Niederösterreichische Versicherung AG
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1 Niederösterreichische Versicherung AG Geschäftsbericht 2007
2 Geschäftsbericht 2007 Inhaltsverzeichnis INHALTSVERZEICHNIS Lagebericht des Vorstandes...3 Bericht des Aufsichtsrates...19 Bilanz zum 31. Dezember Gewinn- und Verlustrechnung...22 Anhang...29 Verwaltungsorgane der Gesellschaft...43 Liegenschaften der Gesellschaft...45 Kundenbüros der Gesellschaft...47
3 Lagebericht des Vorstandes Allgemeine Wirtschaftsdaten ALLGEMEINE WIRTSCHAFTSDATEN Österreichische Wirtschaft Nach den vorläufigen Berechnungen des Österreichischen Institutes für Wirtschaftsforschung stieg das österreichische Brutto-Inlandsprodukt 2007 real um 3,4%, nach 3,3% im Vorjahr. Der private Konsum lag mit einem Wachstum von 1,6% deutlich unter dem Vorjahreswert von 2,1%. Der Verbraucherpreisindex stieg im Jahr 2007 mit 2,2% spürbar an und lag erheblich über dem Vorjahreswert von 1,5%. Versicherungswirtschaft Die österreichische Versicherungswirtschaft erzielte wie im Vorjahr - nur eine unter dem nominellen Wirtschaftswachstum der österreichischen Gesamtwirtschaft liegende Steigerung des Prämienvolumens von 1,9%. In der Schaden- und Unfallversicherung stieg das Prämienaufkommen 2007, trotz einem Minus von 0,6% in der KFZ-Haftpflichtversicherung, um 3,1%. Die Versicherungsleistungen stiegen im Jahr 2007 um 1,3%, wobei die KFZ-Haftpflichtversicherung stagnierte und ein Rückgang in der Sparte Feuer um 4,6% zu verzeichnen war. Die Lebensversicherung blieb auch im Jahr 2007 mit einem Prämienwachstum von insgesamt 0,4% deutlich hinter den Erwartungen zurück. Dabei kam es bei den Verträgen mit laufender Prämie zu einem Zuwachs von 2,9%, während die Einmalerläge um 6,6% zurückgingen. Anders die Situation bei der fondsgebundenen Lebensversicherung und der Zukunftsvorsorge, die mit Wachstumsraten von 25,9% beziehungsweise 17,0% deutlich über dem Niveau der klassischen Lebensversicherungen liegen. In der Rentenversicherung schrumpfte das Prämienaufkommen um 2,7%. 3
4 Inserat zum Thema Sicher ganz nah
5 Lagebericht des Vorstandes Unsere Gesellschaft UNSERE GESELLSCHAFT Mitgliedschaften, Kooperationen Unsere Gesellschaft ist Mitglied des Verbandes der Versicherungsunternehmen Österreichs, der Vereinigung österreichischer Länderversicherer sowie der Vereinigung österreichischer Industrieller. Kooperationsvereinbarungen bestehen mit der NÖ Landesbank-Hypothekenbank AG, der HYPO Investmentbank AG und der Ülzener Allgemeinen Versicherung. Prüfung des Jahresabschlusses und des Lageberichtes Den Jahresabschluss 2007 und den Lagebericht prüfte der durch die Hauptversammlung bestellte Wirtschaftsprüfer, die KPMG Austria GmbH, Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft. Die Prüfung hat zu keinen Beanstandungen geführt, der uneingeschränkte Bestätigungsvermerk wurde erteilt. Marketing Der Schwerpunkt der Marketingaktivitäten 2007 galt der Neugestaltung des Corporate Designs. Unter dem Slogan Neuer Marktauftritt altbewährter Partner wurde in einer integrierten Kommunikationskampagne, bestehend aus Plakat-, Print-, Hörfunk- und TV-Werbung, der neue Marktauftritt in der Öffentlichkeit beworben. Eine in Auftrag gegebene Marktforschungsstudie hat der durchgeführten Logoumstellung eine hervorragende Akzeptanz bescheinigt. Im Herbst bildete die Veranstaltungsreihe Familie. Verantwortung. Herausforderung. einen weiteren Schwerpunkt. In Hollabrunn, St. Pölten, Wiener Neustadt und Waidhofen/Thaya, wurden insgesamt rund Gästen interessante Vorträge zum Thema Familie geboten. Mit einer Vielzahl an unterschiedlichen, aufeinander abgestimmten Werbemaßnahmen und der entsprechenden Öffentlichkeitsarbeit konnten wir unser Unternehmen erfolgreich als Familienversicherung am Markt positionieren. Auch 2007 hat die Unterstützung von Kunst, Kultur und Sport in Niederösterreich einen hohen Stellenwert. Bei zahlreichen Veranstaltungen positionierten wir uns als verlässlicher und engagierter Partner und konnten unseren Bekanntheitsgrad weiter steigern. Erfolgreiche