Einführung von Compliance-Systemen auf Basis der Identity- & Access-Management-Suite

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1 20. Deutsche ORACLE-Anwenderkonferenz Nürnberg <Insert Picture Here> Einführung von Compliance-Systemen auf Basis der Identity- & Access-Management-Suite

2 Vorstellung 26 Jahre Master of Computer Science mit Spezialisierung Wirtschaft an der FH Bonn-Rhein-Sieg Masterthesis Entwicklung einer Compliance-Strategie für das IAM auf Basis von Oracle-Technologien in Zusammenarbeit mit der ORACLE Deutschland GmbH

3 Agenda <Insert Picture Here> Einführung Finanzskandale und regulative Maßnahmen Corporate Governance (IT-Governance) Sarbanes-Oxley Act Oracle IAM Compliance-Projekt

4 Finanzskandale und Maßnahmen Spektakuläre Firmenpleiten wie Enron (USA), WorldCom (USA), Flowtex (D) und weitere waren Auslöser für Gesetzgeber- Initiativen in vielen Ländern. Sarbanes-Oxley (SOX), Basel II und das deutsche KonTraG sind die bekanntesten Vertreter dieser neuen gesetzlichen Anforderungen. International operierende Unternehmen unterliegen damit heute hohen gesetzlichen Anforderungen an die Transparenz ihrer Steuerungs- und Kontrollmechanismen

5 KonTraG Gesetz zur Kontrolle und Transparenz im Unternehmensbereich, umfangreiches Artikelgesetz vom Ziel: die Corporate Governance in deutschen Kapitalgesellschaften zu verbessern Haftungsrisiken von Vorstand, Aufsichtsrat und Wirtschaftsprüfern werden deutlich erweitert Der Vorstand wird verpflichtet geeignete Maßnahmen zu treffen, insbesondere ein Überwachungssystem einzurichten, damit den Fortbestand der Gesellschaft gefährdende Entwicklungen früh erkannt werden. (Quelle: 91 Abs. 2, AktG)

6 Was fordert Corporate Governance? Kennzeichen guter Corporate Governance Effiziente Unternehmensleitung (Erreichung der Unternehmensziele) Wahrung der Aktionärsinteressen Zielgerichtete Zusammenarbeit der Unternehmensleitung und überwachung Transparenz in der Unternehmenskommunikation Angemessener Umgang mit Risiken verantwortungsvoller Umgang mit den Ressourcen des Unternehmens IT spielt hier (k)eine explizite Rolle!

7 Was fordert IT-Governance? IT-Governance stellt den Beitrag der IT zur Unternehmensführung sicher durch Verständnis für die Rolle der IT im Unternehmen zur Erreichung der Unternehmensziele systematische Unterstützung und Umsetzung der Unternehmensstrategie proaktive Lenkung der IT-Ressourcen im Unternehmen Angemessenes Management von IT- und verwandten Risiken

8 Sarbanes-Oxley Act of 2002 US-Gesetz als Reaktion auf Bilanzskandale und Insolvenzen zur Verbesserung der Unternehmensberichterstattung Ziel: das Vertrauen der Anleger in die Richtigkeit der veröffentlichten Finanzdaten von Unternehmen wiederherzustellen Verschärfte Haftung von Vorständen und Wirtschaftsprüfern Transparenz: Offenlegung von Informationen Stärkung der Corporate Governance Erweiterung von straf- und haftungsrechtlichen Sanktionen Erhöhung der Unabhängigkeit der Abschlussprüfer Gilt für inländische und ausländische Unternehmen, die an US- Börsen gelistet sind, sowie für ausländische Tochterunternehmen amerikanischer Gesellschaften

9 SOX Sections 302 und 404 Section 302: Management (CEO & CFO) persönlich die Korrektheit und Vollständigkeit der Finanzberichte attestiert Außerdem die Effektivität der internen Kontrollen für die Finanzberichterstattung bestätigt. Section 404: Einführung eines internen Kontrollsystems, das eine korrekte und verlässliche Finanzberichterstattung ermöglicht und überwacht. Die Effektivität dieses Kontrollsystems muss regelmäßig bewertet und die Ergebnisse jährlich an die Securities and Exchange Commission (SEC) berichtet werden. Diese Bewertung ist auch von einem unabhängigen Wirtschaftsprüfungsunternehmen zu überprüfen und zu beurteilen. Über Unregelmäßigkeiten oder Schwachstellen in der Berichterstattung sind sowohl der Prüfungsausschuss als auch die Prüfungsgesellschaften zu informieren.

10 Definition IKS & Compliance Internes Kontrollsystem: Das IKS ist ein Managementinstrument zur zweckmäßigen Sicherstellung der Erreichung von Unternehmenszielen in den Bereichen Prozesse, Informationen, Vermögensschutz und Compliance. Das IKS umfasst alle dafür von der Geschäftsleitung planmäßig angeordneten organisatorischen Methoden und Maßnahmen. Compliance: Einhaltung von Gesetzen und Richtlinien, aber auch freiwilligen Kodices in Unternehmen Compliance sehr eng mit Corporate Governance und der Effektivität des internen Kontrollsystems verknüpft.

11 Compliance durch Oracle IAM Definition von Richtlinien und Prozessen zur Einhaltung regulatorischer Anforderungen, Einführung von Vorsorgemaßnahmen gegen Regelverstöße, um ein unerwünschtes Verhalten oder Ereignis zu verhindern Einführung einer Regelüberwachung, um Regelverstöße aufzudecken, damit die Mitarbeiter Korrekturmaßnahmen einleiten können, um diese Unregelmäßigkeiten zu beseitigen Validierung der Kontrollen auf Effektivität der Richtlinien und Maßnahmen.

12 Oracle Identity- and Access- Management-System Eine effektive Sicherheitsplattform besteht aus vier Punkten: 1. Identity Management Rollenbasierte Richtlinien Automatisierter Workflow Überwachung der Administrationsaufgaben 2. Access Management Authentifizierung Autorisierung

13 Oracle Identity- and Access- Management-System 3. Provisionierung Entzug von Benutzerzugriffsrechten Vollständiges Auditing aller Benutzerzugriffsrechte Verstöße gegen die Aufgabentrennung 4. Überwachung/Auditing

14 Compliance Projekt: Einführung von Compliance-Systemen

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