368). Auch jede Buchung in einem Kontoauszug gilt als Quittung zweihundertachtzig Herrn Christian Wegener Rechnungsnr vom 3. August 20.. München 8. August 20..

5 Zahlungsverkehr, Mahnwesen, Verjährung 117 Summe gegebener Betrag Rückgeld Kassenzettelnummer Kassierernummer Uhrzeit Barzahlung durch Minutenservice der Post Im Minutenservice der Post kann ein Geldbetrag weltweit an einen Empfänger bar zugehen. Der Zahler zahlt bar am Postschalter ein, wobei eine Transfernummer die Zahlung begleitet. Der Empfänger wird sofort telefonisch, per Fax oder benachrichtigt, gegen Vorlage seines Personalausweises wird ihm der Geldbetrag ausgezahlt. Das Postentgelt beträgt in Euroländern 4 Prozent des Zahlungsbetrags, mindestens 20,00 EUR maximal 200,00 EUR. In das sonstige Ausland 5 Prozent, mindestens 26,00 EUR maximal 260,00 EUR.

6 118 Zahlungsverkehr, Mahnwesen, Verjährung Barzahlung durch Expressbrief mit Transportversicherung 1 Expressbriefe werden am Tag nach der Einlieferung zugestellt. Mit zusätlichen Extras kann der Expressbrief schneller und sicherer gemacht werden. Bei EXTRA SCHNELL wird der Brief zu folgenden Zeiten zugestellt: Express vor 12 Uhr; Express vor 10 Uhr; Express vor 9 Uhr; Express Samstagszustellung; Express Sonn- und Feiertagszustellung. Neben dem Beförderungsentgelt für den Expressbrief wird für EXTRA SCHNELL eine zusätzliches Entgelt verlangt, z. B. bei Express vor 12 Uhr 2,56 EUR, bei Sonn- und Feiertagszustellung 30,68 EUR. Bei EXTRA SICHER gibt es folgende Möglichkeiten: Expressbrief mit Transportversicherung 2 Wert bis 2 500,00 EUR kostet 2,56 EUR Wert bis ,00 EUR kostet 10,23 EUR Im nationalen Paketversand sind die zulässigen Inhalte zu beachten (siehe SERVICE INFOR- MATION der Post) Expressbrief eigenhändig Ablieferung der Sendung nur an den Empfänger persönlich oder einen Bevollmächtigten. Expressbrief Rückschein Die Ablieferung der Sendung wird vom Empfänger bestätigt. Expressbrief mit Zustellung gegen Unterschrift Für Briefe ins Ausland gelten besondere Bestimmungen Halbbare Zahlung durch Zahlschein Besitzt nur der Gläubiger ein Konto, kann der Schuldner seine Verbindlichkeiten mit einem Zahlschein auf das Bank- oder Postgirokonto ausgleichen. Der Betrag wird in bar am Schalter eingezahlt, der Empfänger erhält eine Gutschrift auf seinem Girokonto. Der Zahlschein am Beispiel des Postzahlscheins Weißer Vordruck mit rotem Aufdruck. Die Durchschrift ist der Beleg für den Einzahler. 1 siehe Fußnote auf S. 119 wegen Gewicht, Mindest- und Höchstmaßen und Postentgelten. 2 bisher Wertbrief

7 Zahlungsverkehr, Mahnwesen, Verjährung 119 Beispiel: Karl Huber, Bahnhofstraße 19, Passau, zahlt zur Begleichung der Re. Nr. 139 vom 20. Oktober.. 354,60 EUR an das Sporthaus Walter Kraft OHG, Lampertstraße 33, München, mit einem Zahlschein auf das Postgirokonto Nr bei der Postbank München (BLZ ) am Schalter des Postamts Passau bar ein. Zahlung mit Zahlschein in der Regel kostenlos, Banken verlangen unterschiedliche Gebühren. Zahlungsverkehr innerhalb der gleichen Bank ist auch hier kostenlos. Zahlungsweg des Zahlscheins der Post bar Postamt Passau Postbank München bargeldlos Zahler Huber zahlt am Postschalter 354,60 EUR ein. Quittung: Beleg für den Einzahler Konto Kraft OHG 354,60 EUR Empfänger Bareinzahlung Gutbuchungsanzeige mit Kontoauszug Die Postnachnahme 1 Versandhäuser, die täglich Tausende von Paketen versenden, können sich nicht auf den Zahlungswillen ihrer Kunden verlassen. Ihre Nachnahmepakete liefert der Paketzusteller nur gegen Barzahlung aus. Mit einer Überweisung wird der nachgenommene Betrag dem Girokonto des Versandhauses gutgeschrieben. In ähnlicher Weise können auch fällige Forderungsbeträge durch die Post nachgenommen werden. Nachnahmen sind bis 1 600,00 EUR bei freigemachten Briefen und Postkarten möglich. Bei Postpaketen sind Nachnahmen bis maximal 3 500,00 EUR möglich. Die Post verlangt ein Einzugsentgelt von 4,00 EUR und ein Übermittlungsentgelt für den Geldbetrag von 2,00 EUR. 1 Nachnahmegebühren: Besorgen Sie sich bei der Post die kostenlose Service-Information Leistungen und Preise.

