Jahresabschluss 31. Dezember 2015

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1 Jahresabschluss 31. Dezember 2015

2 Inhaltsverzeichnis Rechtliche Verhältnisse Bilanz zum Gewinn- und Verlustrechnung bis... 5 Erläuterungen zur Bilanz zum Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung bis Anhang Anlagenspiegel Erstellungsbericht... 17

3 Rechtliche Verhältnisse Firma: Sitz: Markt Hartmannsdorf Geschäftsanschrift: 8311 Markt Hartmannsdorf, Hauptstraße 157 Unternehmensgegenstand: Energieproduktion Gründung: Geschäftsjahr: bis Rechtsform: Kommanditgesellschaft Gesellschafter: Name Anteil in EUR Anteil in % Cooltours GmbH ,00 19,1159 Eva Maria Stubenschrott ,00 9,5579 Josef Stubenschrott ,00 9,5579 Energie Markt Hartmannsdorf GmbH ,00 8,3632 Kurt Hüttenmayer ,00 3,5842 Mag. Irene Ladenhauf ,00 3,3453 Notburga Löffler ,00 2,3895 Edeltraud Schnalzer ,00 2,3895 Michael Vinzenz Wagner ,00 2,3895 Sabine Zivithal ,00 2,3903 Dietlinde Muster ,00 2,3895 Manuela Mathilde Leßl 8.000,00 1,9116 Roswitha Pallier 8.000,00 1,9116 Andrea Ulz 7.500,00 1,7921 Ing. Raimund Ulz 7.500,00 1,7921 Josef Gether 7.000,00 1,6726 Margarethe Gether 7.000,00 1,6726 Stefan Kienreich 6.000,00 1,4337 Waltraud Djon-Muster 5.000,00 1,1947 Ewald Huber 5.000,00 1,1947 Konrad Karsten 5.000,00 1,1947 Gottfried Franz Lafer 5.000,00 1,1947 Anton Pallier 5.000,00 1,1947 Manuel Pallier 5.000,00 1,1947 Rupert Schaller 5.000,00 1,1947 Anton Karl Schmidt 5.000,00 1,1947 Klaus Dieter Schnalzer 5.000,00 1,1947 Seite 1

4 Rechtliche Verhältnisse Alois Stefan Tieber 5.000,00 1,1947 Ing.Mag. Reinhard Franz Wagner 5.000,00 1,1947 Daniel Matthias Mayerhuber 3.500,00 0,8363 Theodor Schuster 3.500,00 0,8363 Claudia Schuster 3.500,00 0,8363 Anton Freiberger 3.000,00 0,7168 Sandra Pallier 2.200,00 0,5257 Manfred Jeindl 2.000,00 0,4779 Oswald Lackner 2.000,00 0,4779 Monika Lackner 2.000,00 0,4779 Brigitte Sailer 2.000,00 0,4779 Maria Tunst 2.000,00 0,4779 Helmut Ulz 2.000,00 0,4779 Christine Ulz 2.000,00 0,4779 Mag. Johannes Zivithal 2.000,00 0,4779 Johann Niederl 1.500,00 0,3584 Herta Brodtrager 1.000,00 0,2389 Christoph Burböck 1.000,00 0,2389 Thomas Pferscher 1.000,00 0,2389 Mag. Monika Wagner 1.000,00 0,2389 Karin Pallier 700,00 0,1673 Siegfried Pallier 400,00 0,0956 Georg Hutter 200,00 0, ,00 100,0000 Geschäftsführung: Name seit Energie Markt Hartmannsdorf GmbH Vertretung: Die Gesellschaft wird vom Geschäftsführer selbständig vertreten. Seite 2

5 Bilanz zum Aktiva A. Anlagevermögen I. Sachanlagen technische Anlagen , ,56 B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen gegenüber Gesellschaftern 4.937, ,46 2. sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände , , , ,02 II. Guthaben bei Kreditinstituten , , , ,66 Summe Aktiva , ,22 Seite 3

