Neue Wege der Finanzierung Public Social Private Partnership als Lösungsansatz?

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1 Neue Wege der Finanzierung Public Social Private Partnership als Lösungsansatz? Brüssel, 3 Dezember 2005 The Development Partnership Public Social Privat Partnership is supported by the Community Initiative EQUAL from resources of the European Social Fund and from resources of the Austrian Federal Ministry for Economic Affairs and Labour.

2 Agenda: 1.) Projektbeschreibung Public Social Private Partnership PSPP 2.) PPP im Kontext europäischer Gemeinschaftspolitik 3.) Grundlagen und Rahmenbedingungen zu Public Private Partnership Modellen 4.) Kategorisierung und Auflistung alternativer Finanzierungsformen

3 Projektbeschreibung Public Social Private Partnership PSPP. Das Equal Projekt PSPP hat die Zielsetzung neue Möglichkeiten der Zusammenarbeit zwischen der Öffentlichen Hand, Sozialwirtschaftlichen Unternehmen wie z.b. der Chance B und der Privatwirtschaft zu erarbeiten. Juli 2005 EASPD April 2007 Seminar Abschlussbericht A P 1: M o d u l b e r a t u n g s g r u p p e Planung Architektur Stadt Gleisdorf Wirtschaftstreuhänder BH- Weiz Agentur für Nachhaltigkeit Öffentlicher Notar PR Agentur A P 2: S t r u k t u r - u. F i n a n z i e r u n g s m o d e l l e f ü r a r b e i t s p l a t z n a h e s W o h n e n A P 3 : A u f b a u E n t w i c k l u n g s z e l l e für das Thema Wohnen A P 4: U m s e t z u n g e i n e s k o n k r e t e n S t r u k t u r - u. F i n a n z i e r u n g s m o d e l l s (Muster Statuten u. Verträge) AP 5: Institutionalisierung von PSPP-Modellen Wohnen Bildung Arbeit

4 PSPP Szenario-Entwicklungsprozess. Im Zuge eines Szenarioentwicklungsworkshops* wurden die für das Thema Publice Social Private Partnership relevanten Einflussgrößen erarbeitet und nach strategischer Relevanz und Eintrittswahrscheinlichkeit gewichtet. PSPP Einfluss-Deskriptoren Arbeitsmarktpolitische Entwicklung (atypische Beschäftigungsverhältnisse, Schwächung AN-Vertretung...) Diversity Management (Rollenfexibilität in untersch. Situationen, Inclusion statt Exclusion...) Image (Finanzierung nach Leistung u. Qualitätskriterien, Kundenorientierung...) Entwicklung der Finanzierungssituation (Rückzug des Staates, Risikotransfer...) Gesellschaftspolitische Entwicklung (Alterung der Gesellschaft, Finanzierbarkeit Sozialsysteme...) * Entwicklung und Bewertung von PSPP- Einfluss-Deskriptoren mithilfe der Syntegrationsmethodik; Teilnehmer PSPP Partner

5 Agenda: 1.) Projektbeschreibung Public Social Private Partnership PSPP 2.) PPP im Kontext europäischer Gemeinschaftspolitik 3.) Grundlagen und Rahmenbedingungen zu Public Private Partnership Modellen 4.) Kategorisierung und Auflistung alternativer Finanzierungsformen