8 120 Zahlungsverkehr, Mahnwesen, Verjährung Post-Paketschein mit Nachnahmebetrag, der um das Übermittlungsentgelt höher als der Überweisungsbetrag sein muss. Es sind folgende Entgelte zu entrichten: Beförderungsentgelt wie für eine gleichartige Sendung ohne Nachnahme Einzugsentgelte für die Vorbereitung des Einzugs und die Geltendmachung des Nachnahmebetrags gegenüber dem Empfänger. Dies muss auch bei Annahmeverweigerung der Sendung gezahlt werden. Übermittlungsentgelt für den Einzug, die Verwahrung und Übermittlung des Nachnahmebetrags. Dieses wird von der Post vom Nachnahmebetrag einbehalten. Für Auslandsnachnahmesendungen gelten besondere Bestimmungen. Beispiel: Das Tabakwaren-Versandhaus Burger, Tulpenstraße 10, Karlsruhe, sendet Zigarren im Wert von 1 380,00 EUR an Gustav Stulz, Filderstraße 160, Stuttgart. Das Gewicht des Pakets beträgt Gramm. Der Überweisungsbetrag geht an das Girokonto Nr bei der Postbank Karlsruhe BLZ Rechnungsbetrag 1 380,00 EUR Paketentgelt 6,39 EUR + Einzugsentgelt 3,58 EUR = Überweisungsbetrag 1 389,97 EUR + Übermittlungsentgelt 1,53 EUR = Nachnahmebetrag 1 391,50 EUR EUR Tabakwarenversand Heinz Burger Karlsruhe E U R 1 389,97 Zigarrenlieferung Gustav Stulz Stuttgart

9 Zahlungsverkehr, Mahnwesen, Verjährung 121 Wesentliche Lerninhalte Barzahlung ist möglich mit Banknoten und Münzen, Expressbriefen mit Transportversicherung und dem Minutenservice der Post. Die Barzahlung ist in der Regel unwirtschaftlich. Im Minutenservice der Post können Geldbeträge innerhalb weniger Minuten als Barzahlung übertragen werden. Der Zahler braucht als Beweis für seine Zahlung stets eine Quittung. Die Post ersetzt bei Verlust von Express-Wertbriefen im Allgemeinen den Schaden bis zum angegebenen Wert. Mit einem Zahlschein wird halbbar auf das Girokonto des Empfängers bei einer Bank, Sparkasse oder der Postbank eingezahlt. Aufgaben 1 Auf welche Weise kann eine bare oder halbbare Zahlung quittiert werden? 2 Was muss eine Quittung enthalten, um eine beweiskräftige Urkunde für die Zahlung zu sein? 3 Prüfen Sie, ob der nebenan abgebildete Zahlungsbon der Tankstelle eine beweiskräftige Quittung ist! 4 Welches ist die günstigste halbbare Zahlungsmöglichkeit, wenn der Gläubiger ein Girokonto ARAL-SB-TANKSTELLE Rolf Kiess VAIHINGER STRASSE 70 besitzt? STUTTGART TEL. (07 11) Jan ist auf einer Ferienreise das Geld ausgegangen. Wie kann ihm sein Vater auf schnellstem Wege EUR zusenden? WAGENPFLEGE 25,00 EUR1 6 Ein Münzenhändler versendet an Sammler wertvolle Münzen. Welche Postsendungsart wird er 16 % MWST 1 3,45 EUR1 MWST-BRUTTOUMS 25,00 EUR1 wählen? NETTOUMSATZ 21,55 EUR1 7 Warum fügen viele Kaufleute den Rechnungen Zahlungsvordrucke bei, in denen alle Angaben BAR 25,00 EUR1 außer dem Betrag und dem Absender schon eingedruckt sind? Warum muss der Schuldner die Zahlungsgebühren entrichten? Vergleichen Sie BGB 270 (1)! VIELEN DANK UND GUTE FAHRT 9 Aufgaben zur Vordruckausfüllung 1. Quittung Bernhard Kunz, Heckenstraße 3, Heilbronn, kauft am 9. Mai.. von der Büroangestellten Karin Welle, Kochergasse 10, Schwäbisch Hall, ein gebrauchtes Radio für 150,00 EUR. Kunz zahlt bar und möchte eine beweiskräftige Urkunde (Quittung). 2. Zahlschein der Postbank Die Firma Bauer & Co. Lebensmittelgroßhandlung, Rote Straße 5, Öhringen, hat von der Firma Karl Wagner, Lebensmittelfabrik, Torstraße 55, Stuttgart, Waren im Wert von 2 300,00 EUR laut ER 208 vom 3. August bezogen und begleicht den Rechnungsbetrag mit einem Zahlschein der Postbank am 8. August; die Zahlungsbedingungen lauten: Bei Zahlung innerhalb 10 Tagen 3 % Skonto, innerhalb 20 Tagen 2 % Skonto, 30 Tagen netto. Unter Bankverbindung steht auf der Rechnung von Wagner: Postbank Stuttgart, Konto-Nr (BLZ ). Füllen Sie den Zahlschein aus!

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