Unternehmensberatung, Buchhaltung und Informationstechnologie UBIT-Radar

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1 Unternehmensberatung, Buchhaltung und Informationstechnologie UBIT-Radar Wien, April

2 Diese Studie wurde im Auftrag der Wirtschaftska ammer Österreich, Fachverband Unternehmensberatung, Buchhaltung und Informationstechnologie durchgeführt. VERFASSERINNEN DES BERICHTS: Cornelia Fürst Karin Gavac INTERNES REVIEW/BEGUTACHTUNG: Walter Bornett LAYOUT: Martina Gugerell Die vorliegende Studie wurde nach allen Maßstäben der Sorgfalt erstellt.. Die KMU Forschung Austria übernimmt jedoch keine Haftung für Schäden oder Folgeschäden, die auf diese Studie oder auf mögliche fehlerhaftee Angaben zurückgehen. Dieses Werk ist urheberrechtlich geschützt. Jede Art von Nachdruck, Vervielfältigung, Verbreitung, Wiedersei es auch gabe, Übersetzung oder Einspeicherung und Verwendung in Datenverarbeitungssystemen, und nur auszugsweise, ist nur mit ausdrücklicher Zustimmung der KMU Forschung Austria gestattet. Mitglied beii :

3 Inhaltsverzeichnis 1. Zusammenfassung Strukturdaten Unternehmen Beschäftigte Umsatzerlöse Rohertrag Ergebnisse der Konjunkturerhebung Daten zur Stichprobe Entwicklung Umsatzerlöse Verkaufspreise Investitionen Forschungs- und Entwicklungsausgaben Aus- und Weiterbildung Situation I

4 Tabellenverzeichnis Tabelle 1 Kennzahlen auf Fachverbandsebene... 2 Tabelle 2 Kennzahlen auf Berufsgruppenebene... 2 Tabelle 3 Fachverbandsmitglieder... 3 Tabelle 4 Berufsgruppenmitglieder... 4 Tabelle 5 Arbeitgeberbetriebe auf Fachverbandsebene... 5 Tabelle 6 Arbeitgeberbetriebe auf Berufsgruppenebene... 5 Tabelle 7 Unselbstständig Beschäftigte auf Fachverbandsebene... 6 Tabelle 8 Unselbstständig Beschäftigte auf Berufsgruppenebene... 6 Tabelle 9 Umsatzerlöse auf Fachverbandsebene... 7 Tabelle 10 Umsatzerlöse auf Berufsgruppenebene... 7 Tabelle 11 Rohertrag... 8 Tabelle 12 Verteilung der Betriebe nach Bedeutung der UBIT-Tätigkeiten... 9 Tabelle 13 Umsatzstruktur nach Berufsgruppen Tabelle 14 Verteilung der Betriebe nach Umsatzstruktur Tabelle 15 Jahresumsatz 2015 je Beschäftigten Tabelle 16 Umsatzentwicklung Tabelle 17 Umsatzstruktur im Berufsfeld Unternehmensberatung Tabelle 18 Umsatzstruktur im Berufsfeld Informationstechnologie Tabelle 19 Umsatzstruktur im Berufsfeld Buchhaltung Tabelle 20 Exportorientierung Tabelle 21 Kundenstruktur Tabelle 22 Preisentwicklung Tabelle 23 Investitionen Tabelle 24 Forschungs- und Entwicklungsausgaben Tabelle 25 Ausbildungskosten Tabelle 26 Auftragslage Tabelle 27 Umsatzerwartungen Tabelle 28 Umsatzerwartungen nach Kundengruppen Tabelle 29 Umsatzerwartungen nach Tätigkeitsbereichen Berufsgruppe Unternehmensberatung Tabelle 30 Umsatzerwartungen nach Tätigkeitsbereichen Berufsgruppe Informationstechnologie Tabelle 31 Umsatzerwartungen nach Tätigkeitsbereichen Berufsgruppe Buchhaltung Tabelle 32 Personalplanung Tabelle 33 Investitionsplanung II