6 PPP im Kontext europäischer Gemeinschaftspolitik*. Für den Begriff der öffentlich-privaten Partnerschaft (PPP) gibt es keine gemeinschaftsweit geltende Definition. Die inhaltliche Ausrichtung bezieht sich auf Finanzierung, Bau, Renovierung, Betrieb oder Unterhalt einer Infrastruktur oder die Bereitstellung einer Dienstleistung. Charakteristisch für PPP-Projekte sind nachstehende Elemente: Die Projektbeziehung ist langfristig angelegt. Die Finanzierung eines Projekts wird zum Teil von der Privatwirtschaft getragen, manchmal über komplizierte Konstruktionen, an denen verschiedene Akteure beteiligt sind. Eine solche private Finanzierung kann jedoch durch öffentliche Mittel manchmal beträchtlich ergänzt werden. Der Wirtschaftsteilnehmer, der sich an verschiedenen Phasen des Projekts (Konzeption, Durchführung, Inbetriebnahme, Finanzierung) beteiligt, spielt eine wichtige Rolle. Der öffentliche Partner konzentriert sich im Wesentlichen auf die Bestimmung der Ziele im Sinne des öffentlichen Interesses, der Qualität der angebotenen Dienstleistungen oder der Preispolitik und wacht über die Einhaltung dieser Ziele. Es besteht Risikoteilung; auf den privaten Partner werden Risiken transferiert, die herkömmlicherweise der öffentliche Sektor trägt. Eine öffentlich-privaten Partnerschaft bedeutet jedoch nicht unbedingt, dass der private Partner sämtliche oder den größten Teil der mit dem Projekt verbundenen Risiken zu tragen hat. Die Teilung des Risikos wird von Fall zu Fall genau festgelegt und hängt im Einzelnen von der Fähigkeit der Beteiligten ab, diese zu beurteilen, zu kontrollieren und zu beherrschen. * Grünbuch zu Öffentlich-Privaten Partnerschaften; Kommission der Europäischen Gemeinschaften, 2004

7 Agenda: 1.) Projektbeschreibung Public Social Private Partnership PSPP 2.) PPP im Kontext europäischer Gemeinschaftspolitik 3.) Grundlagen und Rahmenbedingungen zu Public Private Partnership Modellen 4.) Kategorisierung und Auflistung alternativer Finanzierungsformen

8 PPP Optionen für die öffentliche Verwaltung. Je nach Öffentlich-rechtlicher bzw. privater Organisationsstruktur ergeben sich unterschiedliche Vor- und Nachteile. PPP - Organisationsstruktur Formale Privatisierung ohne private Beteiligung (Public Service) Materielle Privatisierung mit privater Beteiligung PSP (Private Sector Participation) Organisationsformen des Privatrechts mit öffentlichen Eigentümern (Ausgliederung) Kooperationsmodell Öffentl. Private Partnerschaft (Public Private Partnership) Konzessionsmodell Leistungserbringung durch Privaten auf eigenes Risiko (Finanzierung über Nutzer) Betreibermodell ausschließlich private Aufgabenerledigungen (Build Operate Transfer)

9 Effizienzgewinn durch richtige Risikoteilung. Funktionierende und somit effiziente (kostengünstige) PPP-Modelle basieren auf einer sinnvollen im vorhinein festgelegten Risikoverteilung zwischen den teilnehmenden PartnerInnen. Effizienz Ideale Realisierung über PPP? traditionelle Umsetzung traditionelle Umsetzung Ideale Realisierung über PPP Risikotransfer an privaten Partner Abb.: Risikotransfer und Effizienz (Value for Money)* * Jacob/Kochendörfer: Private Finanzierung öffentlicher Bauinvestitionen ein EU-Vergleich, Berlin, 2000, S. 60.

10 PPP Schwerpunkt Schulprojekte / Generelle Erfolgsfaktoren. PPP-Modelle kommen im Schulbau in Deutschland überdurchschnittlich oft zur Anwendung. Dabei wurde ein durchschnittlicher Effizienzvorteil von PPP- Modellen von 16.2 % für PPP Projekte gegenüber öffentlichen Eigenrealisierungen errechnet. Quelle: Kommunale PPP-Umfrage 2005, Deutsches Institut für Urbanistik; Wirtschaftlichkeit von PPP am Beispiel Schulen

11 Einschätzung der Partnerschaften aus der Sicht österreichischer Städte*. Non-Profit-Organisationen und Vereine genießen bei Österreichischen Städten eine hohe Wertschätzung, die Zusammenarbeit wird als verlässlich und nutzenstiftend für die Gemeinde angesehen. Sie wird als wenig konfliktbeladen und insgesamt sehr professionell und zukunftsfähig bewertet. Besonders interessante Erkenntnisse * Wie kommt das Neue in die Stadt? ; Österreichischer Städtebundtag 2005, KDZ-Zentrum für Verwaltungsforschung Managementberatungsund Weiterbildungs GmbH

12 Agenda: 1.) Projektbeschreibung Public Social Private Partnership PSPP 2.) PPP im Kontext europäischer Gemeinschaftspolitik 3.) Grundlagen und Rahmenbedingungen zu Public Private Partnership Modellen 4.) Kategorisierung und Auflistung alternativer Finanzierungsformen