6 Bilanz zum Passiva A. Eigenkapital I. Komplementärkapital Vereinbarte Einlagen , ,00 II. Kommanditkapital 1. Bedungene Einlagen , ,00 2. abzüglich nicht eingeforderte ausstehende Einlagen / genehmigte Entnahmen , ,41 3. Verlustanteil aus Vorjahren 0, , , ,02 III. Den Gesellschaftern zuzurechnender Gewinn , ,11 davon Gewinnvortrag 4.716, , , ,13 B. Investitionszuschüsse , ,41 C. Rückstellungen 1. sonstige Rückstellungen 2.100, ,00 D. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 124,79 0,00 2. sonstige Verbindlichkeiten 1.251, ,68 davon aus Steuern 0, ,52 davon übrige 1.251, , , ,68 Summe Passiva , ,22 Seite 4

7 Gewinn- und Verlustrechnung bis Umsatzerlöse , ,94 2. sonstige betriebliche Erträge a) übrige 1.064,59 884,59 3. Abschreibungen a) auf Sachanlagen , ,46 4. sonstige betriebliche Aufwendungen a) Steuern, soweit sie nicht unter Steuern vom Einkommen und vom Ertrag fallen -305,38-231,55 b) übrige , , , ,67 5. Zwischensumme aus Z 1 bis 4 (Betriebsergebnis) , ,40 6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge 53,95 61,19 7. Zwischensumme aus Z 6 bis 6 (Finanzergebnis) 53,95 61,19 8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , ,59 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag -13,50-15, Jahresüberschuss , , Gewinnvortrag 4.716, , Den Gesellschaftern zuzurechnender Gewinn , ,11 Seite 5

8 Erläuterungen zur Bilanz zum Aktiva A. Anlagevermögen I. Sachanlagen technische Anlagen Photovoltaikpark , ,56 Photovoltaikanlage Rüsthausdach ,88 0,00 B. Umlaufvermögen I. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände 1. Forderungen gegenüber Gesellschaftern , ,56 Verrechnungskonto GmbH 4.937, ,46 2. sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände Sonstige Forderungen , ,00 Verrechnungskonto Gemeinde Markt Hartmannsdorf 6.690, ,56 USt zum Abschlussstichtag 265,17 0, , ,56 II. Guthaben bei Kreditinstituten , ,02 RB Markt Hartmannsdorf , , , ,66 Summe Aktiva , ,22 Seite 6

9 Erläuterungen zur Bilanz zum Passiva A. Eigenkapital I. Komplementärkapital Vereinbarte Einlagen Festkapital Komplementär , ,00 II. Kommanditkapital 1. Bedungene Einlagen Kommanditeinlagen , ,00 2. abzüglich nicht eingeforderte ausstehende Einlagen / genehmigte Entnahmen genehmigte Entnahmen Kommanditisten , ,41 VerrKto. Entnahmen Kommanditisten ,41 0, , ,41 3. Verlustanteil aus Vorjahren Verlustvortrag Kommanditisten 0, , , ,02 III. Den Gesellschaftern zuzurechnender Gewinn Gewinnanteil Komplementär 3.350, ,29 Gewinnvortrag Komplementär 4.716, ,81 Gewinnanteil Kommanditisten , , , , , ,13 B. Investitionszuschüsse , ,41 C. Rückstellungen 1. sonstige Rückstellungen Rückstellung für Beratungskosten 2.100, ,00 D. Verbindlichkeiten 1. Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen Lieferverbindlichkeiten 124,79 0,00 2. sonstige Verbindlichkeiten USt zum Abschlussstichtag 0, ,52 sonstige Verbindlichkeiten 1.251, , , ,68 davon aus Steuern USt zum Abschlussstichtag 0, ,52 davon übrige sonstige Verbindlichkeiten 1.251, , , ,68 Summe Passiva , ,22 Seite 7