5 1. Zusammenfassung Tabelle 1 Kennzahlen auf Fachverbandsebene Fachverband UBIT Veränderung zum Vorjahr absolut % Aktive Fachgruppenmitglieder ,6 Umsatzerlöse ( Mrd.) 23,60 25,24 1,64 6,9 Exporterlöse ( Mrd.) 1) 4,12 5,04 0,92 22,3 Investitionen ( Mrd.) 1) 1,37 1,59 0,22 16,1 Ausbildungskosten ( Mio.) 1) 196,47 230,34 33,87 17,2 1) Daten auf Berufsgruppenebene (ausschließlich Betriebe mit 100 % Umsatzanteil in der jeweiligen Berufsgruppe) Quellen: WKO, Mitgliederstatistik; KMU Forschung Austria, Konjunkturdatenbank Tabelle 2 Strukturdaten 2015 Kennzahlen auf Berufsgruppenebene Unternehmensberatung Informationstechnologie Buchhaltung Aktive Berufsgruppenmitglieder 1) Arbeitgeberbetriebe Unselbstständig Beschäftigte Umsatzerlöse ( Mrd.) 4,15 19,15 1,94 Exporterlöse ( Mrd.) 2) 0,86 4,16 0,02 Investitionen ( Mrd.) 2) 0,27 1,23 0,09 Ausbildungskosten ( Mio.) 2) 74,70 114,90 40,74 Konjunkturdaten 2015 Umsatz - Veränderung zu ,7% 7,3% 4,3% Verkaufspreise - Veränderung zu ,1% 1,0% 1,0% Exportquoten 20,8% 21,7% 1,1% Anteil öffentlicher Auftraggeber 11,3% 9,0% 0,2% Investitionsquote 6,4% 6,4% 4,4% F&E-Ausgaben (vom Umsatz) 4,9% 8,3% 0,0% Ausbildungskosten (vom Umsatz) 1,8% 0,6% 2,1% Situation 2016 Betriebe mit guter Auftragslage 42,6% 54,2% 69,2% Umsatz erwartete Veränderung zu ,7% 8,6% 1,8% Personalstand - geplante Veränderung 5,9% 13,2% 1,5% Investitionen - geplante Veränderung 3,8% 14,1% -1,4% 1) Die Anzahl der Berufsgruppenmitglieder ist auf Grund von Doppelzählungen höher als jene der Fachgruppenmitglieder 2) Daten auf Berufsgruppenebene (ausschließlich Betriebe mit 100 % Umsatzanteil in der jeweiligen Berufsgruppe) Quellen: WKO, Mitgliederstatistik; WKO, Beschäftigungsstatistik; KMU Forschung Austria, Konjunkturdatenbank 2

6 2. Strukturdaten 2.1. Unternehmen Die Mitgliederstatistik der Wirtschaftskammer Österreich weist für den Fachverband Unternehmensberatung, Buchhaltung und Informationstechnologie zum 31. Dezember 2015 insgesamt Mitgliedschaften aus, davon sind aktive und ruhende Mitgliedschaften. Im Vergleich zu 2014 ist die Zahl der Mitglieder insgesamt um 2,7 % gestiegen. Tabelle 3 Fachverbandsmitglieder Fachverband UBIT Mitglieder per VÄ 2014/ absolut Anteil Anteil in 2015 absolut in % % in % Aktive Mitgliedschaften , ,8 2,6 Ruhende Mitgliedschaften , ,2 3,0 Fachgruppenmitglieder insgesamt , ,0 2,7 VÄ = Veränderung Quelle: WKO, Mitgliederstatistik Nach Berufsgruppen betrachtet, weist der Fachverband zum 31. Dezember 2015 insgesamt Berufsgruppenmitgliedschaften aus. Die Anzahl ist auf Grund von Doppelzählungen höher als jene der Fachverbandsmitglieder insgesamt (2015: ). Die meisten Berufsgruppenmitglieder zählen zu den Informationstechnologen (2015 insgesamt Berufsgruppenmitglieder), gefolgt von der Unternehmensberatung (2015 insgesamt Berufsgruppenmitglieder). Gegenüber 2014 ist es nur in der kleinsten Berufsgruppe Buchhaltung (2015 insgesamt Berufsgruppenmitglieder) zu einem Rückgang gekommen (-0,5 %). 3