niederösterreichische Sportler wie Jürgen Melzer, Aushängeschild des österreichischen Tennissports, Markus Brier, Top-Golfspieler, oder Thomas Sykora sind Imageträger und Botschafter unseres Hauses. Geschäftsaufbringung Seit Februar 2007 wird die fondsgebundene Lebensversicherung mit den Produktvarianten Fonds plus Garant (mit Kapital- und Höchststandsgarantie) und Fonds plus Vario (ohne Garantieleistungen) angeboten. Bei den Produkten Privat plus und Agrar Optimal plus wurde der Deckungsumfang adaptiert und den Markterfordernissen angepasst. Darüber hinaus wurde auch 2007 die Aktion Schülerunfallversicherung flächendeckend in Niederösterreich wie in den Vorjahren durchgeführt. Für Mitglieder des Niederösterreichischen Bauernbundes wurde eine Unfallversicherungsaktion durchgeführt. In Klosterneuburg und in Pöggstall wurden unsere Kundenbüros erweitert und an einen neuen Standort verlegt. Am Standort 1090 Wien haben wir die Landesdirektion Wien mit einem neuen Kundenbüro eröffnet. 5
6 Unsere Gesellschaft Niederösterreichische Versicherung AG Lagebericht des Vorstandes Zweigniederlassung Tschechische Republik Im abgelaufenen Geschäftsjahr erfolgte der weitere Aufbau des Vertriebsteams sowie die Ausbildung unserer Kundenbetreuer. Ab Mitte des Jahres erfolgte die Aufnahme des Kfz-Geschäftes, das sich seither ansprechend entwickelt hat. Verlegung der Firmenzentrale Im Juni 2007 ist der Umzug in die neue Firmenzentrale nach St. Pölten erfolgreich durchgeführt worden. Der Neubau bietet eine moderne Infrastruktur für die Mitarbeiter/-innen und soll auch Anlaufstelle für unsere Kunden in der Region sein. In der Zentrale befindet sich auch das neue Kundenbüro für den Bezirk St. Pölten. Arbeitnehmerbelange Für neu aufgenommene Mitarbeiter bieten wir ein internes Ausbildungsprogramm, das in Module gegliedert ist und sowohl versicherungstechnische Inhalte als auch Verhaltenstraining beinhaltet. Verkaufsmitarbeiter erhalten darüber hinaus gehende fachspezifische und verkaufsunterstützende Schulungen. Nach Abschluss der Grundausbildung können von unseren Mitarbeitern, in Abstimmung mit ihren Führungskräften, weitere intern angebotene Seminare belegt werden. Die Inhalte dieser Veranstaltungen reichen von fachspezifischen Themen über Softwareschulungen und vertiefende Verhaltenstrainings bis hin zur Führungskräfteausbildung. Weiterführende externe Seminare werden in Abstimmung mit den verantwortlichen Führungskräften besucht. Die abgeschlossene Betriebsvereinbarung wegen der Übersiedlung der Firmenzentrale ist in Kraft getreten und wurde in Details noch angepasst. 6
7 Lagebericht des Vorstandes Geschäftsverlauf unserer Gesellschaft GESCHÄFTSVERLAUF UNSERER GESELLSCHAFT Entwicklung der Prämien und Leistungen Von den verrechneten Prämien des Gesamtgeschäftes von EUR 242,8 Mio. entfallen EUR 199,0 Mio. auf die Schaden- und Unfallversicherung und EUR 43,8 Mio. auf die Lebensversicherung. Die Verteilung auf die einzelnen Geschäftszweige ist im Anhang dargestellt. In der Schaden- und Unfallversicherung entfallen EUR 190,5 Mio. auf das direkte und EUR 8,6 Mio. auf das indirekte Geschäft. Im direkten Geschäft der Schaden- und Unfallversicherung konnte eine Steigerung von 2,7% erzielt werden. In der Lebensversicherung erhöhte sich das Prämienaufkommen um 7,4%, wobei das Aufkommen aus Verträgen mit laufender Prämie um 3,3% gestiegen ist. Abgegrenzte Prämien Veränderung Mio. Mio. Mio. % Schaden- und Unfallversicherung direkt 190,3 186,1 4,2 2,3 indirekt 8,8 8,7 0,1 1,4 199,1 194,7 4,4 2,2 Lebensversicherung 43,5 40,6 2,9 7,2 Gesamtgeschäft 242,6 235,4 7,3 3,1 Abgegrenzte Versicherungsleistungen Veränderung Mio. Mio. Mio. % Schaden- und Unfallversicherung direkt 144,2 141,5 2,6 1,9 indirekt 7,4 5,6 1,9 33,7 151,6 147,1 4,5 3,1 Lebensversicherung 20,5 14,4 6,1 42,5 Gesamtgeschäft 172,1 161,5 10,6 6,6 7