13 Versuch einer Kategorisierung alternativer Finanzierungsformen unter Einbeziehung privater Partner. Steigerung der Bonität u. Zinsreduktion Soziale Anlage- und Kreditformen Finanz- und Gebührenoptimierung Öffentliche Institutionen aber auch Privatpersonen ermöglichen mit Bürgschaften und Ausfallshaftungen deutlich bessere Finanzierungskonditionen (Zinsreduktion, Gebührenbefreiung). Soziale Anlageformen ermöglichen privaten und institutionellen AnlegerInnen die Beteiligung an sozialwirtschaftlichen Unternehmen oder Projekten. Kleinkredite werden für Unternehmensgründungen immer wichtiger Kapital, dass in Sozialimmobilien gebunden ist, kann durch sale & lease back Verfahren für weitere Projekte aktiviert werden. Alternative Erlösformen Erschließung neuer Absatzmärkte und Produktgruppen im Umfeld sozialwirtschaftlicher Unternehmen zur Steigerung der Eigenmittelquote. Spenden efundraising Durch die Aufbringung von Spenden und Schenkungen durch Privatpersonen und Akquirierung von Geld und Sachmittel von Unternehmen kann die Eigenkapital- und Kostensituation verbessert werden.

14 Steigerung der Bonität u. Zinsreduktion. Öffentliche Institutionen ermöglichen mit Bürgschaften und Ausfallshaftungen deutlich bessere Finanzierungskonditionen (Zinssenkung, Gebührenbefreiung). Risikoübernahme durch die öffentliche Hand: Durch die Übernahme von Ausfallshaftungen oder Mietgarantien durch öffentliche Institutionen kommt es zu einer besseren Bonität des sozialwirtschaftlichen Unternehmens und somit zu direkten Kosteneinsparungen (Zinsverbilligung). Darüber hinaus kann es durch die Einbeziehung öffentlicher PartnerInnen zu einer Gebührenoptimierung kommen (Kreditgebührenbefreiung für Öffentliche Einrichtungen). Finanzinstitution Günstigere Finanzierungskonditionen Projekt Öffentliche Hand Ausfallshaftung Mietgarantien Dabei treten auch immer öfter Finanzinstitute, die primär auf die Finanzierung öffentlicher Einrichtungen spezialisiert sind, als Finanzierungspartner von sozialwirtschaftlichen Unternehmen im Kontext von PSP-Partnerschaften auf.

15 Geplante PPP Variante zur Realisierung einer Schule und einer Tagesbetreuungsstätte. Die Chance B errichtet das Gesamtobjekt und vermietet die Schule an die Gemeinde. Die Finanzierung der Schule erfolgt über eine Forderungsabtretung der zukünftigen Mieteinnahmen. Finanzinstitut Einredeverzichtserklärung (Verpflichtung zur monatlichen Mietzahlung) Forfaitierung (Abtreten der Forderungen) Barwert der Forderungen Vorgaben Errichtungs- und Betreibergesellschaft Chance B KEG Planung, Finanzierung, Errichtung, Betrieb Grundstück Weitere Partner Gemeinde / Schulsprengel Miete für z.b. 25 Jahre danach Eigentum S c h u l e Chance B Miete T a g e s b e t r e u u n g Parifizierung

16 Berücksichtigung der Baufolgekosten bei Sozialimmobilien. Die Nutzungs- und Bewirtschaftungskosten können je nach Gebäudeart ein Vielfaches der reinen Errichtungskosten betragen und werden jedoch bereits in der Konzeptionsund Planungsphase vorbestimmt*. Ganzheitliche Kostenbetrachtung nach Lebenszyklusphasen Einsatz von dynamischen Investitionsrechnungsmethoden (z.b. Barwertmethode) Gebäudeart Krankenhäuser Hallenbäder Sporthallen Schulen / Kindergärten Freibäder Verkehrsanlagen Produktionsgebäude Schul- u. Verw. Gebäude Baufolgekosten in % der Baukosten p.a. 26 % 21 % 17 % 16 % 15 % 10 % 10 % 8,5 % Überschreitung der Erstellkostenschwelle nach 4 Jahren 4 5 Jahren 5 6 Jahren 5 6 Jahren 6 7 Jahren 10 Jahren 10 Jahren Jahren In diesen Zusammenhang ist auch zu erwähnen, dass die Niederländische Regierung zur Zeit ein Projekt zur juristischen, technischen und wirtschaftlichen Aufbereitung von Betreibermodellen für Schulen, mit der Zielsetzung standardisierte Vertragselemente, die auch mit europäischen Richtlinien konform sind, umsetzt. * Redmann Kommunal Consulting