7 Tabelle 4 Berufsgruppenmitglieder Fachverband UBIT Berufsgruppenmitglieder per VÄ 2014/ Anteil in Anteil in 2015 absolut absolut % % in % Aktive Berufsgruppenmitgliedschaften Unternehmensberatung , ,1 4,1 Informationstechnologie , ,9 2,2 Buchhaltung , ,0-2,3 Insgesamt , ,0 2,3 Ruhende Berufsgruppenmitgliedschaften Unternehmensberatung , ,0 5,8 Informationstechnologie , ,5 1,8 Buchhaltung , ,5 1,5 Insgesamt , ,0 2,8 Berufsgruppenmitglieder insgesamt Unternehmensberatung , ,2 4,4 Informationstechnologie , ,4 2,1 Buchhaltung , ,4-0,5 Insgesamt , ,0 2,5 VÄ = Veränderung Auf Grund von Doppelzählungen ist die Anzahl der aktiven Berufsgruppenmitglieder höher als jene der aktiven Fachverbandsmitglieder aus Tabelle 3 Quelle: WKO, Mitgliederstatistik Laut Beschäftigtenstatistik der Wirtschaftskammer Österreich waren per insgesamt Unternehmen sogenannte Arbeitgeberbetriebe. In Relation zur Zahl der aktiven Mitgliedschaften bedeutet das, dass mehr als 80 % der Mitgliedsbetriebe zu den Ein-Personenunternehmen zählen. Von den Arbeitgeberbetrieben beschäftigen rund 84 % weniger als 10 MitarbeiterInnen. 4

8 Tabelle 5 Arbeitgeberbetriebe auf Fachverbandsebene Fachverband UBIT Arbeitgeberbetriebe per absolut Anteil in % Unternehmen mit 1 bis 9 Beschäftigten ,3 Unternehmen mit 10 bis 49 Besch ,7 Unternehmen mit 50 bis 249 Besch ,6 Unternehmen mit 250 und mehr Besch. 32 0,4 Anzahl der Arbeitgeberbetriebe insgesamt ,0 VÄ = Veränderung 2015 hat sich die Datengrundlage der WKO-Beschäftigungsstatistik geändert (bessere Abgrenzung der gewerblichen Wirtschaft). Ein Vergleich mit den Daten aus Vorjahren ist daher nicht möglich. Quelle: WKO, Beschäftigungsstatistik Die größte Anzahl an Arbeitgeberbetrieben stellten 2015 die Informationstechnologen (4.446), gefolgt von den Unternehmensberatern (2.412). Tabelle 6 Arbeitgeberbetriebe auf Berufsgruppenebene Unternehmen mit 1-9 Beschäftigten Unternehmen mit Beschäftigten Unternehmen mit Beschäftigten Unternehmen mit 250 und mehr Besch. Anzahl der Arbeitgeberbetriebe insgesamt Arbeitgeberbetriebe per Unternehmensberatung Anteil in absolut % Informationstechnologie Anteil in absolut % Buchhaltung absolut Anteil in % , , , , ,3 16 2,5 24 1, ,7 3 0,4 2 0,1 30 0,7 0 0, , , ,0 Quelle: WKO, Beschäftigungsstatistik 5

9 2.2. Beschäftigte 2015 waren im Fachverband Unternehmensberatung, Buchhaltung und Informationstechnologie unselbstständig Beschäftigte tätig. Etwa 76 % davon haben ihren Arbeitsplatz in einem Klein- oder Mittelbetrieb (mit weniger als 250 Beschäftigten). Tabelle 7 Unselbstständig Beschäftigte auf Fachverbandsebene Fachverband UBIT Unselbstständig Beschäftigte per absolut Anteil in % Unternehmen mit 1-9 Beschäftigten ,2 Unternehmen mit Beschäftigten ,7 Unternehmen mit Besch ,5 Unternehmen mit 250 und mehr Besch ,6 Unselbstständig Beschäftigte insgesamt ,0 VÄ = Veränderung 2015 hat sich die Datengrundlage der WKO-Beschäftigungsstatistik geändert (bessere Abgrenzung der gewerblichen Wirtschaft). Ein Vergleich mit den Daten aus Vorjahren ist daher nicht möglich. Quelle: WKO, Beschäftigungsstatistik Die Informationstechnologen beschäftigen , die UnternehmensberaterInnen und die BuchhalterInnen Personen. Tabelle 8 Unselbstständig Beschäftigte auf Berufsgruppenebene Unternehmen mit 1-9 Beschäftigten Unternehmen mit Beschäftigten Unternehmen mit Beschäftigten Unternehmen mit 250 und mehr Besch. Unselbstständig Beschäftigte insgesamt absolut Unselbstständig Beschäftigte per Anteil in % Unternehmensberatung Informationstechnologie absolut Anteil in % Buchhaltung absolut Anteil in % , , , , , ,1 G G G G ,9 G G G G 0 0, , , ,0 G: Geheim Quelle: WKO, Beschäftigungsstatistik 6

