Vom Testabschluss bis zum ersten Monatsabschlusses

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Jakob Acker
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1 Monatsabschluss im Amondis Finanzwesen erstellen St. Wolfganger Krankenhaustage 12. Juni 2014 Vom Testabschluss bis zum ersten Monatsabschlusses Technischen Voraussetzungen Datenlieferungen Abgrenzungsbuchungen Buchen der Abgrenzungen Auswertungen

2 Die Kreiskliniken Reutlingen GmbH Eine Klinik an drei Standorten

3 Größter kommunaler Arbeitgeber der Region mit insgesamt rund Beschäftigten in 16 Fachabteilungen und 3 Instituten rund 770 Betten ca stationären und ambulanten Patienten pro Jahr jährlicher Umsatz ca. 140 Mio Euro Die Kreisklinken Reutlingen GmbH besteht aus nachfolgenden Häusern Klinikum am Steinenberg Reutlingen mit der Ermstalklinik Bad Urach 675 Planbetten, ca Fälle Albklinik Münsingen 95 Planbetten ca Fälle Abdeckung des kompletten medizinischen Leistungsspektrums bis auf wenige Ausnahmen (Herzchirurgie, Transplantationen) Träger des MVZ in Gammertingen mit Zweigstellen in Münsingen und Mariaberg und eines MVZ in Reutlingen (Labor, Neurochirurgie)

4 Zeitraum Einführung Monatsabschlüsse Jan Testmonatsabschluss Nov Ermstalklinik Bad Urach (175 Betten) Klärung, Prüfung und Festlegungen: 1. Technischen Voraussetzungen 2. Festlegung wesentlicher Abgrenzungsthemen 3. Datenermittlungen 4. Zuständigkeiten 5. Vorgehensweise 6. Termine

5 Zeitraum Einführung Monatsabschlüsse Mai 2011 Beschluss der Geschäftsführung Einführung Monatsabschlüsse als Teil des unterjährigen Berichtswesen mit Start Juli 2011 Juni 2011 Festlegung der Termine und Information aller Abteilungen über die Einführung des Monatsabschusses und über den Ablauf Juli 2011 stat. Leistungen Einrichtung Monatsunterkonten Aug Monatsabschuss Juli 2011

6 M O N A T S A B S C H L Ü S S E Klinikum am Steinenberg Ermstalklinik Bad Urach Albklinik Münsingen

7 Klärung der technischen Voraussetzungen Einführung Scannen der manuell gebuchten Belege Abgrenzung stationäre Leistungen Monatsüberlieger (SIEMENS medico) Periodengerechte Abgrenzung der fakturierten stationären Leistungen (Einrichtung Monatsscheiben) Einrichtung der Belegart Abgrenzung Automatische Auflösung der Abgrenzungsbuchung zum 01. des Folgemonats.

8 Klärung der technischen Voraussetzungen Festlegung spezieller Abgrenzungskonten für: Personalaufwendungen Instandhaltungen Technik Alle weiteren Abgrenzungen werden auf den Aufwand- und Ertragskonten gebucht. Abgrenzungskostenstellen 1 je Haus Regelmäßige monatliche Abrechnungen sonstiger Leistungen

9 Klärung der technischen Voraussetzungen Abgrenzungskonten Bilanz Sonstige Forderungen ( Erlöse) Sonstige Verbindlichkeiten (Aufwendungen) Monatliche Abschreibungsläufe Klärung Schließung Buchungsperioden MAWI, Apotheke, PDM-Faktura und Finanzbuchhaltung

10 Auszug Zeitplan April Juni Monatsabschlüsse 2013 Monat Meldung ausstehende Rechnungen d. Abteilungen Buchungsschluss Buchhaltung Abgrenzung bis Uhr Prüfung Auswertung Versand April Mai Juni Termine PDM/MAWI PDM X MAWI Apotheke X

11 Monatsabschluss Abgrenzungen Einrichtung Dauer- buchungen Abteilungen Meldung monatliche Abgrenzung Ermittlung monatliche Abgrenzung