17 Finanzierungsmöglichkeiten durch die EIB (Europäische Investitionsbank) und die (CEB) Europaentwicklungsbank. Durch die EIB und die CEB werden u.a. für kommunalnahe Investitionsvorhaben zinsvergünstigte Darlehen angeboten. Durch die Europäische Investitionsbank-Gruppe werden u.a. folgende Bereiche gefördert: Investitionsvorhaben kleiner und mittlerer Unternehmen (KMU), die zur Schaffung von Arbeitsplätzen beitragen kommunale Infrastrukturprojekte die Bereiche Energie, Telekommunikation und Umweltschutz Im Jahr 2003 betrug die Darlehenssumme 42,3 Mrd. Euro. Die Förderung einer ausgewogenen regionalen Entwicklung insbesondere von Infrastrukturprojekten) war dabei oberste Finanzpriorität. Als Finanzierungsprodukte kommen Globaldarlehen (über zwischengeschaltete Finanzinstitute für Projekte zwischen Mio. Euro ) bzw. Direkte Darlehen (über 25 Mio) zur Anwendung. Darlehensempfänger können öffentliche Einrichtung und private Unternehmen sein. Die EIB Darlehen werden bis max. 50% der Investitionskosten vergeben, dabei wird das Projekt nach wirtschaftlichen, technischen, finanziellen und ökologischen Kriterien geprüft. Die (CEB) Europaentwicklungsbank hat ihren Sitz in Paris und steht unter der Leitung des Europarats. Im Jahr 2003 wurden für die Bereiche Flüchtlings- und Katastrophenhilfe, Sozialer Wohnbau, Gesundheit, Aus- und Weiterbildung, Städtische Gebiete und KMU 3,7 Mrd. Euro über Direkt-Darlehen bzw. Bürgschaften eingesetzt. Weitere Informationen: bzw.

18 Reverse mortgages. Reverse Mortgage (umgekehrte Hypothek) ist ein in den USA weit verbreitet, von Banken angebotenes Finanzprodukt, wobei Immobilieneigentum in ein laufendes Zusatzeinkommen umgewandelt wird. Anders als bei der Leibrenten erfolgt die Geschäftsabwicklung über ein Bankinstitut und nicht mit einer Privatperson. Es liegt dabei kein Verkauf, sondern ein Kreditgeschäft zugrunde, das durch eine Immobilie gesichert ist. Durch Reverse Mortgages kann somit auch ein barrierefreier Umbau der eigenen Immobilie finanziert werden. In den USA werden ein großer Teil der Reverse Mortgages, die Home Equity Conversion Mortgages, hinsichtlich der zukünftigen Entwicklung des Immobilienmarktes durch den Staat abgesichert. Reverse mortages basiert auf Wohnungseigentum: diese Voraussetzung st in Europa sehr unterschiedlich gegeben*: Abb.: Wohneigentumsquoten im Vergleich (2001) Quelle: Abb.: Wohneigentumsquoten im Altersquerschnitt

19 Steigerung der Bonität und Zinsreduktion. Privatpersonen können durch limitierte Bürgschaften und Leihgemeinschaften bessere Finanzierungskonditionen ermöglichen. Bürgschaftskredite: Privatpersonen übernehmen zeitlich befristete und limitierte Ausfallbürgschaften für ein bestimmtes Projekt. Leihgemeinschaften: Personen schließen sich zu Leihgemeinschaften zusammen und tragen somit zur möglichen vorzeitigen Finanzierung bei. Typische Kriterien eines Bürgschaftskredites: Volumen: Euro pro Person Laufzeit ca. 5-6 Jahre (bis zur vollständigen Rückzahlung des Kredites o. andere Absicherung) laufende Informationen an den Bürgen Typische Kriterien einer Leihgemeinschaft: Persönliche Unterstützungserklärung: z.b. 30 Euro pro Monat für 5 Jahre (= Euro) Jede Person schließt einen Kleinkreditvertrag für 5 Jahre ab Kleinkredite werden gebündelt und dem begünstigten Projekt zu Projektstart zur Verfügung gestellt Finanzinstitution Günstigere Finanzierungskonditionen Projekt Monatliche Unterstützungsbeiträge Unterstützende Privatpersonen Limitierte Bürgschaft