10 Laut Erhebung der KMU Forschung Austria handelte es sich im Jahr 2015 bei 78 % der MitarbeiterInnen in der Unternehmensberatung um leitende/haftbare Beschäftigte. In der Informationstechnologie belief sich der Anteil auf 59 %, in der Buchhaltung auf 61 % Umsatzerlöse Der Branchengesamtumsatz stieg 2015 um 6,9 % auf 25,24 Milliarden Euro. Tabelle 9 Umsatzerlöse auf Fachverbandsebene Fachverband UBIT Umsatzerlöse Nominelle Veränderung zum Vorjahr in % 1) in Milliarden Euro ,0 14,89 2) ,3 15, ,7 17, ,2 18, ,3 20, ,2 22, ,2 23, ,9 25,24 1) Laut KMU Forschung Austria, Konjunkturdatenbank 2) Laut Statistik Austria, Sonderauswertung der Leistungs- und Strukturstatistik 2008 nach Kammersystematik Quelle: KMU Forschung Austria Im Bereich Unternehmensberatung stieg der Umsatz 2015 im Durchschnitt um 6,7 % auf 4,15 Milliarden Euro, im Bereich Informationstechnologie um 7,3 % auf 19,15 Mrd und in der Berufsgruppe Buchhaltung um 4,3 % auf 1,94 Mrd. Tabelle 10 Umsatzerlöse auf Berufsgruppenebene Umsatzerlöse (Milliarden Euro) VÄ 2014/2015 in % Unternehmensberatung 3,89 4,15 6,7% Informationstechnologie 17,85 19,15 7,3% Buchhaltung 1,86 1,94 4,3% Fachverband UBIT 23,60 25,24 6,9% 7

11 2.4. Rohertrag Zieht man von den Umsatzerlösen die Materialaufwendungen und die Fremdleistungen ab, ergibt sich für die Berufsgruppe Unternehmensberatung ein Rohertrag von 2,71 Mrd bzw. für die Berufsgruppe Informationstechnologie von 13,16 Mrd. 1 Tabelle 11 Rohertrag Unternehmensberatung Informationstechnologie Summe Umsatzerlöse ( Mrd) 1) 4,15 19,15 23,30 - Materialaufwand ( Mrd) 2) 0,40 2,59 2,99 - Fremdleistungen ( Mrd) 2) 1,04 3,40 4,44 = Rohertrag ( Mrd) 2,71 13,16 15,87 1) Berechnung der KMU Forschung Austria; Nettobeträge (ohne Umsatzsteuer) 2) laut Bilanzdaten 2013/2014 Anmerkung: Die Summe Unternehmensberatung und Informationstechnologie entspricht nicht dem Fachverband. Für die Berufsgruppe Buchhaltung sind keine Daten verfügbar, da nach ÖNACE keine Differenzierung zu den Mitgliedsbetrieben der Kammer der Wirtschaftstreuhänder erfolgt. Quelle: KMU Forschung Austria, Bilanzdatenbank 1 Die Berechnung der Materialkosten sowie Fremdleistungen basiert auf den Daten der Jahresabschlüsse 2013/2014. Die dargestellten Werte für den Rohertrag unterstellen demnach, dass sich die Material- und Fremdleistungsanteile in Relation zu den Umsatzerlösen (Unternehmensberater: 34,5 %; Informationstechnologie: 31,3%) nicht verändert haben. Details zur Kostenstruktur siehe UBIT-Radar Bilanzdaten, Oktober