8 Geschäftsverlauf unserer Gesellschaft Niederösterreichische Versicherung AG Lagebericht des Vorstandes Entwicklung des Direkten Geschäfts nach Versicherungszweigen in der Schaden- und Unfallversicherung Abgegrenzte Prämien Veränderung Tsd. Tsd. Tsd. % Feuer- und Feuer-Betriebsunterbrechungsversicherung , ,3 579,7 2,0 Haushaltsversicherung , ,4 972,9 4,3 Sonstige Sachversicherungen , , ,9 7,0 Kraftfahrzeug-Haftpflichtversicherung , ,3-978,1-2,0 Sonstige Kraftfahrzeugversicherungen , ,0-289,5-1,5 Unfallversicherung 9.993, ,8 611,6 6,5 Haftpflichtversicherung , ,4 904,7 6,0 Rechtsschutzversicherung 7.948, ,6 113,0 1,4 Luftfahrzeug- und Transportversicherung 260,9 217,6 43,2 19,9 Sonstige Versicherungen 249,3 238,1 11,2 4,7 Direktes Geschäft Gesamt , , ,8 2,3 Abgegrenzte Versicherungsleistungen Veränderung Tsd. Tsd. Tsd. % Feuer- und Feuer-Betriebsunterbrechungsversicherung , , ,8-27,5 Haushaltsversicherung , ,9-818,2-6,5 Sonstige Sachversicherungen , , ,9 18,5 Kraftfahrzeug-Haftpflichtversicherung , , ,1 5,6 Sonstige Kraftfahrzeugversicherungen , , ,7-12,8 Unfallversicherung 6.130, ,7 525,6 9,4 Haftpflichtversicherung , , ,8 11,8 Rechtsschutzversicherung 5.077, ,9-808,4-13,7 Luftfahrzeug- und Transportversicherung 245,4 287,2-41,8-14,6 Sonstige Versicherungen 100,9 29,9 71,0 237,8 Direktes Geschäft Gesamt , , ,4 1,9 8
9 Lagebericht des Vorstandes Geschäftsverlauf unserer Gesellschaft In der Feuer- und Feuer-Betriebsunterbrechungsversicherung stiegen die abgegrenzten Prämien 2007 um 2,0%, während sich die Aufwendungen für Versicherungsfälle, nach zahlreichen Großschäden 2006, um 27,5% reduzierten. In der Haushaltsversicherung erhöhte sich das Prämienvolumen gegenüber dem Vorjahr um 4,3%, bei um 6,5% geringeren Versicherungsleistungen. Bei den Sonstigen Sachversicherungen konnte ein Prämienwachstum von 7,0% verzeichnet werden. Vor allem wegen der hohen Schäden durch Kyrill in der Sparte Sturm am Jahresbeginn erhöhten sich die Aufwendungen für Versicherungsfälle um 18,5%. In der KFZ-Haftpflichtversicherung war, aufgrund der anhaltend schwierigen Marktbedingungen, ein Rückgang der Prämien von 2,0% zu verzeichnen. Die Versicherungsleistungen erhöhten sich aufgrund zahlreicher Großschäden um 5,6%. In den Sonstigen Kraftfahrzeugversicherungen reduzierte sich das Prämienaufkommen ähnlich der KFZ-Haftpflichtversicherung um 1,5%, erfreulicherweise konnte jedoch ein Rückgang bei den Schäden um 12,8% verzeichnet werden. In der Unfallversicherung konnten die Prämien um 6,5% gesteigert werden. Die Aufwendungen für Versicherungsleistungen erhöhten sich um 9,4%. In der Haftpflichtversicherung erhöhten sich die Prämieneinnahmen um 6,0%. Nach dem günstigen Schadenverlauf im Vorjahr erhöhten sich die Versicherungsleistungen im Geschäftsjahr 2007 um 11,8%. In der Rechtsschutzversicherung stiegen die vereinnahmten Prämien um 1,4%. Gleichzeitig sanken die Aufwendungen für Versicherungsleistungen wegen gestiegener Abwicklungsgewinne um 13,7%. Die abgegrenzten Prämien der Sonstigen Versicherungen stiegen um 4,7%. Der Schadensatz beträgt im Rechnungsjahr 40,5%, nach 12,6% im Vorjahr. Der Schadensatz im direkten Geschäft betrug im abgelaufenen Geschäftsjahr 75,7%, nach 76,1% im Jahr Die Aufwendungen für die erfolgsunabhängige Prämienrückerstattung sanken von EUR 0,3 Mio. im Vorjahr auf EUR 0,2 Mio. Von einer Darstellung nach Geschäftszweigen wird aufgrund des geringen Umfanges Abstand genommen. Betriebsaufwand Der Betriebsaufwand vor Abzug der Provisionen aus der Rückversicherungsabgabe stieg von EUR 55,0 Mio auf EUR 59,8 Mio. an. Der Kostensatz (Betriebsaufwand gemessen an den verrechneten Prämien) stieg auf 24,7% (2006: 23,4%). Diese Steigerung beruht einerseits auf den einmaligen Kosten im Zuge der Verlegung der Firmenzentrale nach St. Pölten, andererseits auf gestiegene Ausgaben durch den neuen Marktauftritt. 9
10 Inserat zum Thema Agrar
