E-BILANZ im kommunalen Umfeld

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1 Herzlich Willkommen E-BILANZ im kommunalen Umfeld Rainer Wetekam 25. Juni 2014 Mittwoch, 25. Juni 2014 UNIT4 Business Software GmbH Seite 1

2 Agenda Einführung Demo am System Fazit Fragen?

3 EINFÜHRUNG 1. Übertragungsweg und -format bisher : papiergebunden über den Postweg Bilanz Bilanz Bilanz Buchhaltung /Steuerberater Finanzamt neu : elektronisch per Internet Bilanz E-Bilanz XBRL E-Bilanz XBRL Bilanz Buchhaltung /Steuerberater Finanzamt Seite 3

4 EINFÜHRUNG 2. Auskunftsumfang bisher nach 264ff HGB ca. 50 Bilanzpositionen / ca. 25 bei der GuV neu Kontensalden 1000 hfwuien 2000 Dhsjahjkhsd hdjskhjkfd jkfdjkjgkfdjl GuV Aufwä A Ifdjkjdjkhjk Bilanz B jfkdjsiernfi cuj. Aktiva D jfkdjsidfjkeen A Ifdjkjdjkhjk Erträge B jfkdjsiernfi cuj A Ifdjkjdjkhjk B jfkdjsiernfi cuj. C jfkdjsidfjkeen ( 5b EStG) amtlich vorgegebener Datensatzstruktur (Taxonomie) ca (!) mögliche Positionen für Pflichtdokumente*» Detaillierungsgrad erheblich höher. D jfkdjsidfjkeen Passiva A Ifdjkjdjkhjk B jfkdjsiernfi cuj. C jfkdjsidfjkeen *Pflichtdokumente Handelsbilanz mit Überleitungsrechnung ODER Steuerbilanz GuV Ergebnisverwendung Steuerl. Gewinnermittlung Seite 4

5 EINFÜHRUNG 3. E-Bilanz-Abgabe Für Wirtschaftsjahre beginnend nach dem *» E-Bilanz erstmals verpflichtend bei Unternehmen mit ausländischen Betriebsstätten bzw. inländischen Betriebsstätten ausländischer Unternehmen Steuerbefreiten Körperschaften, z. B. mit Einnahmen aus wirtschaftlichem Geschäftsbetrieb (wgb) über den Grenzen des 141 AO Juristischen Personen des öffentlichen Rechts mit Betrieben gewerblicher Art (BgA), wenn die Betriebe als Eigenbetrieb geführt werden *d. h. Übermittlung frühestens Anfang Seite 5

6 EINFÜHRUNG Besonderer sachlicher Anwendungsbereich Steuerbegünstigte Körperschaften ( 51 ff. AO) sind nach dem BMF-Schreiben verpflichtet, eine E-Bilanz ausschließlich für steuerpflichtige wirtschaftlichen Geschäftsbetriebe aufzustellen. Betriebe gewerblicher Art von Juristischen Personen des öffentlichen Rechts müssen nach dem BMF-Schreiben eine E-Bilanz übermitteln, sofern die Pflicht zur Aufstellung einer Bilanz und GuV besteht.* *Quelle: PricewaterhouseCoopers AG Seite 6

7 EINFÜHRUNG Aufgabenstellung Zuordnung der Salden in die deutlich umfangreichere Taxonomiestruktur Umwandlung ins XBRL-Format Verschlüsselter Versand über das Internet Seite 7

8 FAZIT Aufgabenstellung Zuordnung der Salden in die deutlich umfangreichere Taxonomiestruktur Umwandlung ins XBRL-Format Verschlüsselter Versand über das Internet Seite 9

9 WEITERE FEATURES Im den kommenden Releases werden weitere Funktionen enthalten sein: Handelsbilanz für den Bundesanzeiger eine Schnittstelle für die Meldung der Handelsbilanz an den ebundesanzeiger wird kostenfrei in das Programm integriert Zusammenarbeit mit dem Steuerberater durch eine zusätzliche Collaboration-Cloud-Lösung kann der Prüfungsund Freigabeprozess mit dem Steuerberater erheblich vereinfacht werden eingebaute Steuererklärung eine kontinuierliche Ermittlung der latenten Steuern vereinfacht die Steuerung in diesem Bereich Seite 10

10 VORTEILE zukunftsfähig die jeweils aktuellen Taxonomien werden automatisch bereitgestellt neue und sinnvolle Funktionen werden eingebaut komfortabel übersichtlich durch die grafische Zuordnung (drag&drop) einmal vorgenommenes Mapping kann für andere Mandanten und kommende Wirtschaftsjahre übernommen werden eingebauter E-Bilanz Ratgeber (Stollfuss Verlag) unabhängig mit UNIT4 E-Bilanz kann die Steuererklärung zukünftig selbst durchgeführt werden Seite 12

11 FRAGEN Fragen? Seite 13

12 Nehmen Sie Kontakt zu uns auf. Mehr Informationen erhalten Sie bei: Angela Gallina T +49 (0) F +49 (0) E angela.gallina-sherifi@unit4.com