Checkliste zur erfolgreichen Unternehmensnachfolge
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- Kathrin Kohler
- vor 7 Jahren
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1 Checkliste zur erfolgreichen Acht Gedanken zur Einstimmung in die Thematik Ich möchte für mich und mein Unternehmen die Nachfolge planen. Die Unternehmerorganisation muss optimal auf die Nachfolgeregelung ausgerichtet werden. SENSIBILISERUNG Mir ist nicht klar, wer als Käufer (Familie, Mitarbeitende, Mitbewerber, andere) für mein Unternehmen in Frage kommt. Ich kenne den Wert meines Unternehmens hinsichtlich eines möglichen Verkaufs nicht oder zu wenig. Ich habe Fragen zu den steuerlichen Auswirkungen meiner Unternehmensregelung. Ich weiss nicht, ob meine Vorsorge bezüglich Ausnutzung der Einkaufs- und Auszahlungsmöglichkeiten optimiert ist. Mir ist unklar, wer welche Vermögensteile bei einer Scheidung oder bei meinem Tod erhält. Ich möchte das Thema angehen und bei einem ersten unverbindlichen Gespräch meine Situation besprechen. Wenn Sie sich in einer oder mehreren Aussagen wiedererkennen, so haben Sie den ersten Schritt in eine erfolgreiche getan. Seite 1 von 7
2 Checkliste zur erfolgreichen Welche Vorgaben für die Weiterführung des Unternehmens bestehen strategisch, kulturell, organisatorisch? Was ist zwingend, was ein Wunsch? INITIALISIRUNG / SENSIBILISIERUNG Welche Rolle spielen die fnanziellen Rahmenbedingungen und Ziele? Stehen sie über allem oder gibt es wichtigere Ziele? Welche Ansprechgruppen müssen in die Planung der Nachfolge einbezogen werden (z.b. Unternehmer, Partner/in, Kinder, Schwiegersöhne/-töchter, Verwaltungsrat, Management, Mitarbeitende, Geschäftspartner)? Zu welchem Zeitpunkt sind diese Ansprechgruppen einzubeziehen? Mit welcher Rolle? Bis wann sollen welche Entscheidungen gefällt bzw. Entwicklungen abgeschlossen sein? Wie wird das Zeitbudget des Unternehmers für die Nachfolgeregelung defniert? Wann ist der optimale Verkaufszeitpunkt (aktuelle Ertrags-/ Wirtschaftslage, Branchenzyklen)? In welchen Fragen wird Unterstützung benötigt, wie fndet man sie? Wer kommt als künftiger Eigentümer der Unternehmung in Frage? Welches Anforderungsprofl muss der zukünftige Geschäftsführer erfüllen? Wie setzt der Unternehmer seine Zeit nach dem Verkauf des Unternehmens ein? info@temporalis-consulting.ch Seite 2 von 7
3 Checkliste zur erfolgreichen DETAILANALYSE / EVALUTATION Wurden alle Gespräche geführt, die für eine konkrete Formulierung der Optionen notwendig sind (Familie, Management, potentielle Käufer)? Wurden die Optionen präzise defniert? Wurden die Optionen im Hinblick auf Auswirkungen auf die fnanziellen Verhältnisse überprüft (Vorsorge)? Wie können die Optionen fnanziert werden (Eigenkapital, private Darlehen, Venture Capital, Mezzanine Kapital, Private Equity, Fremdkapital etc.)? Welche Vermögensbestandteile können für die Sicherstellung des Fremdkapitalanteils herangezogen werden? Bestehen weitere Absicherungsmöglichkeiten (Bürgschaften, Todesfallrisikopolicen)? Achtung: Die Sicherstellung eines Kredits mittels Vermögensbestandteilen des Akquisitionsobjekts ist nicht möglich (Selbstkontrahierung)! info@temporalis-consulting.ch Seite 3 von 7