20 Soziale Anlageformen. Der Erwerb von sozialen Anlageformen ermöglicht privaten und institutionellen AnlegerInnen die Beteiligung an sozialwirtschaftlichen Unternehmen oder Projekten. Beschreibung: Da die zu Grunde liegenden Projekte in der Regel keine hohen Renditen (ROI) erwarten lassen, resultieren eine meist geringere, teilweise auch frei wählbare Verzinsung. Als Nachteil können die umfangreichen länderspezifischen Vorschriften die der Emittent zur Ausgabe von Anleihen (KMG-Prospekt) zu erfüllen hat. Anlegermotive sind: Motivation etwas Gutes zu tun Möglichkeit regionale Projekte mit regionalen Finanzmittel zu unterstützen Nicht Verschenken sondern Investieren Ausschüttung AnlegerInnen Finanzinstitution Einrichtung Vertrieb Kapital, (teilweiser Zinsenverzicht) Soziale Anlageformen (vermeidende bzw. fördernde) Projektfinanzierung Projekt Rückzahlung

21 Beispiele für soziale Anlageformen. Golden Lane Housing Investment Bond; in Partnership with Triodos Bank UK, Manchester Das über die Anleihe aufgebrachte Kapital wir eingesetzt um leistbares Wohnen für Menschen mit Behinderungen anzubieten. Sozialanleihe ELAG (Elisabeth-Liegenschafts-Entwicklungs-AG); Österreich, Linz Bereitstellung von Liegenschaften zur Erfüllung sozialer und seelsorglicher Zwecke wie Kindergärten, Altenheime, Sozialberatungsstellen, Flüchtlingsunterkünfte, Büro- und Verwaltungsräume sowie Wohnungen Gründung, Erwerb und Entwicklung von Beteiligungs- und Projektgesellschaften. Zielsetzung ist auch die nachhaltige Wertentwicklung und Wertsteigerung des eingesetzten Kapitals. Social housing covered bonds HBOS Treasury Services plc UK U.a. Ausgabe von Pfandbriefen, die ausschließlich der Refinanzierung von Krediten für sozialen Wohnungsbau dienen. La Caixa Bank Spain Die spanische Sparkasse la Caixa besitzt und errichtet Immobilien. Bis zum Jahr 2006 will sie 1000 Wohnungen bauen, die zu Mieten unterhalb des Marktniveaus an einkommensschwache Bevölkerungskreise vermietet werden sollen. Weitere 2000 solcher Wohnungen sollen entstehen.

22 Finanzierung von Sozialimmobilien durch soziale Anleihe. Die Möglichkeiten der Kapitalbeschaffung zur Finanzierung von sozialen Wohnbauprojekten wurden von der ELAG (Elisabeth- Liegenschafts-Entwicklungs-AG) im Jahr 2005 erfolgreich gestartet. Beispiel: ELAG Elisabeth-Liegenschafts-Entwicklungs-AG; Linz Arbeitsweise der ELAG: Die Unterstützung der sozialen Ziele wird durch die Bereitstellung der Immobilien unter sozialökonomischen Aspekten nachhaltig gewährleistet. Oberste Priorität hat dabei nicht die Gewinnmaximierung, sondern neben der Verwirklichung des sozialen Auftrages - die langfristige Wertsicherung des eingesetzten Kapitals. Veranlagungsrichtlinien: Mindestens 50% des Kapitals der Gesellschaft wird in Österreich investiert. Weitere Eigenmittel können in zentral- und osteuropäischen Tochtergesellschaften investiert werden, mit der Auflage, dass (1) Mehrheitseigentümer kirchliche Institutionen oder die ELAG selbst sind, (2) eine risikoarme Veranlagung sichergestellt wird, (3) die karitativ-soziale Ausrichtung eingehalten wird, (4) nur in Objekte investiert wird, deren laufende Erträge zumindest eine Rendite im Ausmaß der Inflationsrate erwarten lassen. Aktuelle Anlageformen: - Aktien (institutionellen Anlegern vorbehalten) - Soziale Anleihen Zeichnungsfrist bis 10/2005; Bis Ende Mai 1.8 Mio Euro gezeichnet; Laufzeit 10 Jahre; Rendite 2,71 % p.a. Weitere Informationen: Banken, Versicherungen 23% Sonstige 6% ELAG Aktionärsstruktur (Stand ) Kirchliche Organisationen 71%