12 3. Ergebnisse der Konjunkturerhebung Im Rahmen der Konjunkturerhebung der KMU Forschung Austria für die Sparte Information und Consulting der Wirtschaftskammer Österreich werden im Auftrag des Fachverbands Unternehmensberatung, Buchhaltung und Informationstechnologie Zusatzinformationen erhoben, die darauf abzielen, die Struktur und Entwicklung des Fachverbands nach Berufsgruppen, Berufsfeldern und Tätigkeitsbereichen abbilden zu können. Die aktuelle Erhebung wurde im 1. Quartal 2016 durchgeführt und basiert auf den Meldungen von 944 Unternehmen Daten zur Stichprobe Der Anteil der befragten Betriebe, dessen Gesamtjahresarbeitszeit zu 100 % Leistungen betrifft, die in direktem Zusammenhang mit der Mitgliedschaft zum Fachverband Unternehmensberatung, Buchhaltung und Informationstechnologie stehen, beträgt 2015 zwischen 39,7 % im Bereich Unternehmensberatung und 60,1 % im Bereich Buchhaltung. Tabelle 12 Verteilung der Betriebe nach Bedeutung der UBIT-Tätigkeiten Anteil der UBIT-Tätigkeiten an der Jahresarbeitszeit 2015 weniger 30-50% 51-70% 71-99% 100% als 30% Anteil der Betriebe in Prozent Unternehmensberatung 25,7 6,4 10,6 17,6 39,7 Informationstechnologie 19,3 5,1 6,1 13,2 56,3 Buchhaltung 16,5 6,8 5,3 11,3 60,1 2 Die Konjunkturdaten beruhen auf jenen Betrieben, die 100 % ihrer Umsätze in der jeweiligen Berufsgruppe erzielen. 9

13 Im Jahr 2015 haben die befragten Betriebe 52,6 % ihres Umsatzes im Bereich Unternehmensberatung, 30,2 % im Bereich Informationstechnologie bzw. 17,2 % im Bereich Buchhaltung realisiert. Tabelle 13 Umsatzstruktur nach Berufsgruppen Umsatzanteile in Prozent Unternehmensberatung 48,3 50,4 52,6 Informationstechnologie 34,1 33,3 30,2 Buchhaltung 17,6 16,3 17,2 Im Jahr 2015 erzielten 18,0 % der Unternehmen, die als Unternehmensberater tätig sind, bis zu 30 % ihres Umsatzes in der Unternehmensberatung, 70,2 % dieser Unternehmen waren ausschließlich als Unternehmensberater tätig (Umsatzanteil 100 %). In den Berufsfeldern Informationstechnologie und Buchhaltung waren 59,0 % bzw. 68,9 % der Betriebe ausschließlich in diesem Berufsfeld tätig. Tabelle 14 Verteilung der Betriebe nach Umsatzstruktur Anteil am Gesamtumsatz % 31-50% 51-80% 81-99% 100% Anteil der Betriebe in Prozent Unternehmensberatung 18,0 4,9 4,9 2,0 70,2 Informationstechnologie 8,8 6,8 13,3 12,1 59,0 Buchhaltung 10,4 4,7 12,4 3,6 68,9 Ohne Berücksichtigung der freien MitarbeiterInnen lag der durchschnittliche Jahresumsatz 2015 je Kopf in der Berufsgruppe Buchhaltung bei , in der Unternehmensberatung bei und in der Informationstechnologie bei Umgerechnet auf Vollzeitäquivalente ergeben sich für die befragten Betriebe Durchschnittsumsätze zwischen (Buchhaltung) und (Informationstechnologie). 10

14 Tabelle 15 Jahresumsatz 2015 je Beschäftigten Unternehmensberatung Informationstechnologie Buchhaltung Durchschnittsjahresumsatz 2015 n. Anzahl d. beschäftigten Personen (Köpfe) in ohne freie MitarbeiterInnen inklusive freie MitarbeiterInnen Durchschnittsjahresumsatz 2015 n. Vollzeitäquivalenten (korrig. Beschäftigte) in ohne freie MitarbeiterInnen inklusive freie MitarbeiterInnen Anmerkung: Bei den Informationstechnologen wurden Betriebe mit einem Handelsanteil von mehr als 50 % nicht in die Berechnung miteinbezogen Entwicklung Umsatzerlöse Der Anteil der Betriebe mit positiver Umsatzentwicklung lag 2015 je nach Berufsgruppe zwischen rund 39 % und 47 %. Tabelle 16 Umsatzentwicklung Umsatz 2015 im Vergleich zu 2014 gestiegen gleich geblieben gesunken Anteil der Betriebe in Prozent Unternehmensberatung 43,7 33,4 22,9 Informationstechnologie 46,6 30,1 23,3 Buchhaltung 39,1 44,5 16,4 11