11 Lagebericht des Vorstandes Geschäftsverlauf unserer Gesellschaft Rückversicherung Passive Rückversicherung Veränderung Mio. Mio. Mio. % Prämien 44,3 42,2 2,1 4,9 Leistungen 40,6 35,4 5,2 14,8 Rückversicherungsprovision (inkl. Gewinnanteile) 30,6 9,2 21,4 232,9 Feuerschutzsteuer 0,6 0,6 0,0 6,5 Ergebnis 27,5 3,0 24,6 829,2 Wie schon im Vorjahr war das Rückversicherungsergebnis von den hohen Schäden in der Sparte Sturm geprägt. Darüber hinaus ergibt sich durch die Auflösung von Altverträgen und der damit verbundenen Auszahlung der Gewinnbeteiligung ein wesentlich höherer Rückfluss bei den Rückversicherungsprovisionen. Insgesamt kam es 2007 zu einem positiven Ergebnis von EUR 27,5 Mio., was deutlich über dem Vergleichswert des Vorjahres liegt (EUR +3,0 Mio.). Aktive Rückversicherung Die Prämieneinnahmen in der aktiven Rückversicherung betrugen im abgelaufenen Geschäftsjahr EUR 8,8 Mio. nach EUR 8,7 Mio. im Jahr Insgesamt ergab sich im Jahr 2007 daraus ein Verlust in der Höhe von EUR 1,0 Mio. im Vergleich zum Gewinn von EUR 0,8 Mio. im Vorjahr. Der Rückstellung für Drohverluste wurden 2007 EUR 0,05 Mio. zugeführt. Das Rückversicherungsergebnis beinhaltet auch das indirekte Beteiligungsgeschäft. Versicherungstechnisches Ergebnis In der Schaden- und Unfallversicherung verbesserte sich das negative versicherungstechnische Ergebnis in Höhe von EUR 1,7 Mio. im Jahr 2006 auf ein positives Ergebnis von EUR 14,9 Mio., in der Lebensversicherung erhöhte sich das negative Ergebnis von EUR 0,3 Mio. aus dem Vorjahr auf EUR 1,1 Mio. In der Lebensversicherung wurden 2007 Kapitalerträge in der Höhe von EUR 13,4 Mio. von der Nichtversicherungstechnischen Rechnung in die Versicherungstechnische Rechnung übertragen (2006: EUR 20,2 Mio.). 11
12 Geschäftsverlauf unserer Gesellschaft Niederösterreichische Versicherung AG Lagebericht des Vorstandes Erträge und Aufwendungen aus der Finanzgebarung Der Gesamterfolg der Finanzgebarung stellt sich wie folgt dar: Veränderung Mio. Mio. Mio. % Erträge aus Kapitalanlagen und Zinserträge 47,3 57,4-10,1-17,5 Erträge aus Grundstücken und Bauten 9,8 9,5 0,3 3,4 Beteiligungen 1,3 0,9 0,3 35,3 Sonstige Kapitalanlagen 30,6 30,3 0,3 0,9 Gewinne aus dem Abgang von Kapitalanlagen 5,7 16,7-11,0-65,8 Aufwendungen für Kapitalanlagen und Zinsaufwendungen 22,6 18,0 4,7 26,0 Gesamterfolg aus der Finanzgebarung 24,7 39,4-14,7-37,3 Der Gesamterfolg aus der Finanzgebarung ging 2007 im Vergleich zum Vorjahr um 37,3% zurück. Die Gewinne und Verluste aus dem Abgang von Kapitalanlagen ergaben saldiert einen Gewinn von EUR 5,5 Mio. nach EUR 16,5 Mio. im Vorjahr. Der Rückgang resultiert vor allem aus dem 2006 vorgenommenen Verkauf der ehemaligen Firmenzentrale in Wien 9, Roßauer Lände Die kursbedingt notwendigen Abschreibungen bei den Wertpapieren stiegen von EUR 11,3 Mio. im Vorjahr auf EUR 16,1 Mio. im Jahr Die durchschnittliche Rendite aus den Kapitalanlagen betrug für das Jahr ,2% (2006: 5,2%) und setzt sich wie folgt zusammen: Veränderung % % %-Punkte Erträge aus Grundstücken und Bauten 4,1 3,9 0,2 Beteiligungen 11,7 9,1 2,6 Sonstige Kapitalanlagen inkl. Abgang aus Kapitalanlagen 2,9 5,4-2,5 Durchschnittliche Rendite 3,2 5,2-2,0 Gewährleistungsmittel Veränderung Mio. Mio. Mio. % Eigenmittel vor Dividende 118,3 99,9 18,4 18,4 Versicherungstechnische Rückstellungen im Eigenbehalt 741,6 704,3 37,3 5,3 Sozialkapital 27,5 27,5 0,0-0,1 Gewährleistungsmittel 887,4 831,7 55,7 6,7 Die Eigenmittel liegen über der gesetzlich vorgeschriebenen Solvabilitätsanforderung. Innerhalb der Eigenmittel stieg die freie Rücklage von EUR 86,1 Mio., um EUR 18,2 Mio., auf EUR 104,3 Mio. Gemessen an den abgegrenzten Prämien betragen die Gewährleistungsmittel ,8% (2006: 353,4%). 12
13 Lagebericht des Vorstandes Geschäftsverlauf unserer Gesellschaft Versicherungstechnische Rückstellungen Veränderung Mio. Mio. Mio. % Prämienüberträge 50,4 50,1 0,3 0,5 Deckungsrückstellung 387,0 355,2 31,8 9,0 Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle 239,2 230,2 9,0 3,9 Rückstellung für erfolgsunabhängige Prämienrückerstattung 0,3 0,3 0,0 1,7 Rückstellung für erfolgsabhängige Prämienrückerstattung bzw. Gewinnbeteiligung der Versicherungsnehmer 34,6 38,8-4,2-10,7 Schwankungsrückstellung 27,9 28,0-0,1-0,5 Sonstige versicherungstechnische Rückstellungen 2,2 1,8 0,4 24,7 Versicherungstechnische Rückstellungen im Eigenbehalt 741,6 704,3 37,3 5,3 Versicherungstechnische Rückstellungen