23 Finanzierte Wohnprojekte der ELAG: Quelle:

24 Finanzierung durch Kleinkredite. Das in der Entwicklungszusammenarbeit erprobte Instrument der Kleinkredite gewinnt nun auch zusehends in Europa hauptsächlich in den Bereichen Existenzgründung, Arbeitslosigkeit oder Angehörige ethnischer Minderheiten an Bedeutung. Weitere Rahmenbedingungen zum Einsatz von Kleinkrediten: Neben der Vergabe von Kleinkrediten an Unternehmen bzw. Privatpersonen, die im normalen Bankenkreislauf mangels Garantien keinen Kredit bekommen bzw. der Kreditbetrag zu gering ist, ist die gleichzeitige Erbringung nichtfinanzieller Leistungen, insbesondere Beratungsleistungen besonders wichtig. Ein funktionierendes Kleinstkreditgeschäft soll einerseits die Existenz von Wucherzinsen bekämpfen und andererseits sich wirtschaftlich selber tragen können. * * Mikrokredite für Europäische Kleinunternehmen, Kommission der Europäischen Gemeinschaft, 2004

25 Kleinkredit Projektbeispiel - ECCOMI Das Equal-Projekt Ec.co.mi.-Economia di Condivisione e Microcredito unterstützt in der Region Venetien, wo neben Reichtum das Problem der neuen Armut besonders groß ist, benachteiligte Personen durch Kleinkredite. Projektbeschreibung: Die venezianische Stadtgemeinde und die Banca Etica haben als Projektträger bereits 25 Kleinkredit vergeben. Zu den Kleinkreditnehmer gehören Familien mit nur einem Einkommen, Pensionisten, Personen welche sich um ältere oder behinderte Personen kümmern, Studienabgängern ohne Jobs und arbeitslosen Immigranten und Obdachlose. Die Kleinkredite haben folgende Charakteristik: der Kredit wird gewährt um ökonomische Probleme zu lösen die Höhe beträgt zwischen der Rückzahlungszeitraum wird mit dem Empfänger vereinbart und beträgt höchstens 36 Monate die Zinsen betragen 5 % die Kosten für den Kredit betragen 25 die Garantie wurde von der venezianischen Stadtgemeinde übernommen die Abwicklung erfolgt über die Banca Etica. Ein weiteres Kleinkreditprojekt wird in Kooperation mit der Stadtgemeinde von Verona abgewickelt.

26 Aktivierung gebundenen Kapitals Sale and Leasing. Kapital, dass in Sozialimmobilien gebunden ist, kann durch sale & lease back Verfahren für weitere Projekte aktiviert werden (Aufdeckung von stillen Reserven). Prinzipiell eignet sich sale and lease back in folgenden Situationen: Für Unternehmen, die bereits ein Objekt besitzen, aber trotzdem die Vorteile von Leasing nützen wollen Für Unternehmen, die Bauaktivitäten ohne Bindung von Eigen- oder Fremdmittel vornehmen wollen Für die Mittelaufbringung für betriebliche Expansionsvorhaben Einsparungseffekt durch Leasing für nicht vorsteuerabzugsberechtigte Unternehmen: Für nicht vorsteuerabzugsberechtigte Unternehmen entsteht ein effektiver Kostenvorteil bei der Errichtung der Immobilie durch den Einsatz einer Leasingfinanzierung. Dieser Effekt entsteht durch die Tatsache, dass beim Kredit die volle Umsatzsteuer sofort bezahlt und mitfinanziert werden muss. Durch Leasing kann die Höhe der zu leistenden Umsatzsteuer erheblich reduziert werden. Die an das Leasingunternehmen zu zahlende Miete wird nur die ersten 10 Jahre mit Umsatzsteuer vorgeschrieben, die Mietzahlungen danach und der Verkauf können ohne Umsatzsteuer in Rechnung gestellt werden. Die Umsatzsteuer der ersten 10 Jahr kann noch durch die Einbringung umsatzsteuerfreier Kautionsleistungen verringert werden.