15 Die im Berufsfeld Unternehmensberatung tätigen Unternehmen realisierten 31,4 % ihrer Umsätze im Tätigkeitsbereich Unternehmensführung/Managementberatung/ Strategie. 15,7 % des Gesamtumsatzes entfielen auf den Tätigkeitsbereich Personalwesen/Personalentwicklung. Tabelle 17 Umsatzstruktur im Berufsfeld Unternehmensberatung Unternehmensführung/Managementberatung/Strategie (Unternehmensplanung, Restrukturierung, M&A, IPO) Berufsfeld Unternehmensberatung Umsatzanteile 2015 in Prozent 31,4 Personalwesen (Human Resources), Personalentwicklung 15,7 Organisation (Qualitätsmanagement etc.) Prozessmanagement (Supply Chain, Beschaffungswesen, Logistik, Geschäftsprozessoptimierung) Sales & Marketing (Vermarktung, Vertriebsunterstützung etc.) Finanz- und Risikomanagement (Controlling, Performance Management, Risikoanalyse, Compliance Management) Technologie (IT-Strategie, IT-Architektur, IT Network) Technik (Produktentwicklung, -planung und -steuerung, Produktions- und Automationstechnik, etc.) 9,8 8,6 11,1 Sonstige Tätigkeitsbereiche 8,6 7,9 1,9 5,0 12

16 2015 wurden im Berufsfeld Informationstechnologie 29,4 % der Umsätze durch die Entwicklung und Wartung von Individualsoftware erzielt, gefolgt von der Entwicklung, Anpassung, Einführung und Wartung von Standardsoftware mit 17,0 %. Tabelle 18 Umsatzstruktur im Berufsfeld Informationstechnologie Berufsfeld Informationstechnologie Umsatzanteile 2015 in Prozent Hardware Handel 6,8 Hardware Installation und Betreuung 6,0 Entwicklung, Anpassung, Einführung, Wartung von Standardsoftware 17,0 Entwicklung und Wartung von Individualsoftware 29,4 Software Handel 2,8 Providing 1,2 Outsourcing 1,8 Support 8,2 Beratung 12,7 Rechenzentrum 1,3 e-government 0,2 IT-Security 2,0 Open Source 2,8 Sonstige Tätigkeitsbereiche 7,8 Im Berufsfeld Buchhaltung wurden 45,7 % des Umsatzes 2015 im Bereich der Jahresabschlusstätigkeiten erzielt. Die Erlöse aus laufenden Buchhaltungsarbeiten lagen bei 39,3 % und jene aus der Personalverrechnung bei 15,0 % des Umsatzes. Tabelle 19 Umsatzstruktur im Berufsfeld Buchhaltung Berufsfeld Buchhaltung Umsatzanteile 2015 in Prozent Buchhaltung 39,3 Personalverrechnung 15,0 Jahresabschluss 45,7 13

17 Der Großteil des Umsatzes wird mit Kunden aus Österreich erzielt. Die Exportquoten lagen 2015 in der Unternehmensberatung bei 20,8 % des Umsatzes (Vorjahr: 19,4 %) und im Bereich Informationstechnologie bei 21,7 % (Vorjahr: 18,8 %). In der Berufsgruppe Buchhaltung spielen Exporte praktisch keine Rolle. Tabelle 20 Exportorientierung Österreich Herkunftsland der Kunden/Auftraggeber EU Raum Umsatzanteile 2015 in Prozent Restliches Ausland Unternehmensberatung 79,2 16,2 4,6 Informationstechnologie 78,3 15,8 5,9 Buchhaltung 98,9 0,5 0,6 Gewerbliche Auftraggeber sind für alle Berufsgruppen die mit Abstand wichtigste Kundengruppe. Sowohl in der Unternehmensberatung als auch in der Informationstechnologie und der Buchhaltung machen Kunden aus dem sonstigen gewerblichen Bereich (z.b. Handel, Beherbergung u. Gastronomie, Verkehr usw.) den höchsten Anteil aus. Tabelle 21 Kundenstruktur Unternehmensberatung Informationstechnologie Buchhaltung Umsatzanteile 2015 nach Kundengruppen in Prozent Privatkunden 3,1 9,7 6,5 Öffentliche Auftraggeber 11,3 9,0 0,2 Gewerbliche Kunden Herstellung 35,2 18,9 11,1 Finanzsektor 5,9 8,7 0,4 Telekom- u. Medienbereich 2,9 7,8 0,6 Energiebranche 2,7 3,2 0,1 Sonstige 38,9 42,7 81,1 14