der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung 1,3 0,0 1,3 100,0 Die versicherungstechnischen Rückstellungen im Eigenbehalt stiegen um insgesamt EUR 37,3 Mio. Diese Erhöhung resultiert aus der Zuführung zur Deckungsrückstellung und der Dotation der Rückstellung für noch nicht abgewickelte Versicherungsfälle. Für das 2007 aufgenommene Geschäft in der fondsgebundenen Lebensversicherung wurden Rückstellungen in der Höhe von EUR 1,3 Mio. gebildet. Eigenkapitalentwicklung Grundkapital Kapitalrücklagen Gewinnrücklagen Risikorücklage Bilanzgewinn Gesamt Mio. Mio. Mio. Mio. Mio. Mio. Stand am ,3 1,3 73,5 2,2 0,4 80,7 Dividende -0,4-0,4 Zuweisung bzw. Auflösung von Rücklagen 12,9 0,4 13,3 Jahresgewinn 0,5 0,5 Stand am ,3 1,3 86,4 2,6 0,5 94,1 Dividende -0,5-0,5 Zuweisung bzw. Auflösung von Rücklagen 18,2 0,2 18,4 Jahresgewinn 0,5 0,5 Stand am ,3 1,3 104,6 2,8 0,5 112,5 Ergebnis und Dividende Das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit lag in der Schaden- und Unfallversicherung im Berichtsjahr bei EUR 26,3 Mio. nach EUR 17,5 Mio. im Vorjahr. In der Lebensversicherung wurde ein negatives Ergebnis von EUR 1,1 Mio. verzeichnet (2006: EUR -0,3 Mio.). Insgesamt verbesserte sich das Ergebnis der gewöhnlichen Geschäftstätigkeit auf EUR 25,2 Mio. (2006: EUR 17,2 Mio.). Nach Berücksichtigung der Steuern vom Einkommen ergibt sich 2007 ein Jahresüberschuss von EUR 18,9 Mio. nach EUR 12,0 Mio. im Vorjahr. Der Jahresgewinn, nach Auflösung beziehungsweise Zuweisung zu Rücklagen, liegt mit EUR 0,5 auf dem Niveau des Vorjahres (EUR 0,5 Mio.). Vom Bilanzgewinn wird die Ausschüttung einer 8%igen Dividende zuzüglich eines Sonderbonus von 8% auf das Grundkapital vorgeschlagen. Der verbleibende Rest soll auf das Jahr 2008 vorgetragen werden. 13
14 Geschäftsverlauf unserer Gesellschaft Niederösterreichische Versicherung AG Lagebericht des Vorstandes Vorgänge von besonderer Bedeutung Vorgänge von besonderer Bedeutung nach Schluss des Geschäftsjahres sind für unsere Gesellschaft bis zur Erstellung dieses Geschäftsberichtes nicht eingetreten. Ausblick Prognose der österreichischen Wirtschaftsentwicklung Im Jahr 2008 ist mit einem schwächeren Wirtschaftswachstum als in den vergangenen Jahren zu rechnen. Nach vorläufigen Prognosen wird von einem realen Wirtschaftswachstum von 2,1% ausgegangen. Darüber hinaus rechnet das Wirtschaftsforschungsinstitut 2008 mit einer Inflationsrate von 2,9% und einer Arbeitslosenquote von 4,2%. Nach den vorläufigen Prognosen des Verbandes der Versicherungsunternehmen Österreichs wird das Prämienwachstum ,9% betragen. Entwicklung unserer Gesellschaft In der Schaden- und Unfallversicherung planen wir 2008 eine Steigerung von rund 1,3% und in der Lebensversicherung wird ein Wachstum von rund 5,0% erwartet. In den ersten drei Monaten des Jahres 2008 sind die Prämien des direkten Geschäftes in der Schaden- und Unfallversicherung um 1,6% (2007: 3,0%) gestiegen. In der Lebensversicherung stiegen die verrechneten Prämien um 4,0% (2007: 6,3%). Dabei wurde bei Verträgen mit laufender Prämie ein Zuwachs von 3,7% (2007: 3,2%) und bei Verträgen mit Einmalprämien eine Steigerung von 9,5% (2007: 129,1%) erzielt. Die Verträge mit Einmalprämien betreffen hauptsächlich die Fondsgebundene Lebensversicherung. Die Versicherungsleistungen in der Schaden- und Unfallversicherung für das Rechnungsjahr sanken, trotz der neuerlichen Belastungen durch die Stürme am Jahresbeginn, bis März um 22,4%. Grund dafür ist das im Vergleich zu den Sturmschäden im Vorjahr geringere Ausmaß an Schäden durch Emma und Paula. Risikoberichterstattung gemäß 243 UGB Als Versicherungsunternehmen zählt der Umgang mit Risiken zu unserer Kernkompetenz. Das Risikomanagement ist integrierter Bestandteil unserer operativen Geschäftsprozesse. Den gesetzlichen Anforderungen ( 17b VAG) sowie den Leitlinien zum Risikomanagement in Versicherungsunternehmen des Versicherungsverbands wird entsprochen. Die Implementierung der Moses Software ist für die Lebensversicherung abgeschlossen, an der Ausweitung der Abdeckung auf die Schaden- und Unfallversicherung wird gearbeitet. Neben dem Vorteil einer verbesserten quantitativen Einschätzung der Risikopositionen der Niederösterreichischen Versicherung (Asset Liability Management, Profit Testing, Solvency II Basis) wird zusätzlich ein positiver Effekt auf die Wertsteigerung im Unternehmen (internes Modell zur Unternehmenssteuerung) erwartet. 14
