Checkliste Unterlagen zur Einkommensteuererklärung

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1 1) Allgemeine Angaben und Unterlagen: * Letzter Einkommensteuerbescheid * Kopie der letzten Einkommensteuererklärung * ggf. Bescheinigung Kirchenaustritt * Steuerberatungskosten (Rechnung von Steuerberater oder Lohnsteuerhilfeverein) * Bankverbindung 2) Einkommensersatzleistungen: * Krankengeld * Elterngeld * Mutterschaftsgeld * Arbeitslosengeld * Übergangsgeld * Insolvenzgeld 3) Sonderausgaben - Vorsorgeaufwendungen (Versicherungen): a) Basisversorgung im Alter (Rente) * Beiträge zur gesetzlichen Rentenversicherung, die nicht über die Lohnabrechnung einbehalten werden (z.b. freiwillige Beiträge für Selbstständige) * Beiträge zu landwirtschaftlichen Alterskassen * Beiträge zu berufsständischen Versorgungseinrichtungen (Versorgungswerke) * Beiträge zu Rürup- oder Basisrenten (Abschluss nach ) b) Riester Rente * Anlage AV oder lnformationsschreiben der Versicherung über die elektronisch übermittelten Daten * Sozialversicherungsnummer c) Kranken- und Pflegeversicherung * Bescheinigung über die gezahlten Beiträge zur Krankenund Pflegeversicherung Eine Bescheinigung wird nicht benötigt, wenn Sie Arbeitnehmer oder Rentner sind, der pflichtversichert ist. Eine Bescheinigung wird benötigt, wenn Sie * kein Arbeitnehmer oder Rentner sind * privat versichert sind * eine separate Krankenversicherung für Familienangehörige abgeschlossen haben. Als Familienangehörige zählen insbesondere Ehe-partner (auch geschiedene) und Kinder (z.b. Studenten) * Zusatzbeiträge zur Krankenkasse geleistet haben, wenn diese erhoben werden * Prämien von der Krankenkasse erhalten haben d) Sonstige Vorsorgeaufwendungen * zusätzliche Kranken- u. Pflegversicherungen (z.b. für Zusatzleistungen oder Ausland) * Unfallversicherung * Haftpflichtversicherung (z.b. Privat-, Kfz-, Tierhalterhaftpflicht) * Arbeitslosen-, Erwerbs- und Berufsunfähigkeitsversicherung * Renten- und Lebensversicherung

2 e) Betriebliche Altersversorgung im öffentlichen Dienst (ZVK/VBLU) * Bescheinigung des Arbeitgebers, dass die Beiträge individuell versteuert wurden oder Kopien der Lohnabrechnungen * Bescheinigung der Versorgungseinrichtung, dass kein Zulagenantrag gestellt wurde 4) Sonderausgaben Weitere: * Unterhaltsleistungen an den geschiedenen/dauernd getrennt lebenden Ehegatten * Ausgleichszahlungen im Rahmen des schuldrechtlichen Versorgungsausgleichs * Aufwendungen für die Berufsausbildung (z. B. Erststudium) * Spenden * Steuerlich abzugsfähige Mitgliedsbeiträge 5) Außergewöhnliche Belastungen: * Schwerbehindertenausweis oder Bescheid des Versorgungsamtes * Bescheinigung einer Hilfe im Haushalt * Heim- oder Pflegeunterbringung * Pflege einer ständig hilflosen Person; * Schwerbehindertenausweis oder Bescheid über Pflegestufe der hilflosen Person * Pflegekosten (z.b. Pflege- oder Betreuungskosten, die für Angehörige bezahlt werden) * Unterhaltsleistungen für bedürftige Personen (z.b. Unterstützung von Kindern, die kein Kindergeld mehr erhalten oder Unterstützung von Eltern, z.b. im Ausland) * Unterhaltsleistungen an den nichtehelichen Lebenspartner * Bestattungskosten * Ehescheidungskosten * Kfz-Kosten für Behinderung * Behindertengerechter Umbau eines Hauses * Krankheitskosten (z.b. Kosten für Zahnarzt, Brille, Medikamente, Praxisgebühr); Kurkosten * Wiederbeschaffung bei Brandschäden * Anwalts- und Prozesskosten 6) Kosten für Beschäftigungsverhältnisse im Privathaushalt (Putzfrau, Kinderbetreuer/in, Au-pair): * Lohnaufwendungen * Sozialversicherungsbeiträge * Beiträge zur Unfallversicherung 7) Kosten für haushaltsnahe Dienstleistungen, Hilfe im Haushalt, z.b.: * Reinigung der Wohnung * Gartenpflege * Zubereitung von Mahlzeiten im Haushalt 8) Kosten für Pflege und Betreuung, z.b.: * Rechnung von externen Pflegediensten * Heimunterbringungskosten 9) Kosten für Handwerkerleistungen im Privathaushalt, z.b.: * Reparatur, Streichen, Lackieren von Fenstern und Türen * Fassadenanstrich * Reparatur oder Austausch von Bodenbelägen * Modernisierung des Badezimmers oder der Einbauküche * Schornsteinfeger * Wartung der Heizung * Letzte Nebenkostenabrechnung

