Elbphilharmonie Hamburg Bau GmbH & Co. KG, Hamburg

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1 Elbphilharmonie Hamburg Bau GmbH & Co. KG, Hamburg Bilanz zum 31. Dezember 2013 AKTIVA PASSIVA Stand am Stand am Stand am Stand am 31. Dezember Dezember Dezember Dezember 2012 EURO EURO EURO EURO EURO EURO A. Anlagevermögen A. Eigenkapital I. Immaterielle Vermögensgegenstände Kapitalanteil der Kommanditistin I. Kommanditeinlage , ,28 Entgeltlich erworbene Schutzrechte davon Hafteinlage EUR ,00 und ähnliche Rechte und Werte , ,00 (Vorjahr: EUR ,00) II. Nicht eingeforderte Kommanditeinlage , ,44 II. Sachanlagen III. Kapitalanteil abzüglich nicht eingeforderter bedungener Einlage , ,84 1. Grundstücke und Bauten , ,02 IV. Verlustvortrag , ,40 2. Technische Anlagen und Maschinen , ,00 V. Jahresfehlbetrag , ,06 3. Andere Anlagen, Betriebs- und Geschäftsausstattung 7.592, ,00 VI. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter 4. Geleistete Anzahlungen und Anlagen im Bau , ,14 Verlustanteil der Kommanditistin , , , ,16 0,00 0, , ,16 B. Umlaufvermögen I. Vorräte B. Rückstellungen Sonstige Rückstellungen , ,01 1. Unfertige Erzeugnisse, unfertige Leistungen , ,59 C. Verbindlichkeiten 2. Geleistete Anzahlungen auf das Umlaufvermögen , , , ,72 1. Erhaltene Anzahlungen , ,02 2. Verbindlichkeiten aus Lieferungen II. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände und Leistungen , ,46 3. Verbindlichkeiten gegenüber verbundenen 1. Forderungen aus Lieferungen und Leistungen , ,39 Unternehmen , ,40 2. Sonstige Vermögensgegenstände , ,84 davon gegenüber Gesellschaftern EUR , , ,23 (Vorjahr: EUR ,40) 4. Verbindlichkeiten gegenüber der III. Guthaben bei Kreditinstituten , ,86 Freien und Hansestadt Hamburg , ,93 5. Sonstige Verbindlichkeiten , , , ,58 C. Nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditistin , , , , , ,59

2 Elbphilharmonie Hamburg Bau GmbH & Co. KG, Hamburg ANHANG für das Geschäftsjahr vom 1. Januar bis zum 31. Dezember 2013 I. Allgemeine Angaben Persönlich haftende Gesellschafterin der Elbphilharmonie Hamburg Bau GmbH & Co. KG, Hamburg ist die ReGe Hamburg Projekt-Realisierungsgesellschaft mbh, Hamburg, deren gezeichnetes Kapital EUR beträgt. Kommanditistin ist die Freie und Hansestadt Hamburg mit einer Hafteinlage in Höhe von EUR Der vorliegende Jahresabschluss wurde gemäß 242 ff. und 264a ff. HGB sowie nach den einschlägigen Vorschriften des Gesellschaftsvertrags aufgestellt. Es gelten gem. Gesellschaftsvertrag die Vorschriften für große Kapitalgesellschaften. Für die Gewinn- und Verlustrechnung kommt das Gesamtkostenverfahren zur Anwendung. In der Bilanz wird ein nicht durch Vermögenseinlagen gedeckter Verlustanteil der Kommanditistin in Höhe von Mio. EUR 211,4 ausgewiesen. Im Jahr 2013 haben die Gesellschafter die Erhöhungen der Kommanditeinlage der Freien und Hansestadt Hamburg um Mio. EUR 153,7 beschlossen. Der Senat und die Bürgerschaft der Freien und Hansestadt Hamburg haben mit Drucksache 20/7738 der Finanzierung der Mehrkosten zugestimmt. Der Jahresabschluss ist unter der Annahme der Fortführung der Unternehmenstätigkeit aufgestellt. 1/9