15 Lagebericht des Vorstandes Geschäftsverlauf unserer Gesellschaft Im Risikohandbuch sind die wesentlichen Elemente des Risikomanagementsystems und dessen Zusammenhang mit der Ausübung des Versicherungsgeschäfts im weiteren Sinne beschrieben. Die mit dem Versicherungsbetrieb in Verbindung stehenden Risiken werden identifiziert und eingeschätzt. Im Rahmen der Risikobewertung wurden die abteilungsinternen Kontrollen auf Vollständigkeit und Effizienz überprüft. Die Umsetzung der festgelegten Maßnahmen zur Ergänzung oder Verbesserung dieser Kontrollen wird durch die Stabstelle Controlling und Risikomanagement verifiziert. Etwaige Steuerungsmaßnahmen werden eingeleitet und wesentliche, bekannte Risiken werden überwacht. Die nach Risikohöhe und Eintrittswahrscheinlichkeit bewerteten Risiken umfassen die Kategorien Marktrisiko, Liquiditätsrisiko, Kreditrisiko, Versicherungstechnisches Risiko in der Schaden- und Unfallversicherung, Versicherungstechnisches Risiko in der Lebensversicherung und operationales Risiko. Marktrisiko, Liquiditätsrisiko Die Strategische Asset Allocation wird im Rahmen der im VAG vorgeschriebenen Grenzen mittels der modernen Portfoliotheorie festgelegt, zusätzlich sind die vom Vorstand bestimmten Ober- und Untergrenzen für die verschiedenen Assetkategorien einzuhalten. Die Einhaltung der Grenzen wird periodisch von der Revision überprüft (mindestens einmal jährlich). Kauf- und Verkaufsentscheidungen bedürfen grundsätzlich der Genehmigung des Vorstands und werden durch den Aufsichtsrat bestätigt. Das als grundsätzlich risikoarm einzustufende Portfolio liegt gemäß der Markowitz-Theorie an der Effizienzlinie, dies bedeutet, dass für die angestrebte Rendite ein minimales Risiko eingegangen wird. Die Kongruenzregel des 79a (2) VAG (Währungsrisiko) wird bei der Kapitalveranlagung grundsätzlich berücksichtigt. Die benötigten liquiden Mittel werden aufgrund einer Geldbedarfsrechnung, die auf laufend angepassten Planwerten beruht, berechnet. Angaben zu derivativen Finanzinstrumenten und strukturierten Produkten erfolgen im Anhang. Kreditrisiko Das Kreditrisiko beschreibt die Gefahr, welche darin besteht, dass eine Vertragspartei ihren Verpflichtungen nicht nachkommt und somit der anderen Vertragspartei einen finanziellen Schaden verursacht. Das Kreditrisiko in den Finanzanlagen ist aufgrund der Emittentenstruktur bei Anleihen als gering einzustufen; 99% der Anleihen sind als Investmentgrade kategorisiert, davon wiederum sind 41% der besten Bonitätsklasse (AAA) zuzuordnen. In der Rückversicherung wird dem Kreditrisiko durch angemessene Streuung bei der Vergabe der Verträge gemäß 17c VAG begegnet. Grundsätzlich weisen alle Rückversicherer, mit denen eine Vertragsbeziehung besteht, ein Investmentgrade Rating auf (BBB oder besser). Ausnahmen werden nur begründet getroffen (z. B. kein Rating, trotzdem beste Bonität). 15
16 Geschäftsverlauf unserer Gesellschaft Niederösterreichische Versicherung AG Lagebericht des Vorstandes Versicherungstechnisches Risiko Schaden- und Unfallversicherung Das versicherungstechnische Risiko in der Schaden- und Unfallversicherung umfasst die Gefahr, dass in einem bestimmten Zeitraum der Gesamtschaden (kollektiver Effektivwert der Schäden) die Summe der zur Verfügung stehenden Risikoprämien übersteigt. Das versicherungstechnische Risiko tritt in Form des Zufalls-, Änderungs- oder des Irrtumsrisikos auf. In der Niederösterreichischen Versicherung erfolgt eine ständige Überwachung des Verlaufs der einzelnen Sparten und Produkte. Signifikante Abweichungen vom Normalverlauf werden detailliert analysiert und lösen in Folge entsprechende Maßnahmen aus. Zur Glättung der versicherungstechnischen Ergebnisse wird