3 10) Kinder Kinderbetreuungskosten: * Unterbringung von Kindern in Kindergärten, Kindertagesstätten, Hort, Krippe, Tagesmüttern Beschäftigung von Hilfen im Haushalt, soweit diese Kinder betreuen * Beaufsichtigung von Kindern bei der Erledigung von häuslichen Schularbeiten Nachweis jeweils durch Gebührenbescheid oder Rechnung und Kontoauszug! 11) Kinder volljährige Kinder * Nachweis der Schul-, Hochschul- oder Berufsausbildung (z.b. Schulbescheinigung oder Immatrikulationsbescheinigung) * Einkünfte oder Bezüge des Kindes (z.b. Einkommensteuerbescheid oder BAföG-Bescheid) * Adresse bei Auswärtige Unterbringung (z.b. Studentenwohnheim) * eigene Beiträge der Kinder zur Kranken- und Pflegeversicherung 12) Kinder Weiteres * Identifikationsnummer des Kindes/der Kinder * Schulgeld für eine Ersatz- oder allgemeinbildende Ergänzungsschule * ggf. Schwerbehindertenausweis des Kindes 13) Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit Einnahmen * Ausdruck der elektronischen Lohnsteuerbescheinigung/en * Vertragsunterlagen über Abfindungsvereinbarungen * steuerfrei erhaltene Aufwandsentschädigung (z.b. als Übungsleiter) 14) Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit Werbungskosten: * Fahrten Wohnung Arbeitsstätte (Anzahl der Fahrten, einfache Entfernung) * ggf. Besonderheiten bei Firmenfahrzeugen zur privaten Nutzung, bei Leiharbeitern oder Berufsgruppen ohne feste Arbeitsstätte * Beiträge zu Berufsverbänden (z. B. Gewerkschaft oder Kammerbeitrag) * Aufwendungen für Arbeitsmittel (z. B. Computer, Werkzeug, typische Berufskleidung, Aktentasche) * Aufwendungen für das häusliche Arbeitszimmer * Bewerbungskosten * Kosten für Einsatzwechseltätigkeit (Verpflegungsmehraufwand) * Fortbildungs- /Weiterbildungskosten * Beruflicher Unfallschaden * Fachliteratur * Reisekosten bei Dienstreisen * Umzugskosten * Mehraufwendungen für doppelte Haushaltsführung (Fahrten, Unterkunft, Verpflegung) 15) Einkünfte aus nichtselbständiger Arbeit Vermögenswirksame Leistungen: * Anlage VL (von der Bausparkasse und/oder der Fondgesellschaft) * Antrag auf Wohnungsbauprämie

4 16) Kapitalvermögen: Aufgrund der Abgeltungsteuer müssen seit 2009 die Einnahmen aus Kapitalvermögen nur noch in bestimmten Fällen erklärt werden. * Erträgnisaufstellung/en und Jahressteuerbescheinigung/en von sämtlichen Instituten, bei denen Sie Geld angelegt haben * private Kapitalerträge * (Alt-)Verluste aus Spekulationsgeschäften * Verluste aus Kündigung von Lebensversicherungen 17) Rentner: * Rentenbescheid/e * Lohnsteuerbescheinigungen bei Betriebsrenten * Bescheinigung der Versicherung bei Renten aus privaten Versicherungen 18) Vermietung und Verpachtung Einnahmen * Mieteinnahmen * bei Mieterwechsel: neuer Mietvertrag * Einnahmen aus Vermietung von privaten Garagen oder Stellplätzen 19) Vermietung und Verpachtung Werbungskosten * Bescheinigung über Schuldzinsen (einschließlich Disagio), auch nach Veräußerung des Objektes * Abschlussgebühren für einen neuen Bauspar-vertrag * Kontoauszüge bei separaten Mietkonto (u. a. Kontoführungsgebühren) * Schätz-, Notar-, Grundbuchgebühren * Erhaltungsaufwendungen (z. B. Handwerker- oder Baumarktrechnungen) * Grundsteuer * Nebenkostenabrechnungen * Gebühr für Straßenreinigung * Gebühren für Müllabfuhr * Rechnung für Wasserversorgung und -entsorgung * Rechnung für Hausbeleuchtung * Rechnungen für Heizung und Warmwasser * Rechnung vom Schornsteinfeger * Rechnung für Hausversicherung * Hauswartkosten * Kosten für Treppenhausreinigung * Gebühren für den Kabelanschluss * Verwaltungskosten * Vermietungsanzeigen * Anschaffungen (bei möblierter Vermietung) 20) Vermietung und Verpachtung Neuanschaffung/Neuherstellung * Anschaffungskosten (Kaufvertrag) * Herstellungskosten (Baurechnungen) * Notarrechnungen * Grunderwerbsteuerbescheid * Maklergebühren * Wohnungsgröße (Wohnfläche in Quadratmetern) 21) Sonstige Einkünfte: * Einnahmen aus Unterhaltsleistungen * Private Veräußerungsgeschäfte (Verkäufe von Immobilien, bei denen der Zeitraum zwischen Anschaffung und Verkauf nicht mehr als zehn Jahre beträgt) * Private Spekulationsgeschäfte (Verkäufe von anderen Wirtschaftsgütern)

5 22) Photovoltaik-/Solaranlagen: * Abschlagzahlungen und Abrechnungen des Energieversorgungsunternehmens * Anschaffungskosten (im Erstjahr) * Kosten für die Montage/Inbetriebnahme (im Erstjahr) * Bescheinigung über Schuldzinsen * Kontoführungsgebühren * Reparaturen * Dachmiete * Steuerberatungskosten * Versicherung für die PV-Anlage/Solaranlage