3 II. Grundsätze der Bilanzierung und Bewertung Für die Aufstellung des Jahresabschlusses waren im Wesentlichen unverändert die nachfolgenden Bilanzierungs- und Bewertungsmethoden maßgebend. Das Sachanlagevermögen wird zu Anschaffungskosten, vermindert um planmäßige, der betriebsgewöhnlichen Nutzungsdauer entsprechende lineare Abschreibungen, angesetzt. Die Ermittlung der Herstellungskosten erfolgt unter Berücksichtigung von Zinsen für die Fremdfinanzierung. Außerplanmäßige Abschreibungen werden vorgenommen bei voraussichtlich dauernder Wertminderung. Unter den Grundstücken wird das durch die Kommanditistin eingelegte Grundstück am Kaiserkai (Kaispeicher A) ausgewiesen. Die Aktivierung entspricht dem Wert aus dem Einbringungsvertrag verringert um die verkauften Grundstückteile und Wertberichtigungen. Die Bewertung der Bauteile zum Geschäftsjahresende orientiert sich wie im Vorjahr an den Kostengruppen 100 bis 700 gemäß DIN 276. Die Kostenverteilung auf die einzelnen Bauteile erfolgte bei direkt zurechenbaren Baukosten verursachungsgerecht. Sofern eine verursachungsgerechte Zuordnung nicht möglich war, wurden geeignete Verteilungsschlüssel wie z. B. Bruttogeschossflächen, Rohbauanteile oder Fassadenmeter zu Grunde gelegt. In die Herstellungskosten werden Fremdkapitalzinsen einbezogen. Abschreibungen der Bauten auf den niedrigeren beizulegenden Wert wurden, soweit dies erforderlich war, im Geschäftsjahr in Höhe von Mio. EUR 10,7 (i. Vj. Mio. EUR 71,5) vorgenommen. Bei der Wertermittlung ist in angemessenem Umfang berücksichtigt, dass die Gesellschaft mit den Baumaßnahmen auch öffentliche Leistungszwecke verfolgt. Unter den Vorräten werden geleistete Anzahlungen und unfertige Erzeugnisse ausgewiesen. Forderungen, sonstige Vermögensgegenstände und liquide Mittel werden, mit einer Ausnahme, zum Nominalwert bilanziert. In den Forderungen aus Lieferungen und Leistungen ist eine Forderung mit einer Endfälligkeit zum 31. Oktober 2016 enthalten. Diese Forderung wurde per mit 3,59% aufgezinst. Erkennbare Risiken werden durch Wertberichtigungen berücksichtigt. Die Rückstellungen tragen allen erkennbaren Risiken und ungewissen Verpflichtungen ausreichend Rechnung. Rückstellungen sind in Höhe des Betrages angesetzt, der nach vernünftiger 2/9

4 kaufmännischer Beurteilung notwendig ist. Zur Berechnung des Erfüllungsbetrages langfristiger Rückstellungen wird grundsätzlich eine Kostensteigerung in Höhe von 2 % p. a. berücksichtigt. Des Weiteren wird für die Abzinsung der langfristigen Rückstellungen der durchschnittliche fristenkongruente Marktzinssatz der vergangenen sieben Geschäftsjahre gemäß Bekanntgabe der Deutschen Bundesbank angesetzt. Verbindlichkeiten sind zum Erfüllungsbetrag bilanziert. III. Erläuterungen zur Bilanz Anlagevermögen Die Zusammensetzung und Entwicklung des Anlagevermögens ist aus dem Anlagenspiegel ersichtlich. Forderungen und sonstige Vermögensgegenstände Aufgrund der Neugestaltung der Verträge ist die Forderung aus Lieferungen und Leistungen gegenüber der Skyliving nun endfällig zum 31. Oktober 2016 und daher entsprechend abgezinst worden. In den sonstigen Vermögensgegenständen wird eine Forderung in Höhe von TEUR 971 (i. Vj. TEUR 1.203) ausgewiesen. Dies betrifft eine Auszahlung im Jahr 2009 in Höhe von Mio. EUR 2,0 und diente der Absicherung der Liquidität eines Nachunternehmers der ADAMANTA Grundstücks-Vermietungsgesellschaft mbh & Co. Objekt Elbphilharmonie KG. Sie ist durch entsprechende Bankbürgschaft abgesichert. Die Forderung wird marktüblich verzinst. Diese Forderung hat wie im Vorjahr eine Fälligkeit von über einem Jahr, alle übrigen Posten haben eine Fälligkeit wie im Vorjahr von bis zu einem Jahr. Latente Steuern Latente Steuern laut 274 HGB sind mit einem Steuersatz von 16,45 % bewertet und entfallen auf Gewerbesteuer. Ein Ansatz aktiver latenter Steuern in Höhe von Mio. EUR 10,3 durch Abweichungen im Ansatz von Rückstellungen in Handels- und Steuerbilanz ergibt sich auf Grund fehlender künftiger Ertragssteuerwirkungen nicht. Eigenkapital Die Kapitalhafteinlage in Höhe von Mio. EUR 60,5 ist zum 31. Dezember 2013 voll eingezahlt. Im Berichtsjahr erfolgte eine Einzahlung in Höhe von Mio. EUR 32,69 auf die noch ausstehende Kommanditeinlage. 3/9