27 Finanzierungsinstrumente zur Förderung von Unternehmensgründungen. BRUSOC zielt als Tochtergesellschaft der regionalen Investitionsgesellschaft Brüssel (SRIB) auch auf die Finanzierung der Sozialwirtschaft ab. Im Jahr 2003 finanzierte BRUSOC Projekt mit einem Gesamtvolumen von Funktionsweise von BRUSOC: - Einsatz von unterschiedlichen Finanzierungsmodellen (Kleinkredite bis , Startkapital, nachrangige Darlehen) - Finanzierung und Betreuung während der gesamten Laufzeit von natürliche und juristische Personen. - Kleinunternehmen werden nur bis max. 40 Personen unterstützt Weitere typische Finanzierungsinstrumente für Unternehmensgründungen durch Spezialbanken (oft im Staatsbesitz): - Double-Equity-Garantiefonds - Eigenkapitalgarantien - Business Angels Offene Fragen: Zugang für Sozialwirtschaftliche Unternehmen? Business-Plan u. Renditerwartung vs. SROI?

28 Private Investoren / Business Angels. Die Einbindung von privaten Investoren ist im Gegensatz zu anderen Ländern in Österreich noch unterentwickelt gewinnt jedoch an Bedeutung. ;-( meist sehr hohe Renditeerwartung (10%+) ;-) Finanzinvestoren wollen persönlich mitwirken Abb.: Auszug aus der Österreichischen Börse für Business Angels

29 Eigenmittel-Erwirtschaftung im gemeinnützigen Kontext / efundraising: Die Erwirtschaftung von Eigenmittel soll nicht als Ersatz für Leistungen und Förderungen aus dem öffentliche Bereich gelten, sondern einen Beitrag im Finanzierungsmix leisten. Erwirtschaftete Eigenmittel werden speziell zur teilweisen Finanzierung von Overhead-Kosten aber auch als Basis zur Akquirierung von Projektförderungen (Vorfinanzierung) sehr stark an Bedeutung gewinnen. Neben der Eigenmittelerwirtschaftung gewinnt das Spendensammeln (auch Sach- und Zeitspenden) speziell über Online-Medien (efundraising) an immer größerer Bedeutung. Erfolgreiche efundraising Aktivitäten setzen jedoch voraus, dass sozialwirtschaftliche Unternehmen den Schritt von der reinen Informatonsdarstellung im Internet hin zu dialog- und transaktionsorientierten Online-Aktivitäten setzen. Weitere Erfolgsfaktoren für efundraising sind: * 1.) Formulierung einer klaren Zielsetzung und Zielgruppendefinition (Interessenten, Spender, Freiwillige...) 2.) laufende Anpassungen und Optimierung der Online-Aktivitäten 3.) Sammeln von Kontaktinformation (inkl. Permission!!) 4.) Aufzeichnen von Kontakt- und Response Informationen 5.) Vorfertigung (so weit möglich) von anlassbezogenen und SMS Kampagnen 6.) Rasche Antwort auf je Anfrage 7.) Integration von Online- und Offline Aktivitäten * GFS Fundraising & Marketing GmbH

30 Option: Eigenmittelerwirtschaftung durch FM. Die Konzentration auf Kernprozesse veranlasst immer mehr Unternehmen Facility Management (FM) auszulagern. Dadurch ergeben sich Chance und Erlöspotentiale für sozialwirtschaftliche Unternehmen. Speziell die Bereiche Technisches FM und noch stärker Infrastrukturelles FM können als potentielle Betätigungsfelder genannt werden.? Quelle: Kategorisierung von Facility-Management; Schriftenreihe Rechts- und Finanzierungspraxis der Gemeinde; Österreichischer Gemeindebund