18 Verkaufspreise Zwischen rd. 64 % der Betriebe im Bereich Buchhaltung und 79 % der Betriebe in der Unternehmensberatung haben 2015 die Verkaufspreise im Vergleich zu 2014 nicht verändert. Im Durchschnitt wurden die Preise im Bereich Unternehmensberatung um 1,1 % angehoben, in der Informationstechnologie und in der Buchhaltung um 1,0 %. Tabelle 22 Preisentwicklung Verkaufspreise 2015 im Vergleich zu 2014 Veränderung gestiegen gleich gesunken geblieben zu 2014 Anteil der Betriebe in Prozent in % Unternehmensberatung 19,5 79,0 1,5 1,1 Informationstechnologie 20,0 76,8 3,2 1,0 Buchhaltung 35,6 63,6 0,8 1, Investitionen Die Investitionsquote war bei den Unternehmensberatern und bei den Informationstechnologen mit 6,4 % am höchsten. Im Berufsfeld Buchhaltung beliefen sich die Investitionen auf 4,4 % des Gesamtumsatzes. Tabelle 23 Investitionen Investitionen 2015 Investitionen Anteil der Betriebe in Prozent in % des Gesamtumsatzes mit Investitionen ohne 2015 Investitionen Unternehmensberatung 50,4 49,6 6,4 Informationstechnologie 56,7 43,3 6,4 Buchhaltung 43,2 56,8 4,4 15

19 Forschungs- und Entwicklungsausgaben Im Durchschnitt wurden im Jahr 2015 in der Berufsgruppe Informationstechnologie 8,3 % des Jahresumsatzes für Forschung und Entwicklung aufgewendet, bei den Unternehmensberatern waren es 4,9 %. In der Berufsgruppe Buchhaltung spielt Forschung und Entwicklung keine Rolle. Tabelle 24 Forschungs- und Entwicklungsausgaben Forschungs- und Entwicklungsausgaben 2015 Anteil der Betriebe in Prozent mit F&E-Ausgaben ohne F&E-Ausgaben F&E-Ausgaben in % des Gesamtumsatzes 2015 Unternehmensberatung 27,2 72,8 4,9 Informationstechnologie 32,0 68,0 8,3 Buchhaltung 0,8 99,2 0, Aus- und Weiterbildung 2015 wurden auf Fachverbandsebene im Durchschnitt 1,5 % des Jahresumsatzes für Aus- und Weiterbildung aufgewendet. In der Berufsgruppe Unternehmensberatung waren es 1,8 %, in der Buchhaltung 2,1 % und in der Informationstechnologie 0,6 %. Tabelle 25 Ausbildungskosten Ausbildungskosten 2015 Anteil der Betriebe in Prozent mit Ausbildungskosten ohne Ausbildungskosten Ausbildungskosten in % des Gesamtumsatzes 2015 Unternehmensberatung 42,9 57,1 1,8 Informationstechnologie 36,4 63,6 0,6 Buchhaltung 59,7 40,3 2,1 16

20 3.3. Situation 2016 Die Auftragslage im 1. Quartal 2016 wurde im Branchendurchschnitt mit eher gut beurteilt. Der Anteil der Unternehmen mit einer sehr guten Auftragslage war in der Berufsgruppe Informationstechnologie mit 27,1 % am höchsten. Tabelle 26 Auftragslage sehr gut Beurteilung der Auftragslage im 1. Quartal 2016 (eher) gut befriedigend (eher) schlecht sehr schlecht Anteil der Betriebe in Prozent Unternehmensberatung 16,0 26,6 36,2 16,4 4,8 Informationstechnologie 27,1 27,1 27,2 14,1 4,5 Buchhaltung 26,3 42,9 22,6 5,2 3,0 Für 2016 wird von allen Berufsgruppen ein Umsatzwachstum prognostiziert. Die Informationstechnologen rechnen mit einem Umsatzplus von 8,6 %. Die Berufsgruppe Unternehmensberater erwartet Umsatzzuwächse von 5,7 %, die Buchhaltung von 1,8 %. Tabelle 27 Umsatzerwartungen Umsatzerwartungen für 2016 optimistisch neutral Erwartete pessimistisch VÄ zu 2015 in % Anteil der Betriebe in Prozent Unternehmensberatung 37,0 46,6 16,4 5,7 Informationstechnologie 44,6 41,8 13,6 8,6 Buchhaltung 33,6 53,1 13,3 1,8 VÄ = Veränderung 17