5 Rückstellungen Die sonstigen Rückstellungen betreffen im Wesentlichen Rückstellungen für drohende Verluste aus schwebenden Geschäften im Bereich des Facility Managements Mio. EUR 58,1 (i. Vj. Mio. EUR 58,0), der verlustfreien Bewertung des Anlagevermögens Mio. EUR 2,8 (i. Vj. Mio. EUR 13,5), des Pachtvertrages Mio. EUR 1,8 (i. Vj. Mio. EUR 1,7) sowie zum Bilanzstichtag ausstehende Rechnungen Mio. EUR 40,1 (i. Vj. Mio. EUR 0,7). Bei der Bewertung der Drohverlustrückstellungen wurde im Bereich des Facility Managements vom Beibehaltungswahlrecht gem. Art. 67 Abs. 1 Satz 2 EGHGB postenbezogen Gebrauch gemacht. Demnach wurde der Bilanzansatz zum 31. Dezember 2009 fortgeschrieben. Zum Geschäftsjahresende betrug der im Jahresabschluss nicht ausgewiesene Auflösungsbetrag Mio. EUR 21,1 (i. Vj. Mio. EUR 23,4). Zur Ermittlung des Drohverlustes für das Facility Management wurden die Einzelfälligkeiten ab dem Jahr 2025 auf den 30. Juni 2016 mit 2,0 % indexiert. Die Abzinsung erfolgt auf den 1. Januar 2025 mit den jeweiligen Zinssätzen der Deutschen Bundesbank. Verbindlichkeiten In den sonstigen Verbindlichkeiten wird unter Berücksichtigung von Verbrauchsbuchungen zum Jahresende eine sonstige Verbindlichkeit in Höhe von Mio. EUR 1,1 (i. Vj. Mio. EUR 1,6) für baubezogene Leistungen im Zusammenhang mit der Errichtung der Elbphilharmonie ausgewiesen. Des Weiteren wird in den sonstigen Verbindlichkeiten der noch zu tilgende Betrag in Höhe von Mio. EUR 137,1 (i. Vj. Mio. EUR 136,0) des am 28. April 2010 gegenüber der Bayerischen Landesbank abgegebenen Schuldanerkenntnisses ausgewiesen. Diese Verbindlichkeiten bestehen somit gegenüber Kreditinstituten. Weiterhin wird zu den Verbindlichkeiten auf die Übersicht in der Anlage verwiesen. Sonstige finanzielle Verpflichtungen Die wesentlichen, aus der Bilanz nicht ersichtlichen, finanziellen Verpflichtungen aus abgeschlossenen Verträgen für den Projektzeitraum ergeben sich aus verschiedenen Auftragsvergaben und dem Leistungsvertrag für das Projekt Elbphilharmonie. Das hieraus resultierende Bestellobligo beträgt am Bilanzstichtag Mio. EUR 3,1 (i. Vj. Mio. EUR 1,7), die Verpflichtung aus dem Vertrag mit der Adamanta beträgt am Bilanzstichtag Mio. EUR 261,0 (i. Vj. Mio. EUR 263,5). 4/9