12 Zuständigkeiten Abgrenzungen PRS FA BCO MCO TA Veränderung Rückstellung Urlaub/ÜSt stationäre Leistungen Ausgleiche VJ Medizinische Sachbedarf Bewertung entlassene nicht abger. Patienten Wartung Instandhaltung Technik Leistungsentgelt Erlöse KG 42, 43, 45 47, 57, 59 Ausgleiche aktuelles Jahr Zielvereinbarung Aufwand KG Weihnachtsgeld Aufwand KG ohne Technik

13 Abgrenzungen über Dauerbuchungen Abgrenzung Jahresendabrechnung und Verrechnungen zwischen den Häusern (Aufwendungen und Erträge) Automatisierte unterjährige Dauerbuchung die zum Jahresende abgewickelt wird. Periodenabgrenzung Versicherungen, Wartungsverträge, Quartalsabrechnungen usw. (Aufwendungen und Erträge) Automatisierte unterjährige Periodenabgrenzung. Keine Auflösung zum Jahresende.

14 monatliche Abgrenzungsbuchungen Personalaufwand Einmalzahlungen wie z.b. Weihnachtsgeld, Leistungsentgelt usw. Chefärzte Beteiligungsverträge, Schlusszahlung 2014 Rückwirkende Auszahlungen, Tariferhöhungen Bekannte Veränderungen, Rückstellungen wie z.b. der Zielvereinbarungen usw. Ausstehende Rechnungen z.b. FSJ

15 monatliche Abgrenzungsbuchungen Erlöse stationäre Leistungen Unterjährig Faktura zum Tagesdatum. Periodengerechte Abgrenzung der ab dem 1. des Folgemonats fakturierten stationären Leistungen. (Auswertung Monatsunterkonten) Abwicklung Ausgleiche Vorjahr Auflösung ab Zeitpunkt der Abwicklung der Ausgleiche Vorjahre über Zu- und Abschläge. Ambulante Leistungen wie z.b. KV Notfall, Notfall Sachkostenerstattung, amb. OP

16 monatliche Abgrenzungsbuchungen Erlöse Nutzungsentgelte und Sachkostenerstattung der Ärzte unter Berücksichtigung Abgrenzung Jahresabschlussbuchungen (Abrechnungszentren und Chefarztabrechnungen) Erträge ambulante Zytostatika Erlöse Akademie, Mieten, sonstige Erträge, Zinserträge Erträge aus Hilfs- und Nebenbetriebe werden monatlich periodengerecht gebucht

17 monatliche Abgrenzungsbuchungen Aufwendungen Abgrenzungen Medizinische Sachbedarf und Aufwendungen für bezogene Leistungen durch die Abteilung Controlling Wasser, Energie, Brennstoffe sowie Instandhaltungen Technik Abgrenzung durch die Abteilung Technik. Periodengerechte Buchung der Warenabgänge in der Warenwirtschaft. Problem offene Lieferscheine: Geringfügigkeitsgrenze TEUR 100 Gesamtsumme, bis zu der eine Meldung der offene Rechnungen auf Summenbasis pro Haus ausreicht.

18 monatliche Abgrenzungsbuchungen Aufwendungen Miet- und Wartungsverträge, die nicht als monatliche Dauerbuchungen abgegrenzt werden. Gewerbesteuer und Körperschaftssteuer, Grundsteuer Abgrenzung Zinsaufwand Finanzierung geförderte Miete (Abgrenzung 1 Neutralisationskonto)

19 Buchen der monatlichen Abgrenzungen

20 Auswertungen Ertragslage mit Vorjahresvergleich mit und ohne Konsolidierungsbuchungen Ertragslage Reutlingen/Urach (gemeinsames Budget 1 Mandant ) Auswertung getrennt nach Häusern Geplant: Import des Wirtschaftsplanes Auswertung mit SOLL/IST Vergleich

21 Danke für Ihre Aufmerksamkeit!

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