10 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung bis Umsatzerlöse Erlöse Einspeiseentgelt 20 % 0, ,12 Erlöse Einspeisentgelte 0 % Photovoltaikpark , ,82 Erlöse Einspeisentgelt 0 % Rüsthausdach 543,75 0,00 2. sonstige betriebliche Erträge a) übrige , ,94 Auflösung Sonderposten Investitionszuschuss 1.064,59 884,59 3. Abschreibungen a) auf Sachanlagen AfA Sachanlagevermögen , ,46 4. sonstige betriebliche Aufwendungen a) Steuern, soweit sie nicht unter Steuern vom Einkommen und vom Ertrag fallen Sonstige Gebühren u. Abgaben -305,38-231,55 b) übrige Instandhaltung ,30-370,00 Betriebskosten Strom Photovoltaikpark -246,35-125,98 Strom Anlage Rüsthaus -5,04 0,00 Versicherungen -251,39-125,98 Versicherung Photovoltaikpark , ,47 Versicherung Anlage Rüsthausdach -40,05 0, , ,47 Spesen des Geldverkehrs -125,95-132,33 Rechts- und Beratungsaufwand Rechts- u. Beratungsaufwand , ,34 diverse betriebliche Aufwendungen sonstige betriebl. Aufwendungen ,10-190, , , , ,67 5. Zwischensumme aus Z 1 bis 4 (Betriebsergebnis) , ,40 6. sonstige Zinsen und ähnliche Erträge Zinserträge aus Bankguthaben 53,95 61,19 7. Zwischensumme aus Z 6 bis 6 (Finanzergebnis) 53,95 61,19 8. Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit , ,59 Seite 8

11 Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung bis 9. Steuern vom Einkommen und vom Ertrag Kapitalertragsteuer -13,50-15, Jahresüberschuss , , Gewinnvortrag Gewinnvortrag Komplementär 4.716, , Den Gesellschaftern zuzurechnender Gewinn , ,11 Seite 9

12 Anhang Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden Allgemeine Grundsätze Der Jahresabschluss wurde unter Beachtung der Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung, sowie unter Beachtung der Generalnorm, ein möglichst getreues Bild der Vermögens-, Finanz- und Ertragslage des Unternehmens zu vermitteln, aufgestellt. Bei der Erstellung des Jahresabschlusses wurde der Grundsatz der Vollständigkeit eingehalten. Bei der Bewertung der einzelnen Vermögensgegenstände und Schulden wurde der Grundsatz der Einzelbewertung beachtet und eine Fortführung des Unternehmens unterstellt. Dem Vorsichtsprinzip wurde dadurch Rechnung getragen, dass nur die am Abschlussstichtag realisierten Gewinne ausgewiesen wurden. Allen erkennbaren Risiken und drohenden Verlusten wurde entsprechend Rechnung getragen. Anlagevermögen Sachanlagevermögen Das Sachanlagevermögen wurde zu Anschaffungs- bzw. Herstellungskosten angesetzt und, soweit abnutzbar, um planmäßige Abschreibungen vermindert. Die planmäßige Abschreibung wird linear vorgenommen, wobei für die einzelnen Anlagengruppen folgende Nutzungsdauer zugrunde gelegt wird: Nutzungsdauer in Jahren Gebäude Technische Anlagen und Maschinen 20 - Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung - Umlaufvermögen Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die Forderungen und sonstigen Vermögensgegenstände wurden mit dem Nennwert angesetzt. Im Falle erkennbarer Einzelrisken wurde der niedrigere beizulegende Wert angesetzt. Seite 10