eine Rückstellung entsprechend der Schwankungsrückstellungsverordnung gebildet. Weiterhin bedeutend bleiben Elementarschäden aufgrund von Umweltereignissen, z.b. Sturm Kyrill, Olli. Es ist nicht auszuschließen, dass die Schadenfrequenz aufgrund von Klimaeinflüssen weiter ansteigt. Die Gefahr eines Kumulschadens, die aufgrund der Konzentration des Geschäfts in Niederösterreich naturgemäß gegeben ist, wird rückversicherungsseitig begrenzt. Versicherungstechnisches Risiko Lebensversicherung Diese Risikokategorie wird vom Zinsgarantierisiko und dem biometrischen Risiko dominiert. Das Zinsgarantierisiko resultiert aus garantierten Zinsleistungen, die in bestimmten Versicherungszweigen zugesagt werden. Diese garantierte Verzinsung muss aus der Kapitalveranlagung erwirtschaftet werden, wobei die Duration der Kapitalanlagen kürzer sein kann als jene der Verpflichtungen. Die mit Moses erstellten Asset Liability Management Analysen erlauben eine quantitative Abschätzung der Auswirkungen strategischer Handlungsoptionen. Da die Berechnung der versicherungstechnischen Rückstellungen auf biometrischen Grundlagen hinsichtlich der Sterblichkeit und Invalidität basiert, kann daraus das Risiko einer Deckungslücke entstehen. Eine Rückversicherungskonstruktion verhindert eine übermäßige Belastung bei im Vergleich zur Kalkulationsannahme erhöhten Sterblichkeit. In der Rentenversicherung kann sich die Langlebigkeit negativ auf die Ergebnisse der Niederösterreichischen Versicherung auswirken. Die anzuwendenden biometrischen Rechnungsgrundlagen werden sowohl von der Finanzmarktaufsicht als auch von der Aktuarvereinigung in regelmäßigen Abständen auf ihre Angemessenheit hin überprüft und gegebenenfalls angepasst. Operationales Risiko Unter operationalem Risiko versteht man die Gefahr von Verlusten, die als Folge der Unangemessenheit oder des Versagens von internen Verfahren, Menschen und Systemen oder in Folge von externen Ereignissen eintreten. Verluste, die aufgrund des Versagens von Mitarbeitern oder internen Prozessen entstehen könnten, werden mit den in den Abteilungen angewandten Kontrollprozessen minimiert. Auswirkungen etwaiger IT Systemausfälle aufgrund unterschiedlicher Ursachen (Feuer, Vandalismus, Computer-Viren etc.) werden durch umfangreiche Datensicherungsmaßnahmen begrenzt. Die Mitarbeiter ermöglichen den Erfolg des Unternehmens. Die Schulungsabteilung stellt in Zusammenarbeit mit der abteilungsinternen Aus- und Weiterbildung die Qualität der Leistung sicher. Der Umzug der Zentrale von Wien nach St. Pölten konnte durch frühzeitige Maßnahmen, wie den Aufbau von Personalreserven, erfolgreich bewältigt werden. Änderungen aufsichtsrechtlicher Grundlagen und der Rechtssprechung können erhöhte Kosten nach sich ziehen. Die fachspezifische Beobachtung durch die Abteilungen, sowie ein frühzeitiges Agieren in Hinblick auf zukünftige Veränderungen (z. B. Solvency II), gewährleisten eine kosteneffiziente Umsetzung. 16
17 Lagebericht des Vorstandes Kennzahlen der Gesellschaft KENNZAHLEN DER GESELLSCHAFT Veränderung Mio. Mio. Mio. % Verrechnete Prämien 242,8 234,9 7,9 3,4 Abgegrenzte Prämien 242,6 235,4 7,3 3,1 Aufwendungen für Versicherungsfälle 172,1 161,5 10,6 6,6 Aufwendungen für den Versicherungsbetrieb (vor Abzug der Provisionen aus der Rückversicherungsabgabe) 59,8 55,0 4,8 8,8 Erfolg aus der Finanzgebarung 24,7 39,4-14,7-37,3 Kapitalanlagen 830,9 788,8 42,1 5,3 Eigenmittel 118,3 99,9 18,4 18,4 Versicherungstechnische Rückstellungen im Eigenbehalt 741,6 704,3 37,3 5,3 Gewährleistungsmittel 887,4 831,7 55,7 6, Veränderung in % in % in %-Punkten Kapitalanlagen in Prozent der Bilanzsumme 89,9 89,4 0,5 Eigenmittel in Prozent der Bilanzsumme 12,8 11,3 1,5 Versicherungstechnische Rückstellungen im Eigenbehalt in Prozent der Bilanzsumme 80,2 79,9 0,4 Schadenquote (des direkten Geschäftes der Schaden- und Unfallversicherung) Kostensatz (vor Abzug der Provisionen aus der Rückversicherungsabgabe) 75,7 76,1-0,3 24,7 23,4 1,3 Dividende 8 8 Sonderbonus Veränderung Stück Stück Stück % Anzahl der Verträge Schaden- und Unfallversicherung ,8 Anzahl der Verträge Lebensversicherung ,7 17