6 Auf Grundlage des Leistungsvertrages mit der ADAMANTA Grundstücks-Vermietungsgesellschaft mbh & Co. Objekt Elbphilharmonie KG besteht die Verpflichtung aus der Vereinbarung des Pauschalfestpreises in Höhe von Mio. EUR 575,0. IV. Erläuterungen zur Gewinn- und Verlustrechnung Umsatzerlöse Die Umsatzerlöse betreffen im Wesentlichen die Vermietung und Nutzung des Infopavillions TEUR 6 (i. Vj. TEUR 6) sowie Erlöse aus der Weiterberechnung sonstiger Aufwendungen von TEUR 403 (i. Vj. TEUR 44). Sonstige betriebliche Erträge Die sonstigen betrieblichen Erträge betreffen im Wesentlichen Erträge aus der Auflösung von Rückstellungen TEUR 89 (i. Vj. TEUR 74) und aus dem Verbrauch von Drohverlustrückstellungen Mio. EUR 10,7 (i. Vj. Mio. EUR 3,7). Abschreibungen Im Geschäftsjahr wurden außerplanmäßige Abschreibungen auf Vermögensgegenstände des Sachanlagevermögens ( 253 (3) Satz 3 HGB) in Höhe von Mio. EUR 10,7 (i.vj. Mio. EUR 71,4) getätigt, denen die Erträge aus dem Verbrauch von Drohverlustrückstellungen durch Leistungsfortschritt gegenüberstehen. Periodenfremde Aufwendungen und Erträge Im periodenfremden Ergebnis sind Erträge aus der Änderung der Kostenverteilung auf die einzelnen Bauteile aus der Neuordnung der Verträge enthalten TEUR 194 (i. Vj. TEUR 447) und Aufwendungen für Leistungen aus 2012 TEUR 424 (i. Vj. TEUR 97). Zinsen und ähnliche Aufwendungen Der Aufwand aus der Abzinsung von Rückstellungen betrug TEUR 399 (i. Vj. Mio. TEUR 1,1). Zinsen und ähnliche Erträge Der Ertrag aus der Abzinsung von Forderungen betrug TEUR 360 (i. Vj. Mio. EUR 6,6). 5/9

7 V. Sonstige Angaben Mitarbeiter Die Gesellschaft beschäftigte im Berichtsjahr keine Mitarbeiter. Corporate Governance Kodex Die Elbphilharmonie Bau GmbH & Co.KG hat im Geschäftsjahr 2013 die Regelungen des Hamburger Corporate Governance Kodex grundsätzlich eingehalten. Eine Entsprechenserklärung wurde abgegeben. Abschlussprüferhonorare Das Abschlussprüferhonorar umfasst die Leistung der Abschlussprüfung in Höhe von TEUR 20. Angaben zu den Organen der Gesellschaft Aufsichtsrat Herr Johann C. Lindenberg, Hamburg Vorstand im Ruhestand Unilever -Vorsitzender- Herr Staatsrat Dr. Nikolas Hill, Hamburg Staatsrat der Behörde für Justiz und Gleichstellung -Stellvertretender Vorsitzender- Herr Senatsdirektor Hans Hinrich Coorssen, Hamburg Finanzbehörde Herr Staatsrat Dr. Horst-Michael Pelikahn, Hamburg Staatsrat der Behörde für Wissenschaft und Forschung und der Kulturbehörde Herr Dr. Wilhelm Friedrich Boyens, Hamburg Berater Egon Zehnder International GmbH Herr Jens-Ulrich Maier, Hamburg Geschäftsführer Bau ECE Projektmanagement GmbH & Co.KG Herr Prof. Dr.-Ing. Eckart Kottkamp, Großhansdorf Hochschule für Angewandte Wissenschaften Hamburg Vorsitzender des Hochschulrates Herr Dr. Johannes Conradi Rechtsanwalt Kanzlei Freshfields Bruckhaus Deringer 6/9

8 Geschäftsführung ReGe Hamburg Projekt-Realisierungsgesellschaft mbh, Hamburg Heribert Leutner, Rosengarten Architekt bis Dieter Peters, Schwarzenbek Kaufmann Martin Heyne, Hamburg Ingenieur Hamburg, den 31. März 2014 ReGe Hamburg Projekt-Realisierungsgesellschaft mbh Dieter Peters Martin Heyne 7/9

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