21 Umsatzrückgänge werden nur von den Buchhaltern bei Kunden aus dem Herstellungsbereich befürchtet. Tabelle 28 Umsatzerwartungen nach Kundengruppen Erwartete Veränderung zu 2015 Umsatzsteigerungen Unveränderte Umsätze Umsatzrückgänge Privatkunden Öffentliche Auftraggeber Herstellung Finanzsektor Telekom- u. Medienbereich Energiebranche sonstige gewerbliche Kunden Unternehmensberatung Umsatzerwartungen für 2016 Informationstechnologie Privatkunden Öffentliche Auftraggeber Herstellung Finanzsektor Energiebranche sonstige gewerbliche Kunden Telekom- u. Medienbereich Buchhaltung Privatkunden Telekom- u. Medienbereich Energiebranche sonstige gewerbliche Kunden Öffentliche Auftraggeber Finanzsektor Herstellung 18

22 Die Unternehmensberater erwarten für 2016 für alle Tätigkeitsbereiche Umsatzzuwächse. Am höchsten dürften diese in den Bereichen Personalwesen (Human Resources), Personalentwicklung und Sales & Marketing ausfallen. Tabelle 29 Umsatzerwartungen nach Tätigkeitsbereichen Berufsgruppe Unternehmensberatung Umsatzerwartungen für 2016 Veränderung zu 2015 Umsatzsteigerungen Unveränderte Umsätze Umsatzrückgänge VÄ bis 5 % VÄ 5 bis 10 % VÄ mehr als 10 % VÄ bis 5 % VÄ 5 bis 10 % VÄ mehr als 10 % Sonstige Tätigkeitsbereiche Unternehmensführung/ Managementberatung/Strategie Organisation Prozessmanagement Finanz- und Risikomanagement Personalwesen (Human Resources), Personalentwicklung Sales & Marketing VÄ = Veränderung 19

23 Die Informationstechnologen rechnen lediglich in den Bereichen Hardware Installation und Betreuung sowie Software Handel mit Rückgängen. Tabelle 30 Umsatzerwartungen nach Tätigkeitsbereichen Berufsgruppe Informationstechnologie Umsatzerwartungen für 2016 Veränderung zu 2015 Umsatzsteigerungen VÄ bis 5 % VÄ 5 bis 10 % Unveränderte Umsätze Umsatzrückgänge VÄ mehr als 10 % VÄ bis 5 % VÄ 5 bis 10 % VÄ mehr als 10 % Hardware Handel Support Entwicklung, Anpassung, Einführung, Wartung von Standardsoftware Entwicklung und Wartung von Individualsoftware Beratung IT-Security Sonstige Tätigkeitsbereiche Hardware Installation und Betreuung Software Handel VÄ = Veränderung Die Berufsgruppe Buchhaltung erwartet für den Bereich Jahresabschluss ein Umsatzplus, für die Buchhaltungstätigkeiten und die laufende Personalverrechnung werden Rückgänge prognostiziert Tabelle 31 Umsatzerwartungen nach Tätigkeitsbereichen Berufsgruppe Buchhaltung Umsatzerwartungen für 2016 Veränderung zu 2015 Umsatzsteigerungen Unveränderte Umsätze Umsatzrückgänge Jahresabschluss Buchhaltung Personalverrechnung 20

24 Die Personalplanungen für 2016 sind in allen Berufsgruppen positiv. Im Durchschnitt ergibt sich in der Informationstechnologie eine geplante Erhöhung des Personalstandes um 13,2 %, in der Unternehmensberatung um 5,9 % und in der Buchhaltung um 1,5 %. Tabelle 32 Personalplanung x% der Betriebe planen, die Zahl der Beschäftigten 2016 zu erhöhen gleich zu halten zu senken VÄ des derzeitigen Beschäftigtenstandes in % Unternehmensberatung 13,0 83,7 3,3 5,9 Informationstechnologie 26,5 70,0 3,5 13,2 Buchhaltung 8,0 90,7 1,3 1,5 VÄ = Veränderung Für das Jahr 2016 wird nur in der Berufsgruppe Buchhaltung mit sinkenden Investitionen gerechnet. Tabelle 33 Investitionsplanung x% der Betriebe planen 2016 Geplante VÄ der ihre Investitionen keine Investitionen zu zu erhöhen halten ringern onen 2015 in % gleich zu zu ver- Investiti- Unternehmensberatung 7,4 30,7 13,6 48,3 3,8 Informationstechnologie 10,5 34,2 17,9 37,4 14,1 Buchhaltung 7,7 14,0 6,2 72,1-1,4 VÄ = Veränderung 21

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