4 Checkliste zur erfolgreichen Bestehen Risiken aus der Vergangenheit, die behoben werden müssen? Beispiele: Veralteter Maschinenpark, Produkte haben den Zenit im Lebenszyklus mehrheitlich überschritten, latente Konfikte im Management u.a. PLANUNG / VORBEREITUNG Eignet sich die bestehende rechtliche Struktur für sich abzeichnende Nachfolge- Optionen? Sollen/können allenfalls für mehrere unabhängige Teilbereiche verschiedene Nachfolgelösungen getrofen werden? Sind aussagekräftige Zahlen vorhanden (fnanzielles/betriebliches Rechnungswesen)? Besteht ein aussagekräftiger und realistischer Businessplan? Wurden steuerliche Folgen sich abzeichnender Optionen professionell abgeklärt und verglichen? Wurde für die umzusetzende Option ein Steuerruling (vorgängige Verständigung zwischen dem Steuerpfichtigen und der zuständigen Steuerbehörde über die Steuerfolgen einer geplanten Transaktion) eingeholt? Wurden die Verträge durch erfahrene Spezialisten ausgearbeitet? Auch bei einer Übergabe in der Familie? Besteht die Möglichkeit, unabhängiges Feedback zu erhalten (Verwaltungsrat, Beirat)? Besteht ein Kommunikationskonzept, um die Nachfolge als PR-Gelegenheit zu nutzen? info@temporalis-consulting.ch Seite 4 von 7
5 Checkliste zur erfolgreichen PLANUNG / VORBEREITUNG Falls ein Verkauf in Frage kommt zusätzlich: Soll ein professioneller Berater für den Verkaufsprozess mandatiert werden? Wurde die Unternehmensdokumentation vor dem ersten Kontakt mit potenziellen Käufern professionell aufgelistet? Aus welchen Quellen stammen potenzielle Käufer? Nach welchen Kriterien werden potenzielle Käufer ausgewählt? Welche kommen nicht in Frage? Weshalb? In welcher Reihenfolge werden potenzielle Käufer angesprochen? Wie wird das Management eingebunden? info@temporalis-consulting.ch Seite 5 von 7
6 Checkliste zur erfolgreichen Wie wird sichergestellt, dass das Know How im Unternehmen verbleibt (Verhindern von Kündigungen)? Welche Kommunikationsmassnahnmen sind jetzt zu trefen? Bei mehrjährigen Projekten zusätzlich: ÜBERGABE Wie wird der Nachfolger ins Unternehmen eingeführt (als Verwaltungsrat, CEO, Stabs-/ Fachspezialist, Projektleiter, Bereichsleiter)? Welche Massnahmen sind zu trefen, damit eine reibungslose Zusammenarbeit zwischen dem Unternehmer und dem potenziellen Nachfolger entstehen kann (z.b. diskutieren und festhalten der Rollen/Aufgaben beider Parteien, im Voraus festgelegtes Vorgehen bei Meinungsverschiedenheiten)? Wann entscheidet der Unternehmer, ob der potenzielle Nachfolger der Richtige ist? Nach welchen Kriterien (z.b. Persönlichkeit, fnanzielle Möglichkeiten Sozialkompetenz, Fachkompetenz, Führungskompetenz, Familienzugehörigkeit)? Seite 6 von 7
7 Checkliste zur erfolgreichen ABSCHLUSS / UMSETZUNG Zum Zeitpunkt der Umsetzung übernimmt die/der Nachfolger/in die Unternehmung? Welche Kommunikationsmassnahmen sind jetzt zu trefen? Welche formellen Handlungen sind notwendig (Vertragsunterzeichnungen, Vermögenstransaktionen, etc.)? Welche Entscheidungen kann der Nachfolger trefen, um die Umsetzung zu dokumentieren? (immer in Absprache mit dem Unternehmer) Welche symbolischen Handlungen sollen/können vorgenommen werden (Büroübergabe, Parkplatzübergabe, Festakt, andere, weitere)? info@temporalis-consulting.ch Seite 7 von 7
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