31 Erlösformen: Lotterien für wohltätige Zwecke. Die Durchführung von Lotterien wird in einigen Ländern als Finanzierungsmöglichkeit für soziale Projekte gezielt eingesetzt. Deutsche Behindertenhilfe Aktion Mensch: Die Lotterie der Deutsche Behindertenhilfe - Aktion Mensch e.v. versetzt die Aktion Mensch in die Lage, jeden Monat zwischen 70 und 120 Projekte der Behindertenhilfe und -selbsthilfe zu fördern. In den fast 40 Jahren seit Gründung wurden knapp 2 Milliarden Euro an insgesamt Projekte vergeben. Weitere Lotterien für wohltätige Zwecke in Deutschland sind GlücksSpirale und die ARD-Fernsehlotterie. Quelle:wikipedia.org Wohlfahrtslotterie China: Ca. 60 Prozent der Einnahmen aus dem Losverkauf werden als Gewinne ausgeschüttet, weitere 26,75 Prozent der Einnahmen kommen wohltätigen Zwecken zu Gute. Überdies werden zum Losverkauf ausschließlich Angehörige benachteiligter Gruppen zugelassen, etwa Menschen mit Behinderungen. Seit 1987 hat diese chinesische Wohlfahrtslotterie bereits rund 10 Mrd. Yuan (ca. 1 Mrd. Euro) für wohltätige Zwecke eingespielt. Mit diesen Geldern wurden etwa öffentliche Wohlfahrtsprojekte unterstützt. Quelle: ONCE Fundacion ( Organización Nacional de Ciegos Españoles ), Spanien: Die ONCE widmet sich traditionell der sozialen Integration der blinden und sehgeschädigten Spanier. Hinsichtlich ihrer Leistungsfähigkeit zählt sie heute zu den zehn umsatz- und mitarbeiterstärksten spanischen Wirtschaftsunternehmen. Die ONCE-Stiftung (Fundación ONCE Fundosa ) wurde 1988 gegründet. In der Stiftung sind die vier größten nationalen Behindertenorganisationen in Spanien vertreten. Ziel der Stiftung ist es, die Zusammenarbeit und die soziale Integration behinderter Personen zu fördern und Menschen mit Behinderungen zu unterstützen. ONCE wird zu 93 % aus dem Bruttoerlös des Verkaufs von Lotterielosen finanziert. ONCE hat seit 1988 mehr als 540 Millionen Euro in Aktionen und Programme für die Unterstützung von Menschen mit Behinderungen investiert. Weitere soziale Lotterien bzw. Glücksspielbetreiber: RAY (Finnland), Swissloss (Schweiz), Française des Jeux (Frankreich)

32 CSR über Dividendenspende. Anleger eines speziellen Aktienkorbs verpflichten sich, im Falle einer Dividendenausschüttung, einen Teil der Dividende an ein soziales Projekt abzuführen. Die Anleger profitieren primär über die Wertsteigerung ihres Aktienportfolios. Nur im Falle von steigenden Aktienkursen kommt es zur Spende. AnlegerInnen Wertsteigerung Einlage Spezieller Aktienkorb (Blue Chips) Dividende Projekt Investment Bank Weitere Informationen:.

33 Finanzierungsmodell: Energie-Contracting. Durch Energie-Contracting Modelle können über effiziente Energienutzung kostensparende Investitionen finanziert werden. Anlagen-Contracting: Im Gegensatz zur Eigenerrichtung einer Anlage erfolgt die Energieversorgung durch einen Contractor (Energie-Lieferant) zu einem festgelegten Preis. Durch den meist hohen Eigenbedarf an Energie kann sich für sozialwirtschaftliche Unternehmen auch die Rolle als Energie-Lieferant lohnen. Einspar-Contracting: Die Investitionen in eine energiesparende Sanierung von Gebäuden und Anlagen werden über die zukünftigen Kosteneinsparungen vorfinanziert. Energiekosten Kosteneinsparung Entwicklung Energiekosten ohne Energiespar-Investitionen Entwicklung Energiekosten mit Energiespar-Investitionen Entgelt des Contractors (Refinanzierung der Maßnahmen) Vertragsende Laufzeit Quelle: Contracting Offensive Österreichischer Bundesgebäude

34 Neue Wege der Finanzierung Ist Public Social Private Partnership ein Lösungsansatz? JA, aber nur wenn Wille zur Partnerschaft und Kompatibilität bei allen Beteiligten gegeben ist.... PPP-Eignung und Kostenersparnis in einer frühen Projektphase feststeht.... Risikoteilung und jeweiliger Nutzen im Einklang stehen.

35 Danke für Ihre Aufmerksamkeit. Gesellschaft für Arbeit und Bildung der Chance B GmbH