18 Dank Niederösterreichische Versicherung AG Lagebericht des Vorstandes DANK Der Erfolg unserer Gesellschaft konnte nur durch gemeinsames Wirken erzielt werden. Der Dank dafür gilt unseren Kunden, unseren Geschäfts- und Rückversicherungspartnern, den Mitgliedern des Aufsichtsrates, dem Beirat und unseren Mitarbeitern für das Bemühen, die angestrebten Ziele zu erreichen. Der Vorstand FICHTA e. h. CORETH e. h. Dr. SCHULTES e. h. Mag. LACKNER e.h. St. Pölten, am 18. April
19 Lagebericht des Vorstandes Bericht des Aufsichtsrates BERICHT DES AUFSICHTSRATES Der Aufsichtsrat hat während des Geschäftsjahres die ihm nach Gesetz und Satzung obliegenden Aufgaben wahrgenommen und die Geschäftsführung des Vorstandes laufend überwacht. In Sitzungen und Besprechungen hat der Vorstand dem Aufsichtsrat stets laut Gesetz und Satzung berichtet. Alle getroffenen Maßnahmen des Vorstandes wurden gebilligt. Der Prüfungsbericht der KPMG Austria GmbH, Wirtschaftsprüfungs- und Steuerberatungsgesellschaft, über den Jahresabschluss 2007 mit dem Anhang sowie dem Lagebericht des Vorstandes wurden vom Aufsichtsrat zustimmend zur Kenntnis genommen. Der Jahresabschluss 2007 wurde in der vom Vorstand vorgeschlagenen Form gemäß 125 (2) Aktiengesetz festgestellt, der Lagebericht fand einhellige Zustimmung. Der Aufsichtsrat empfiehlt der Hauptversammlung, die vom Vorstand im Einklang mit der Satzung unterbreitete Gewinnverteilung zu genehmigen. Für den Aufsichtsrat: Dr. HOLZER e. h. St. Pölten, am 18. April
20 Aktiva Bilanz zum 31. Dezember 2007 AKTIVA Abteilung A Schaden-Unfall Abteilung B Leben Gesamt 2007 Gesamt 2006 Tsd. A. Immaterielle Vermögensgegenstände I. Sonstige immaterielle Vermögensgegenstände , , B. Kapitalanlagen I. Grundstücke und Bauten , , , II. Kapitalanlagen in verbunden Unternehmen und Beteiligungen 1. Anteile an verbunden Unternehmen , , Beteiligungen , , III. Sonstige Kapitalanlagen 1. Aktien und andere nicht festverzinsliche Wertpapiere , , , Schuldverschreibungen und anderen festverzinsliche Wertpapiere , , , Hypothekenforderungen , , Vorauszahlungen auf Polizzen , , Sonstige Ausleihungen , , , Guthaben bei Kreditinstituten , , IV. Depotforderungen aus dem übernommenen Rückversicherungsgeschäft , ,15 78 C. Kapitalanlagen der fonds- und indexgebundenen Lebensversicherung , ,16 0 D. Forderungen I. Forderungen aus dem direkten Versicherungsgeschäft 1. an Versicherungsnehmer , , , an Versicherungsvermittler , , , an Versicherungsunternehmen , , II. Abrechnungsforderungen aus dem Rückversicherungsgeschäft , , , III. Sonstige Forderungen , , , E. Anteilige Zinsen und Mieten , , , F. Sonstige Vermögensgegenstände I. Sachanlagen (ausgenommen Grundstücke und Bauten) und Vorräte , , II. Laufende Guthaben bei Kreditinstituten, Schecks und Kassenbestand , , , G. Rechnungsabgrenzungsposten I. Aktive latente Steuern , , , II. Sonstige Rechnungsabgrenzungsposten , , H. Verrechnungsposten zwischen den Abteilungen , ,88 0, , , , Der Vorstand: FICHTA e.h. CORETH e.h. Dr. SCHULTES e.h. Mag. LACKNER e.h. St. Pölten, am 18. April 2008 Ich bestätige gemäß 81a Abs. 1 VAG, dass das Deckungserfordernis durch die Widmung von für die Bedeckung geeigneten Vermögenswerten voll erfüllt ist Ich bestätige, dass die Deckungsrückstellung und die Prämienüberträge nach den dafür geltenden Vorschriften und versicherungsmathematischen Grundlagen berechnet sind. Die in der Abteilung B Leben zum unter der Position Deckungsrückstellung ausgewiesene Summe von ,60 enthält die Deckungsrückstellung des eigenen Geschäfts von ,59 abzüglich des dem Rückversicherer abgegebenen Anteils von ,99. Die unter der Position Prämienüberträge ausgewiesene Summe von ,56 enthält den Prämienübertrag des eigenen Geschäfts von ,65 abzüglich des dem Rückversicherer abgegebenen Anteils von ,09. Mag. SINABELL e. h. Wien, am 15. März 2008 Treuhänder Dipl.-Ing. DIVOKY e. h. Versicherungsmathematischer Sachverständiger St. Pölten, am 21. März
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