13 Anhang Eigenkapital Die Haftsummen der Gesellschafter setzen sich wie folgt zusammen: Kommanditisten: Herta Brodtrager 1.000,00 Christoph Burböck 1.000,00 Waltraud Djon-Muster 5.000,00 Anton Freiberger 3.000,00 Josef Gether 7.000,00 Margarethe Gether 7.000,00 Cooltours GmbH ,00 Ewald Huber 5.000,00 Kurt Hüttenmayer ,00 Georg Hutter 200,00 Manfred Jeindl 2.000,00 Konrad Karsten 5.000,00 Stefan Kienreich 6.000,00 Oswald Lackner 2.000,00 Monika Lackner 2.000,00 Mag. Irene Ladenhauf ,00 Gottfried Franz Lafer 5.000,00 Manuella Mathilde Leßl 8.000,00 Notburga Löffler ,00 Daniel Matthias Mayerhuber 3.500,00 Dietlinde Muster ,00 Johann Niederl 1.500,00 Anton Pallier 5.000,00 Karin Pallier 700,00 Manuel Pallier 5.000,00 Roswitha Pallier 8.000,00 Sandra Pallier 2.200,00 Siegfried Pallier 400,00 Thomas Pferscher 1.000,00 Brigitte Sailer 2.000,00 Rupert Schaller 5.000,00 Anton Karl Schmidt 5.000,00 Edeltraud Schnalzer ,00 Klaus Dieter Schnalzer 5.000,00 Theodor Schuster 3.500,00 Claudia Schuster 3.500,00 Eva Maria Stubenschrott ,00 Josef Stubenschrott ,00 Alois Stefan Tieber 5.000,00 Maria Tunst 2.000,00 Helmut Ulz 2.000,00 Christine Ulz 2.000,00 Andrea Ulz 7.500,00 Ing. Raimund Ulz 7.500,00 Michael Vinzenz Wagner ,00 Mag. Monika Wagner 1.000,00 Ing. Mag. Reinhard Franz Wagner 5.000,00 Seite 11

14 Anhang Mag.phil. Johannes Zivithal 2.000,00 Sabine Zivithal , ,00 Gewinnverteilung: Die Komplementärin erhielt gemäß 9 Abs 5 des Gesellschaftsvertrages ein Haftentgelt in Höhe von 5 % der Stammeinlage in Höhe von 1.750,00 und den Ersatz ihrer Geschäftsführungskosten (Rechts- und Beratungsaufwand sowie Spesen des Geldverkehrs) in Höhe von 132,00 als Gewinnvorweg. Der verbleibende Gewinn wurde im Verhältnis der Einlagen auf die einzelnen Gesellschafter verteilt. Seite 12

15 Anhang Rückstellungen Sonstige Rückstellungen In den sonstigen Rückstellungen wurden unter Beachtung des Vorsichtsprinzips alle im Zeitpunkt der Bilanzerstellung erkennbaren Risiken und der Höhe oder dem Grunde nach ungewisse Verbindlichkeiten mit den Beträgen berücksichtigt, die nach vernünftiger kaufmännischer Beurteilung erforderlich sind. Verbindlichkeiten Verbindlichkeiten sind mit dem Rückzahlungsbetrag unter Bedachtnahme auf den Grundsatz der Vorsicht ermittelt. Entwicklung des Anlagevermögens Die Entwicklung der einzelnen Posten des Anlagevermögens und die Aufgliederung der Jahresabschreibung nach einzelnen Posten ( 226 Abs. 1 UGB) ist aus dem tieferstehenden Anlagespiegel ersichtlich: Ansch-Wert Zugang Umbuchung Abgang Umbuchung Abschreibung kumuliert Buchwert Abschreibung Zuschreibung EUR EUR EUR EUR EUR EUR I. Sachanlagen 1. technische Anlagen , ,75 0, , , , ,50 0,00 0, , ,98 0,00 Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Die nachfolgende Darstellung zeigt die Restlaufzeiten der in der Bilanz ausgewiesenen Forderungen: davon Restlaufzeit Gesamtbetrag bis 1 Jahr EUR EUR Forderungen gegenüber Gesellschaftern 4.937, ,46 sonstige Forderungen und Vermögensgegenstände , ,27 Summe Forderungen , ,73 Seite 13

16 Anhang Sonstige Forderungen Das Konto "Sonstige Forderungen" setzt sich wie folgt zusammen: 2015 ÖMAG-Raten 12/2015 Photovoltaikpark 3.472,00 Abgrenzung Jahresertrag Rüsthausdach 209,54 offene Förderungen Photovoltaikpark 4.700,00 offene Förderungen Anlage Rüsthausdach 2.125, ,54 Verbindlichkeiten Zur Fristigkeit der in der Bilanz ausgewiesenen Verbindlichkeiten werden folgende Erläuterungen gegeben: davon Restlaufzeit Gesamtbetrag bis 1 Jahr EUR EUR Verbindlichkeiten aus Lieferungen und Leistungen 124,79 124,79 sonstige Verbindlichkeiten 1.251, ,01 davon übrige 1.251, ,01 Summe Verbindlichkeiten 1.375, ,80 SonstigeVerbindlichkeiten Das Konto "Sonstige Verbindlichkeiten" setzt sich wie folgt zusammen: 2015 Abgrenzung Stromerzeugung , ,01 Seite 14

17 Anhang Angaben zu den Mitgliedern der Geschäftsführung Geschäftsführung: Name seit Energie Markt Hartmannsdorf GmbH Markt Hartmannsdorf, am Unterschrift des Geschäftsführers/ der Geschäftsführer Seite 15

18 ANLAGENSPIEGEL zum Entwicklung zu Anschaffungs- und Herstellungskosten Entwicklung der Abschreibungen Buchwerte Stand Zugang Umbuchung Abgang Stand Stand Zugang Abgang Zuschreibung Stand Stand Stand A. Anlagevermögen I. Sachanlagen 1. technische Anlagen , ,75 0,00 0, , , ,33 0,00 0, , , ,98 Seite 16

19 Erstellungsbericht Bericht über die Erstellung des Jahresabschlusses zum 31. Dezember 2015 der. Wir haben auftragsgemäß den vorstehenden Jahresabschluss der Markt Hartmannsdorf Erneuerbare Energieproduktion zum 31. Dezember 2015 bestehend aus Bilanz, Gewinn- und Verlustrechnung sowie Anhang auf Grundlage der Buchführung und des Inventars sowie der Vorgaben zu den anzuwendenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden erstellt. Grundlage für die Erstellung des Abschlusses waren die uns vorgelegten Belege, Bücher und Bestandsnachweise, die wir auftragsgemäß nicht auf Ordnungsmäßigkeit oder Plausibilität geprüft haben, sowie die uns erteilten Auskünfte. Die Buchführung sowie die Aufstellung des Inventars und des Jahresabschlusses nach UGB und den ergänzenden Bestimmungen des Gesellschaftsvertrags liegen in Ihrer Verantwortung. Wir haben weder eine Abschlussprüfung noch eine prüferische Durchsicht des Abschlusses noch eine sonstige Prüfung oder vereinbarte Untersuchungshandlungen vorgenommen und geben demzufolge keine Zusicherung zum Abschluss. Sie sind sowohl für die Richtigkeit als auch für die Vollständigkeit der uns zur Verfügung gestellten Unterlagen und Auskünfte verantwortlich, auch gegenüber den Nutzern des von uns erstellten Abschlusses. Wir verweisen in diesem Zusammenhang auf die auf unser Verlangen von Ihnen unterschriebene Vollständigkeitserklärung. Der Erstellungsauftrag wurde unter Beachtung des Fachgutachtens KFS/RL 26 "Grundsätze für die Erstellung von Abschlüssen" durchgeführt. Für den Erstellungsauftrag gelten die Allgemeinen Auftragsbedingungen (AAB) für Wirtschaftstreuhandberufe der Kammer der Wirtschaftstreuhänder (KWT) in der Fassung vom 21. Februar Eine Weitergabe des von uns erstellten Abschlusses an Dritte darf nur unter Beigabe des Erstellungsberichts erfolgen. Im Falle der Weitergabe des von uns erstellten Abschlusses an Dritte gelten die in Punkt 8. der AAB für Wirtschaftstreuhandberufe der KWT enthaltenen Ausführungen zur Haftung auch gegenüber Dritten. Seite 17